參考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】《商業(yè)銀行資本覓足率管理辦法》規(guī)定了市場風(fēng)險資本要求涵蓋的風(fēng)險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風(fēng)險。故選B

　　2.A

　　解析：A【解析】CAP曲線首先將客戶按照違約概率從高到低進(jìn)行排序，然后以客戶累計百分比為橫軸、違約客戶累計百分比為縱軸分別做出三條曲線

　　3.C

　　解析：C【解析】Altman的Z基本模型所關(guān)注的因素包括：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性

　　4.A

　　解析：A【解析】項目融資是一般的公司貸款業(yè)務(wù)，所以屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

　　5.D

　　解析：D【解析】經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機構(gòu)的建議、年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化都是信用風(fēng)險管理委員會可以考慮重新設(shè)定限額的，所以A、B、C項正確，D選項錯誤

　　6.C

　　解析：C【解析】易變負(fù)債越高，負(fù)債無法全部還上的風(fēng)險就越大，流動性風(fēng)險也就越大。其他選項指標(biāo)越高，風(fēng)險越小

　　7.A

　　解析：A【解析】對商業(yè)銀行而言，企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險屬于系統(tǒng)風(fēng)險。系統(tǒng)風(fēng)險是指由于某種因素的影響和變化，導(dǎo)致股市上所有股票價格的下跌。從而給股票持有人帶來損失的可能性。故選A

　　8.C

　　解析：C【解析】當(dāng)外債總額與國民生產(chǎn)總值之比為15%～25%時，是一般國家外債負(fù)擔(dān)的比率，高于這個比率則說明該國家的外債負(fù)擔(dān)過重

　　9.B

　　解析：B【解析】管理安全是網(wǎng)絡(luò)安會真正得以維系的重要保證，銀行系統(tǒng)安全制度的制定，國家法律、法規(guī)的宣傳，以及提高企業(yè)人員的整體網(wǎng)絡(luò)安全意識都是管理安全十分重要的環(huán)節(jié)。故選B

　　10.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險的一種定義強調(diào)了風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性;而另一種定義則強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性。

　　11.D

　　解析：D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險的能力，風(fēng)險管理水平則影響著風(fēng)險發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上就是股東權(quán)益，資產(chǎn)則是東權(quán)益加負(fù)債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，不如風(fēng)險管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力

　　12.D

　　解析：D【解析】測量主權(quán)風(fēng)險評級中決定因素的變量是人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外

　　債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約率指標(biāo)等8個變量

　　13.B

　　解析：B【解析】核心負(fù)債比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)

　　14.D

　　解析：D【解析】從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達(dá)董事會和高級管理層的三級管理方式。故D選項符合題意，A、B、C選項不符合題意

　　15.B

　　解析：B【解析】A項中，風(fēng)險可完全消除的表述是錯誤的。C項中，風(fēng)險轉(zhuǎn)移既可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險，也可以轉(zhuǎn)移部分系統(tǒng)風(fēng)險，只能降低非系統(tǒng)風(fēng)除的策略是風(fēng)險分散。D項中，風(fēng)險規(guī)避就是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險，并沒有保險規(guī)避或非保險規(guī)避的說法，只有保險轉(zhuǎn)移和非像險轉(zhuǎn)移的說法

　　16.A

　　解析：A【解析】沒有風(fēng)險是處于獨立狀態(tài)的，B不正確。C是由董事會和高級管理層負(fù)責(zé)的。D商業(yè)銀行要做的是無論戰(zhàn)略規(guī)劃成功與否，都要學(xué)習(xí)總結(jié)。

　　17.D

　　解析：D【解析】經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本。D項錯誤

　　18.C

　　解析：C【解析】缺151分析法計算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債間的差額

　　19.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)的價值變化=-[資產(chǎn)加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)初始值×利率變化量/(1+市場利率)]=-[6×l000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(億元)。故選A。

　　20.A

　　解析：暫無

　　21.D

　　解析：D【解析】產(chǎn)品設(shè)計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。因此，選項D不是產(chǎn)品設(shè)計缺陷的表現(xiàn)

　　22.C

　　解析：C【解析】客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率

　　23.C

　　解析：C【解析】結(jié)合現(xiàn)實，C項是大額存款機構(gòu)，他們對于信用和利率都很敏感，因為本金龐大，利率的小變動都會引起利息的大變化

　　24.B

　　解析：B【解析】國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。故選B

　　25.C

　　解析：C【解析】對集團(tuán)法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險識別時，漢別頻率應(yīng)當(dāng)與額度授信周期一致。故選C

　　26.B

　　解析：B【解析】藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重于定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法。故選B

　　27.B

　　解析：B【解析】用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選B

　　28.D

　　解析：D【解析】單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他

　　29.B

　　解析：B【解析】因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間做出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借人資金

　　30.B

　　解析：B【解析】該業(yè)務(wù)收入加入了批發(fā)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，故首先排除D項;其題干中又提到了交易，因此B項正確

　　31.B

　　解析：B【解析]Credit Metrics模捌本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。CreditMetrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題。Credit Portfolio View模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。Credit ProtfolioView模型比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟(jì)因索的變化更敏感。Credit Risk+模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率，即預(yù)期違約頻率

　　32.A

　　解析：A【解析】公正、公開、效率是銀行監(jiān)管的三大原則

　　33.A

　　解析：A【解析】貸款定價中的風(fēng)險成本是用來抵銷貸款預(yù)期損失。故選A。

　　34.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D

　　35.C

　　解析：C【解析】國家風(fēng)險主權(quán)評級是指依照一定的程序和方法對主權(quán)國家(地區(qū))的政治、經(jīng)濟(jì)和信用等級進(jìn)行評定，并用一定的符號來表示評級結(jié)果。國家風(fēng)險主權(quán)評級越低，融資成本越高。故C項錯誤

　　36.A

　　解析：A【解析】利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險又稱為收益率曲線風(fēng)險。期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。基準(zhǔn)風(fēng)險是指在利息收人和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風(fēng)險又稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限<就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選A

　　37.B

　　解析：B【解析】套期保值是指把期貨市場當(dāng)作轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的場所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時替代物，對其現(xiàn)在買進(jìn)以后售出商品的價格進(jìn)行保險的交易活動。套期保值利用的就是時間跨度，即期交易沒有這個功能。

　　38.A

　　解析：A【解析】當(dāng)市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

　　39.D

　　解析：D【解析】流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×l00%;人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期未余額×100%;核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，所以A、B、C選項均錯誤。流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×l00%，所以D項正確

　　40.C

　　解析：C【解析】不確定性是不可完全消除的.故選C

　　41.A

　　解析：A【解析】當(dāng)某序列具有趨勢特征時，相關(guān)性增大會增加風(fēng)險。故選A。

　　42.D

　　解析：D【解析】該方法只反映了風(fēng)險因子對整個組合的一階線性影響，無法充分度量非線性金融工具的風(fēng)險。故選D

　　43.A

　　解析：A【解析】現(xiàn)代風(fēng)險分散化思想的重要基石是馬柯維茨的資產(chǎn)組合理論

　　44.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行在實施內(nèi)部市場風(fēng)險管理時，計算經(jīng)濟(jì)資本的公式為：市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本一乘數(shù)因子×VaR。故選A

　　45.A

　　解析：A【解析】市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)。故選A。

　　46.B

　　解析：B【解析】資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1—350A)]÷180—

　　35%。故選B

　　47.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的債務(wù)主要由美元、歐元和日元組成，則其持有的外幣資產(chǎn)也參照美元、歐元和日元債務(wù)的比率

　　48.C

　　解析：C【解析】C項是信用衍生產(chǎn)品的特點

　　49.B

　　解析：B【解析】現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強

　　50.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

　　51.A

　　解析：員工人均培訓(xùn)費用=年度員工培訓(xùn)費用/員工人數(shù)，如果漪業(yè)銀行總培訓(xùn)費用增加，但人均培訓(xùn)費用下降，培訓(xùn)費用付了但是沒有員工實際參加培訓(xùn)，在計算人均費用時采用實際有限的費用，因此本題只能選A，其他三項有點說不通

　　52.D

　　解析：D【解析】期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類和損失類的的貸款余額和，而不僅僅是在報告期末分類為可疑類的貸款余額。故D選項說法錯誤A、B、C選項是關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)計算的正確說法

　　53.C

　　解析：C【解析】與操作風(fēng)險有關(guān)的三種汁算方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。故選C。

　　54.D

　　解析：D【解析】該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款余額總額×l00=(400+10004+800)÷60000×100%≈3.67%。故選D

　　55.B

　　解析：B【解析】若涉及需要采取抽樣測試確定評價結(jié)論的，應(yīng)根據(jù)具體情況確定：①如果在抽樣范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)違規(guī)率在10%(含)以下的，評項評價得滿分;②在10%～30%(含)之間的，可得評價項目分值的50%(而不是30%);③在30%以上的，該項評價不得分

　　56.C

　　解析：C【解析】KPMG風(fēng)險中性定價模型的原理就是，零息國債的期望收益與該等級為8的債券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1為期限l年的零息債券的非違約概率，等于1-該債券的違約概率;K，為零息債券承諾的利息，即零息債券年收益率;e為零息債券的回收率，等于l-違約損失率;i1為期限l年的零息國債的收益率。一般就是無風(fēng)險收益率。把本題中的數(shù)值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后l-P1即我們所求答案

　　57.C

　　解析：C【解析】國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行管理的額度框架。國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。

　　58.C

　　解析：C【解析】C項聲譽受損屬于聲譽風(fēng)險。

　　59.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險評級的主要方法：(3)CAMELS評級。Capital equacy，assetquality，management，earnings nquidity,sensitivity to market risk資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性、市場風(fēng)險敏感度;共分為5個級別，l級信用狀況最好，5級最次。②其他方法。ROCA評級法，考慮到外資行的分行和代理行不是獨立的法人，risk management;。operational contro1s;compliance;assequality，風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量。 SOSA評級法，strength of supportassessment，這個是指對外國銀行進(jìn)行有效經(jīng)營和背景支持的評估，又稱母行支持度評估法。

　　60.D

　　解析：D【解析】本題考查對信用風(fēng)險監(jiān)測的理解。信用風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程，因此A不正確。信用風(fēng)險監(jiān)測要求根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)除應(yīng)對計劃，還要求對已發(fā)生風(fēng)險產(chǎn)生的遺留風(fēng)險的識別、分析，因此B不正確。當(dāng)風(fēng)險產(chǎn)生后進(jìn)行事后處理比在貸后管理過程中監(jiān)測到風(fēng)險并迅速補救對降低風(fēng)險損失的貢獻(xiàn)低，因此C不正確

　　61.B

　　解析：B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=100/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　62.B

　　解析：B【解析】通過實行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度是為了加強銀行流動性管理，當(dāng)央行提高存款準(zhǔn)備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴大貨幣流通量

　　63.A

　　解析：A【解析】本題考查商業(yè)銀行的擔(dān)保方式。商業(yè)銀行一般采用的擔(dān)保方式是抵押和責(zé)任保證，包括：不動產(chǎn)抵押，外資企業(yè)連帶責(zé)任保證，支票、匯票。本票等的抵押

　　64.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進(jìn)行出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力

　　65.D

　　解析：暫無

　　66.D

　　解析：D【解析】按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。而D選項屬于資金交易業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)。

　　67.D

　　解析：D【解析】回收現(xiàn)金流法根據(jù)違約的歷史清收情況，通過回收率汁算違約損失率。所以，違約損失率LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露=l-(1.04-0.84)/1.2≈o.8333

　　68.A

　　解析：A【解析】最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況指借短貸長，即將大量短期借款用于長期貸款

　　69.B

　　解析：B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風(fēng)險管理由以前的單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理模式

　　70.D

　　解析：D【解析】了解被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系主要通過詢問、查閱、觀察、流程圖等方法進(jìn)行，以初步評價被評價機構(gòu)內(nèi)部控制體系的充分性和合規(guī)性。故測試法不在其內(nèi)

　　71.A

　　解析：A【解析】本題考查對基本事件的理解

　　72.A

　　解析：A【解析】為確�？陀^、公開發(fā)表審計意見，有關(guān)法律賦予了外部審計機構(gòu)以下權(quán)力：(1)要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計機構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報;(2)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞;(3)有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助審計機構(gòu)的工，包括如實向外部審計機構(gòu)反映情況，提供有關(guān)說明材料;(4)及時向有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)反映被審計單位的嚴(yán)重違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為和其他阻礙審計工柞的行為

　　73.D

　　解析：D【解析】操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風(fēng)險種類，如市場風(fēng)險及信用風(fēng)險。

　　74.C

　　解析：C【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險的含義

　　75.A

　　解析：A【解析】自我評估法是目前操作風(fēng)險識別和評估的主要方法中應(yīng)用最廣泛、最成熟的

　　76.D

　　解析：D【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。故選D

　　77.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　78.D

　　解析：D【解析】最高債務(wù)承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)，代入公式計算得1.6。故選D

　　79.D

　　解析：D【解析】本題考查貸款的轉(zhuǎn)讓步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的正確順序是：挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;對資產(chǎn)組合進(jìn)行評估;為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細(xì)信息;雙方協(xié)商(或投標(biāo))確定購買價格;簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。由此可知D項為正確答案

　　80.A

　　解析：A【解析】我國中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》定義的流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期喲同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。故選A。

　　81.C

　　解析：C【解析】加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，可以幫助銀監(jiān)部門提高監(jiān)管效率，同時降低監(jiān)管成本。

　　82.A

　　解析：A【解析】累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題為420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題為l60;短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，然后比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為l30，因此短邊法計算的總敝口頭寸為290。

　　83.A

　　解析：A【解析】本題考查RAROC的計算。RAROC即資本收益率的簡稱。根據(jù)公式RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)=[(1000-200)-100]/16000=0.4375。

　　84.C

　　解析：C【解析】對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險可以計提損失準(zhǔn)備或者分配資本金

　　85.B

　　解析：B【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　86.C

　　解析：C【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應(yīng)關(guān)注借款人在其他債權(quán)人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔(dān)保申請人的還款意愿。故選C。

　　87.B

　　解析：B【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險是由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險是無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B

　　88.D

　　解析：D【解析】操作風(fēng)險評估和控制的內(nèi)部環(huán)境因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、合規(guī)文化、信息系統(tǒng)建設(shè)等。D項不屬于

　　內(nèi)部環(huán)境因素

　　89.D

　　解析：D【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)性隨機變量的一種重要概率分布，在實際應(yīng)用中，可以用正態(tài)分布來描述股票價格(或資產(chǎn)組合)每日收益率的分布

　　90.B

　　解析：B【解析】內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B

　　91.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】流動性風(fēng)險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　　92.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】情景分析是。一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準(zhǔn)情景、最好的情景、最壞的情景

　　93.A,B,

　　解析：AB【解析】損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;總損失數(shù)額信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。故選AB

　　94.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等各項操作

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的程序：第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;第二步是對資產(chǎn)組合進(jìn)行評估;第三步是為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評估貸款的風(fēng)險;第四步是雙方協(xié)商確定購買價格;第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。故選項C、D正確

　　96.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析]5Ps體系包括的因素有：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素

　　97.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行在進(jìn)行操作風(fēng)險評估過程中，損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括：(1)總損失數(shù)額信息;(2)損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;(3)總損失中收回部分信息;(4)損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息

　　98.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A、B、C、D四個選項均是市場風(fēng)險內(nèi)部模型的優(yōu)點。E選項是市場內(nèi)部模型的局限性

　　99.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行盈利能力、內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如，某項或多項業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降等。故選ABCD。

　　100.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】度量流動性風(fēng)險的療法很多，包括基于當(dāng)前持有量進(jìn)行的簡單計算和靜態(tài)模擬，以及高度復(fù)雜的模型。具體有流動性比率/指標(biāo)、流動性缺口分析、現(xiàn)金流分析和久期分析等

　　101.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】A屬于外部事件引起的操作風(fēng)險因素

　　102.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】根據(jù)期權(quán)標(biāo)的物的不同，期權(quán)可以分為：股權(quán)期權(quán)，包括以股票作為合約標(biāo)的的股票期權(quán)和以股票價格指數(shù)作為標(biāo)的的股票指數(shù)期權(quán);利率期權(quán)，指以與借貸票據(jù)有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物達(dá)成的期權(quán)協(xié)議;貨幣期權(quán)，其標(biāo)的物魁與外匯有關(guān)的具體資產(chǎn);黃金以及其他商品期權(quán)，是指與黃金及其他商品有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物。按照履約方式，期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。故選ABCD。

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行考查保證人的有效性，應(yīng)關(guān)注以下五個方面：保證人的資格;保證人的財務(wù)實力;保證人的保證意愿;保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機及其與借款人之間的關(guān)系;保證人的法律責(zé)任。

　　104.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】投資活動的現(xiàn)金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤或取得債券利息收入;(3)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到現(xiàn)金等。銷售商品或提供勞務(wù)、經(jīng)營性租賃等所收到的現(xiàn)金屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入。故選ABE。

　　105.A,B,

　　解析：AB【解析】期權(quán)的價值=內(nèi)在價值+時間價值，故AB正確。

　　106.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險是指屬于銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。這種風(fēng)險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制訂的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證

　　107.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】選項B是董事會的職責(zé)，故不選

　　108.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》明確指出，壓力測試必須有意義，且足夠?qū)徤?商業(yè)銀行可基于其所面臨的不同情形而開發(fā)不同的方法來符合壓力測試的要求。進(jìn)行壓力測試的目標(biāo)并非是要求商業(yè)銀行考慮最差的情，但是至少應(yīng)當(dāng)考慮溫和的衰退情景，以及評估其對商業(yè)銀行PD、LGD和EAD的影響;在評估資本充足性時，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。故選ADE

　　109.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的職責(zé)，主要包括：(1)監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額;(2)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型;(3)協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估;(4)全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況。所以A、C、D、E項正確。B選項“確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級管理層的職責(zé)

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】我國銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依托的主要法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD

　　111.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風(fēng)險預(yù)警方法主要有：傳統(tǒng)方法;評級方法，例如OCC的貸款評級法;信用評分方法，例如CAMEL方法;統(tǒng)計模型。黑色預(yù)警法屬于國內(nèi)銀行業(yè)的實踐方法。因此選擇 ABCD。

　　112.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】A、C、D、E項都可熊造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高

　　113.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶溝頭寸應(yīng)當(dāng)滿足的蔡本要求是：(1)具有經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限);(2)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控;(3)具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序，包括監(jiān)控交易規(guī)模和交易賬戶的頭寸余額。

　　114.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】外部審計是銀行自己進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)督的一種方法，不包括在內(nèi)。

　　115.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】因為客戶評級與債權(quán)評級是反映信用風(fēng)險水平的兩個維度。客戶評級主要是針對交易主體，其等級主要是由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。因此，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級.而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級�？梢夾、B、D三項表述正確。

　　116.A,C,

　　解析：暫無

　　117.A,D

　　解析：AD【解析】信用風(fēng)險是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故選AD

　　118.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查風(fēng)險管理模式發(fā)展的階段。四個階段中不包括市場風(fēng)險管理模式階段

　　119.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】財務(wù)比率主要分為四大類：盈利能力比率;效率比率;杠桿比率;流動比率

　　120.B,D,

　　解析：BD【解析】對單一法人客戶進(jìn)行的信用風(fēng)險識別過程，非財務(wù)因素主要包括：管理層風(fēng)險分析、行業(yè)風(fēng)險分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險分析、宏觀經(jīng)濟(jì)分析、自然環(huán)境分析

　　121.A,B,C,

　　解析：ABC【解析ID項屬于從遠(yuǎn)行方面來看商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括的要素

　　122.B,C,

　　解析：BC【解析】商業(yè)銀行對個人客戶借款人的資信調(diào)查應(yīng)關(guān)注其第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷;主要收入來源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應(yīng)檢查其提供的財產(chǎn)情況(包括租金收入證明、房產(chǎn)證、商業(yè)銀行存單、有現(xiàn)金價值的保單等)。故B、C選項符合題意。A、D、E選項不屬于個人客戶第一還款來源調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意

　　123.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是安全性、流動性和效益性。

　　124.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】購買其他銀行的優(yōu)質(zhì)貸款只會增加組合風(fēng)險暴露，故D選項不符合題意。

　　125.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括;①主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;②外部評級在A級以上的法人、其他組織和自然人;③雖然沒有相應(yīng)的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當(dāng)于外部評級A級及以上水平的法人，其他組織或自然人。敞選ABD

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等

　　127.B,D,

　　解析：BD【解析】國家風(fēng)險的基本特征有兩個：一是國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，而在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險;二是不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都有可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　129.A,B,C,

　　解析：ABC【解析]KPMG風(fēng)險中性定價模型中所要用到的變量包括期限l年的零息債券的非違約概率、零息債券承諾的利息、零息債券的回收率和期限l年的零息國債的收益率

　　130.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】商業(yè)銀行市場風(fēng)險控制手段包括限額管理和風(fēng)險對沖。限額管理又包括交易限額管理、風(fēng)險限額管理和止損限額管理。

　　131.正確

　　解析：風(fēng)險信息要盡可能的公開，如果只是單向，就過于封閉了。事實上，風(fēng)險報告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶，不是單向循環(huán)

　　132.正確

　　解析：市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務(wù)會計部門或其他相關(guān)職能部門或人員負(fù)責(zé)。用于重估的定價因素應(yīng)當(dāng)從獨立于前臺的渠道獲取或者經(jīng)過獨立的驗證

　　133.正確

　　解析：商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險，這里的商品包括農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品、貴金屬等。這里面并不包括黃金，黃金不屬于價格風(fēng)險，它屬于匯率風(fēng)險

　　134.正確

　　解析：隨機實驗中不能再分解的簡單的隨機事件是基本事件

　　135.正確

　　解析：銀行賬戶與交易賬戶的劃分也就是資產(chǎn)分類，是商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)

　　136.正確

　　解析：敞口頭寸為正值說明美元處于多頭。

　　137.正確

　　解析：自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險點，并從影響程度和發(fā)生概率兩個角度來評估操作風(fēng)險的重要程度，而不是操作風(fēng)險

　　138.正確

　　解析：貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的筆數(shù)可以分為單筆貸款轉(zhuǎn)讓和組合貸款轉(zhuǎn)讓

　　139.正確

　　解析：商業(yè)銀行風(fēng)險信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中外部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)

　　140.正確

　　解析：情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對單一因素進(jìn)行分析

　　141.正確

　　解析：商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險是比較大的。

　　142.正確解析：暫無

　　143.正確

　　解析：董事會是商業(yè)銀行最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu).承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任。最終責(zé)任不會因為操作或服務(wù)的外包而發(fā)生轉(zhuǎn)移。

　　144.正確

　　解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險可以分散掉

　　145.正確

　　解析：暫無

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