一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　解析：B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=100/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　2.B

　　解析：B【解析】通過(guò)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度是為了加強(qiáng)銀行流動(dòng)性管理，當(dāng)央行提高存款準(zhǔn)備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動(dòng)性，反之.是為了擴(kuò)大貨幣流通量

　　3.A

　　解析：A【解析】本題考查商業(yè)銀行的擔(dān)保方式。商業(yè)銀行一般采用的擔(dān)保方式是抵押和責(zé)任保證，包括：不動(dòng)產(chǎn)抵押，外資企業(yè)連帶責(zé)任保證，支票、匯票。本票等的抵押

　　4.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下進(jìn)行出售，反映了商業(yè)銀行在無(wú)損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力

　　5.D

　　解析：暫無(wú)

　　6.D

　　解析：D【解析】按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評(píng)級(jí)授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。而D選項(xiàng)屬于資金交易業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)。

　　7.D

　　解析：D【解析】回收現(xiàn)金流法根據(jù)違約的歷史清收情況，通過(guò)回收率汁算違約損失率。所以，違約損失率LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=l-(1.04-0.84)/1.2≈o.8333

　　8.A

　　解析：A【解析】最常見(jiàn)的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況指借短貸長(zhǎng)，即將大量短期借款用于長(zhǎng)期貸款

　　9.B

　　解析：B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理由以前的單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

　　10.D

　　解析：D【解析】了解被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系主要通過(guò)詢問(wèn)、查閱、觀察、流程圖等方法進(jìn)行，以初步評(píng)價(jià)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的充分性和合規(guī)性。故測(cè)試法不在其內(nèi)

　　11.A

　　解析：A【解析】本題考查對(duì)基本事件的理解

　　12.A

　　解析：A【解析】為確�？陀^、公開(kāi)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，有關(guān)法律賦予了外部審計(jì)機(jī)構(gòu)以下權(quán)力：(1)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其他與財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計(jì)機(jī)構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報(bào);(2)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他與財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位不得拒絕、隱瞞;(3)有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，包括如實(shí)向外部審計(jì)機(jī)構(gòu)反映情況，提供有關(guān)說(shuō)明材料;(4)及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映被審計(jì)單位的嚴(yán)重違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為和其他阻礙審計(jì)工柞的行為

　　13.D

　　解析：D【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。損失可能來(lái)自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢(shì)以及不能為公司決策機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并組織的變動(dòng)。它不包括已經(jīng)存在的其他風(fēng)險(xiǎn)種類，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　14.C

　　解析：C【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的含義

　　15.A

　　解析：A【解析】自我評(píng)估法是目前操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的主要方法中應(yīng)用最廣泛、最成熟的

　　16.D

　　解析：D【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。故選D

　　17.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。

　　18.D

　　解析：D【解析】最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)，代入公式計(jì)算得1.6。故選D

　　19.D

　　解析：D【解析】本題考查貸款的轉(zhuǎn)讓步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的正確順序是：挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中;對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估;為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細(xì)信息;雙方協(xié)商(或投標(biāo))確定購(gòu)買(mǎi)價(jià)格;簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。由此可知D項(xiàng)為正確答案

　　20.A

　　解析：A【解析】我國(guó)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》定義的流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期喲同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。故選A。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.A,B,C,

　　解析：ABC【解析ID項(xiàng)屬于從遠(yuǎn)行方面來(lái)看商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括的要素

　　2.B,C,

　　解析：BC【解析】商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人客戶借款人的資信調(diào)查應(yīng)關(guān)注其第一還款來(lái)源：主要收入來(lái)源為工資收入的，對(duì)其收入水平及證明材料的真實(shí)性做出判斷;主要收入來(lái)源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應(yīng)檢查其提供的財(cái)產(chǎn)情況(包括租金收入證明、房產(chǎn)證、商業(yè)銀行存單、有現(xiàn)金價(jià)值的保單等)。故B、C選項(xiàng)符合題意。A、D、E選項(xiàng)不屬于個(gè)人客戶第一還款來(lái)源調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意

　　3.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是安全性、流動(dòng)性和效益性。

　　4.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】購(gòu)買(mǎi)其他銀行的優(yōu)質(zhì)貸款只會(huì)增加組合風(fēng)險(xiǎn)暴露，故D選項(xiàng)不符合題意。

　　5.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，合格保證的范圍包括;①主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開(kāi)發(fā)銀行和其他銀行;②外部評(píng)級(jí)在A級(jí)以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒(méi)有相應(yīng)的外部評(píng)級(jí)，但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率相當(dāng)于外部評(píng)級(jí)A級(jí)及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選ABD

　　6.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等

　　7.B,D,

　　解析：BD【解析】國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的基本特征有兩個(gè)：一是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，而在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn);二是不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都有可能遭受?chē)?guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失

　　8.A,B,C,D,E,

　　9.A,B,C,

　　解析：ABC【解析]KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型中所要用到的變量包括期限l年的零息債券的非違約概率、零息債券承諾的利息、零息債券的回收率和期限l年的零息國(guó)債的收益率

　　10.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制手段包括限額管理和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。限額管理又包括交易限額管理、風(fēng)險(xiǎn)限額管理和止損限額管理。

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