第 1 題：以下關(guān)于境內(nèi)應(yīng)納稅行為的界定標(biāo)準(zhǔn)錯誤的是( )。

　　A：提供或者接受條例規(guī)定勞務(wù)的單位或者個人在境內(nèi)

　　B：所轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)的接受單位或者個人在境內(nèi)

　　C：所轉(zhuǎn)讓或者出租土地的使用權(quán)的個人在境內(nèi)

　　D：所銷售或者出租的不動產(chǎn)在境內(nèi)

　　答案：C

　　解題思路：應(yīng)該是所轉(zhuǎn)讓或者出租土地使用權(quán)的土地在境內(nèi)，而非個人在境內(nèi)。

　　本題考查的重點：營業(yè)稅稅務(wù)規(guī)劃

　　第 2 題：(　　)狹義上是指投資產(chǎn)生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產(chǎn)等方面的投資盈利。

　　A：投資收益

　　B：投資規(guī)劃

　　C：資產(chǎn)增值

　　D：經(jīng)常性收益

　　答案：C

　　解題思路：所謂資產(chǎn)增值，狹義上是指投資產(chǎn)生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產(chǎn)等方面的投資盈利。廣義指各種有形無形資產(chǎn)的增加、升值等。

　　本題考查的重點：投資的目的

　　第 3 題：土地增值稅納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起(　　)內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。

　　A：3 日

　　B：5 日

　　C：7 日

　　D：10 日

　　答案：C

　　解題思路：土地增值稅納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起 7 日內(nèi)內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。

　　本題考查的重點：房產(chǎn)交易相關(guān)稅種

　　第 4 題：增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅( )。

　　A：正相關(guān)

　　B：負(fù)相關(guān)

　　C：無關(guān)

　　D：以上都不對

　　答案：C

　　解題思路：增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅無關(guān)。

　　本題考查的重點：投資工具分析方法：基本面分析

　　第 5 題：下列說法不正確的是( )。

　　A：在教育投資規(guī)劃的原則中，�？顚Ｓ檬墙逃�金籌備過程中的首要原則。

　　B：教育開支屬于剛性需求、無多大彈性可言，所以教育金投資的目的不是為了獲取短期的高額回報，而是著重在分散風(fēng)險、安全穩(wěn)健的基礎(chǔ)上，力求長期的預(yù)期收益和教育規(guī)劃目標(biāo)的實現(xiàn)

　　C：理財師需要根據(jù)客戶的需求、財務(wù)情況和風(fēng)險偏好，在保證教育金的保值增值和達(dá)成客戶教育計劃目標(biāo)的前提下，認(rèn)真制定積極穩(wěn)妥的儲蓄投資計劃

　　D：設(shè)立教育資金專門儲蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些臨時經(jīng)濟(jì)困難時，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時候資金不足的情況

　　答案：A

　　解題思路：提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則。

　　本題考查的重點：教育投資規(guī)劃的原則

　　第 5 題：商業(yè)保險作為社會保障體系的重要補(bǔ)充，其社會管理功能主要體現(xiàn)在(　　)。

　　A：緩解政府壓力，完善社會保障制度

　　B：減少社會摩擦，協(xié)調(diào)社會關(guān)系，維護(hù)社會安定團(tuán)結(jié)

　　C：調(diào)節(jié)資金配置，降低金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險

　　D：加強(qiáng)信用管理，保證經(jīng)濟(jì)活動的順利進(jìn)行

　　E：保障客戶利益

　　答案：ABCD

　　解題思路：商業(yè)保險作為社會保障體系的重要補(bǔ)充，其社會管理功能主要體現(xiàn)在：①緩解政府壓力，完善社會保障制度;②減少社會摩擦，協(xié)調(diào)社會關(guān)系，維護(hù)社會安定團(tuán)結(jié);③調(diào)節(jié)資金配置，降低金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險;④加強(qiáng)信用管理，保證經(jīng)濟(jì)活動的順利進(jìn)行。

　　本題考查的重點：保險規(guī)劃的意義

　　第 7 題：家庭結(jié)余的支配項目包括()兩大類。

　　A：專項結(jié)余

　　B：自由結(jié)余

　　C：混合結(jié)余

　　D：生活結(jié)余

　　E：理財結(jié)余

　　答案：AB

　　解題思路：家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。

　　本題考查的重點：家庭結(jié)余的分類

　　第 8 題：教育保險是為孩子準(zhǔn)備教育金為目的的保險，其優(yōu)點有(　　)。

　　A：保費豁免

　　B：具有強(qiáng)制儲蓄的功能

　　C：一般具有投資分紅的功能

　　D：享受利息稅優(yōu)惠

　　E：通脹不斷攀升的情況下，常常不能達(dá)到增值

　　答案：ABC

　　解題思路：保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。教育金保險通常還具有強(qiáng)制儲蓄的功能。教育金保險一般都具有投資分紅功能。D、E 都不正確。

　　本題考查的重點：長期教育投資規(guī)劃工具

　　第 9 題：生命價值法的計算主要分為(　　)步驟。

　　A：明確個人的在職期或服務(wù)期

　　B：估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值

　　C：進(jìn)行合理的參數(shù)假設(shè)

　　D：計算凈收入

　　E：計算生命價值

　　答案：ABDE

　　解題思路：生命價值法的計算主要分為①明確個人的在職期或服務(wù)期②估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值③計算凈收入④計算生命價值四個步驟。

　　本題考查的重點：家庭壽險保障規(guī)劃

　　第 10 題：根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過( )，對普通家庭而言就屬于偏高了。

　　A：40%

　　B：50%

　　C：30%

　　D：60%

　　答案：B

　　解題思路：根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過 50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。

　　本題考查的重點：家庭債務(wù)管理狀況的分析