參考答案及詳細解析：

　　單項選擇題

　　1. A

　　系統(tǒng)解析：

　　2. B

　　3. C

　　網(wǎng)友解析：申請新股型理財計劃是套利型理財計劃

　　4. B

　　系統(tǒng)解析：參見《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第2條。

　　5. A

　　6. C

　　系統(tǒng)解析： C [解析]根據(jù)《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》可知，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當遵守的基本準則包括誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護商業(yè)秘密與客戶隱私。所以C選項中的客戶至上錯誤。

　　7. B

　　系統(tǒng)解析： 金融互換的理論基礎(chǔ)是國際貿(mào)易中的比較優(yōu)勢理論�；�換的基礎(chǔ)在于雙方有不同的比較優(yōu)勢，而不是絕對優(yōu)勢。比如一家大銀行與一家小銀行相比，在浮動利率和固定利率方面都有成本優(yōu)勢，但浮動利率的相對優(yōu)勢要比固定利率大。則通過互換可以把大銀行的資源全部投入到比較優(yōu)勢更大的浮動利率貸款，獲得更多利潤，同時小銀行通過互換獲得了低于自身的浮動利率成本，達到雙贏的結(jié)果。

　　8. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：B 系統(tǒng)解析：憑證式國債不可以流通轉(zhuǎn)讓，可以流通轉(zhuǎn)讓的是記賬式國債，債券發(fā)行條件包括發(fā)行票面金額、發(fā)行利率、發(fā)行期限等。所以A、C、D都不對，故選B。

　　9. C

　　10. C

　　11. B

　　系統(tǒng)解析： 《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定：基金管理公司必須以現(xiàn)金形式分配至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。

　　12. C

　　13. D

　　14. A

　　系統(tǒng)解析： 保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應(yīng)在5萬元以上，外幣5千美元(或等值外幣)以上。

　　15. D

　　網(wǎng)友解析：保證收益的投資風(fēng)險不由銀行承擔(dān)由誰承擔(dān)啊???要是客戶承擔(dān)的話，那還怎么叫保證收益啊。。。

　　網(wǎng)友解析：商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由客戶承擔(dān)。

　　16. C

　　系統(tǒng)解析： 本題考查遠期利率協(xié)議的交易內(nèi)容。作為資金需求方，銀行購買遠期利率協(xié)議即與賣方約定在4個月后以6%的利率借入資金。當市場利率高于6%時，銀行相當于獲得了一份保險(保證以低于市場利率的6%借入資金)，但銀行同時可能承受交易對手違約的風(fēng)險;當市場利率低于6%時，銀行必須以高于市場利率的價格借入資金，因而對銀行不利。

　　17. B

　　18. C

　　系統(tǒng)解析： C[解析]《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)要求建立嚴格的內(nèi)部控制制度，應(yīng)妥善保管與客戶簽訂的個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認一次。因此C項正確。

　　19. B

　　系統(tǒng)解析： 看跌期權(quán)買方收益的公式：買方的收益=X-P-C，若使投資者不賠不賺，即X-P-C=0，所以P=X-C。

　　20. B

　　21. D

　　系統(tǒng)解析： 對于基金的贖回業(yè)務(wù)，注冊登記人對份額明細的處理原則為“先進先出”。

　　22. D

　　23. D

　　系統(tǒng)解析：生命周期理論指出，一個人將綜合考慮其即期收入、未來收入以及可預(yù)期的支出、工作時間、退休時間等因素，來決定當前的消費和儲蓄。使其消費水平在一生內(nèi)保持相對平穩(wěn)的水平，而不至于出現(xiàn)消費水平的大幅波動。

　　24. A

　　系統(tǒng)解析： 由于本題要求的到期收益率不是精確數(shù)字，所以可以利用近似公式：yTM≈I+FV-PTFV+P2=120+100-880101000+8802=14��04%，即到期收益率高于14%。

　　25. B

　　26. A

　　27. D

　　28. D

　　29. B

　　系統(tǒng)解析： 境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。

　　30. C

　　31. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：B 系統(tǒng)解析：證券投資基金一般通過設(shè)置信托的方式進行投資運作，委托基金管理人管理和運作資產(chǎn)，故選B。

　　32. B

　　系統(tǒng)解析： 個人理財業(yè)務(wù)是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)。

　　33. C

　　系統(tǒng)解析： 《個人所得稅法》第八條：個人所得超過國務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務(wù)人的，以及國務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當按照國家規(guī)定辦理納稅申報。

　　34. B

　　系統(tǒng)解析： 若預(yù)期市場利率下降，應(yīng)該減持固定收益產(chǎn)品，增持股票、基金、房產(chǎn)、外匯等產(chǎn)品。

　　35. B

　　系統(tǒng)解析： 從業(yè)人員基本行為準則包括：誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保守商業(yè)秘密和隱私、公平競爭和職業(yè)形象。其中，恪守誠實信用，保持品行正直，是從業(yè)人員首先應(yīng)當具備的職業(yè)操守。

　　36. C

　　系統(tǒng)解析： 證券投資基金按收益憑證是否可贖回，分為開放式基金和封閉式基金。所以A說法有誤;證券投資基金可以通過有效的資產(chǎn)組合最大限度地降低非系統(tǒng)風(fēng)險。所以B說法有誤;基金管理人負責(zé)管理和運用基金資產(chǎn)。所以D說法有誤。

　　37. C

　　系統(tǒng)解析： 增強型新股申購理財產(chǎn)品的申購對象主要有：新股和可轉(zhuǎn)債、可分離債。

　　38. B

　　39. B

　　40. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：B 系統(tǒng)解析：舉報商業(yè)賄賂是自覺遵守法律法規(guī)的行為，故A選項遵循了“忠于職守”的規(guī)定;當他人詆毀本行理財產(chǎn)品時堅決制止是自覺維護所在機構(gòu)形象和聲譽的行為，故C選項遵循了“忠于職守”的規(guī)定;D選項也是遵循“忠于職守”規(guī)定的行為。B選項的做法泄漏了所在機構(gòu)的商業(yè)秘密，未盡到保護義務(wù)。故選B。

　　41. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：B

　　42. A

　　系統(tǒng)解析： 非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

　　43. B

　　44. B

　　系統(tǒng)解析： 中庸穩(wěn)健型投資者通常選擇房產(chǎn)、黃金、基金等投資工具。

　　45. A

　　46. A

　　47. C

　　48. D

　　系統(tǒng)解析： 受益人的信托受益權(quán)可以依法繼承和轉(zhuǎn)讓，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。

　　49. C

　　50. C

　　系統(tǒng)解析： 答案：C 系統(tǒng)解析：稅收規(guī)劃的主要內(nèi)容包括：避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。理財規(guī)劃采用純經(jīng)濟手段，利用價格杠桿，將稅負轉(zhuǎn)給消費者或供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃，屬于稅收規(guī)劃內(nèi)容中的轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　51. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：C 系統(tǒng)解析：《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》明確指出，品行正直是銀行業(yè)從業(yè)人員的立身之本和基本要求，也是維護商業(yè)銀行聲譽的根本所在。故選C。

　　52. C

　　53. B

　　系統(tǒng)解析： 先履行抗辯權(quán)：當事人互負債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求。

　　54. C

　　網(wǎng)友解析：由半年有182天可得到整年應(yīng)該是366天，所以：(1000-982.35)/1000/182*366*100%=3.55%

　　55. D

　　系統(tǒng)解析： 單利是利息不再計算，即僅在原有本金上計算利息。復(fù)利是利息參與計息，即對本金及其產(chǎn)生的利息一并計算。

　　56. C

　　系統(tǒng)解析： 貼現(xiàn)債券是折價發(fā)行，沒有利息支付，到期按票面金額還本的債券。其他三項都是付息債券。

　　57. C

　　系統(tǒng)解析： 應(yīng)當是了解本銀行的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)在客戶中的表現(xiàn)�？蛻魧Ξa(chǎn)品的看法可能會有變化，如不經(jīng)常了解客戶的最新看法和意見，客戶可能感覺不受重視而傷害其感情，導(dǎo)致客戶轉(zhuǎn)向其他品牌。其他銀行的產(chǎn)品和服務(wù)的表現(xiàn)不是了解客戶需求的內(nèi)容。

　　58. C

　　系統(tǒng)解析： 持有期收益率=(1 000-982��35)/982��35=1��798%，但這是半年期的，投資收益率應(yīng)計算一年期的，所以應(yīng)為1��798%×2，約為3��59%。

　　59. D

　　系統(tǒng)解析： 剛開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點項目改善，而不是各個項目同時進行改善，所以D說法有誤。

　　60. B

　　61. C

　　系統(tǒng)解析： 貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進其未到付款日期的票據(jù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，銀行向客戶收取一定的利息，其對應(yīng)的比率即貼現(xiàn)率。再貼現(xiàn)率是商業(yè)銀行由于資金周轉(zhuǎn)的需要，以未到期的合格票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)時所適用的利率。

　　62. D

　　系統(tǒng)解析： 如果買入量大于賣出量，則為標的資產(chǎn)的多頭。

　　63. A

　　系統(tǒng)解析： 金申購采取“未知價”原則，投資者申購以申購日的基金份額凈值為基礎(chǔ)計算申購份額。

　　64. B

　　65. A

　　66. A

　　系統(tǒng)解析： A[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第44條規(guī)定可知，流動性風(fēng)險限額應(yīng)至少包括期限錯配限額。

　　67. A

　　68. A

　　系統(tǒng)解析： A [解析]根據(jù)《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第14條可知，A選項正確。

　　69. D

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)2008年3月1日起生效的《個人所得稅法》，工資、薪金所得的個人所得稅起征點為2 000元，勞務(wù)報酬等起征點為800。

　　70. D

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行按客戶的委托授權(quán)進行投資和資產(chǎn)管理是綜合理財服務(wù)，因此，D不正確。

　　71. C

　　72. A

　　73. A

　　網(wǎng)友解析：C錯了吧

　　網(wǎng)友解析：A為什么不對?

　　74. D

　　系統(tǒng)解析： 在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　75. C

　　76. C

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：C 系統(tǒng)解析：C【解析】銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管是指在金融機構(gòu)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施，故選C。

　　CR_7：(1)接管。銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管，是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在銀行業(yè)金融機構(gòu)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長不超過2年。 (2)重組。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案(或重組計劃)，通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業(yè)金融機構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)，合理解決債務(wù)，以便使銀行業(yè)金融機構(gòu)擺脫其所面臨的財務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營而采取的法律措施。 (3)撤銷。撤銷是指監(jiān)管部門對經(jīng)其批準設(shè)立的具有法人資格的金融機構(gòu)依法采取的終止其法人資格的行政強制措施。 (4)依法宣告破產(chǎn)。銀行業(yè)金融機構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的情形，經(jīng)國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)向人民法院提出對該金融機構(gòu)進行重整或者破產(chǎn)清算的申請后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。

　　77. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案：B 系統(tǒng)解析：根據(jù)題干內(nèi)容，張小姐第1年的利息收益為10000×10%=1000(元);第2年的利息收益為(10 000+1 000)×10%=1100(元);第3年的利息收益為(10 000+1 000+1100)×10%=1210(元)。3年本利和為10 000+1 000+1 100+1 210=13 310(元)。

　　chichi：10000*(1+10%)^3

　　78. A

　　系統(tǒng)解析： 國際收支逆差，本幣貶值，外匯升值，投資者會增加外匯配置。

　　79. D

　　系統(tǒng)解析： 經(jīng)濟處于收縮階段時，個人和家庭應(yīng)考慮更多投資于防御性資產(chǎn)，如儲蓄資產(chǎn)、固定收益類產(chǎn)品等。

　　80. B

　　81. B

　　82. C

　　83. A

　　系統(tǒng)解析： 答案：A 系統(tǒng)解析：對于非保本浮動收益理財計劃，風(fēng)險提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語句：“本理財計劃是高風(fēng)險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認識投資風(fēng)險，謹慎投資�！�

　　84. B

　　系統(tǒng)解析：

　　85. C

　　86. C

　　87. D

　　88. A

　　系統(tǒng)解析： 在基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品中，股票的風(fēng)險最高。

　　89. C

　　系統(tǒng)解析：

　　90. B

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)置業(yè)狀況，投資不動產(chǎn)>自宅無房貸>無自宅，所以B說法有誤。

　　判斷對錯題

　　131. 對

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行應(yīng)當自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報送正式托管協(xié)議。

　　132. 錯

　　系統(tǒng)解析： 當事人訂立合同的形式有：書面形式、口頭形式和其他形式。

　　133. 對

　　系統(tǒng)解析：

　　134. 錯

　　135. 錯

　　系統(tǒng)解析： 通過調(diào)查問卷來收集信息，并將信息轉(zhuǎn)化為某種形式的數(shù)值，來判斷客戶風(fēng)險承受能力的方法為定量評估方法。

　　136. 錯

　　系統(tǒng)解析： × [解析]目前商業(yè)銀行開展各種個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準。

　　137. 錯

　　系統(tǒng)解析： 自然人的民事權(quán)利能力始于出生終于死亡。

　　138. 對

　　系統(tǒng)解析： 基金分紅分為現(xiàn)金分紅和紅利再投資兩種形式。

　　139. 對

　　系統(tǒng)解析： 資基金銷售，包括基金管理人或者基金管理人委托的其他機構(gòu)宣傳推介基金等活動。

　　140. 錯

　　141. 對

　　142. 錯

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)應(yīng)具有標準的服務(wù)流程，這體現(xiàn)了理財顧問服務(wù)的制度性特點。

　　143. 對

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行的組織形式有兩種：第一種是銀行有限責(zé)任公司，第二種是銀行股份有限公司。

　　144. 對

　　系統(tǒng)解析： √ [解析]略

　　145. 對

　　系統(tǒng)解析： √ [解析]個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理包括個人理財顧問服務(wù)的風(fēng)險管理、綜合理財服務(wù)的風(fēng)險管理和個人理財業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險管理。因此商業(yè)銀行針對個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理所制定的規(guī)章制度是同時針對以上三種風(fēng)險管理的。

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