參考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】關鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標

　　2.C

　　解析：C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算。加權平均凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/平均凈資產(chǎn)=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風險價值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風險價值為2萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有98%的可能不會超過2萬美元

　　4.B

　　解析：暫無

　　5.B

　　解析：B【解析】在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)

　　6.B

　　解析：B【解析】均值為E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40%=2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本題考查財務指標分類情況：資產(chǎn)負債率是企業(yè)償債能力指標。其他三個周轉率是企業(yè)營運能力指標

　　8.B

　　解析：暫無

　　9.C

　　解析：C【解析】風險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案。故選C

　　10.A

　　解析：A【解析】銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故A選項計算正確，C選項計算錯誤。應收賬款周轉率。銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=20000/ E(7500+9500)×2]=2.35，故B選項計算錯誤。應收賬款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率=360/2.35≈153(天)，故D選項計算錯誤。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風險報告的披露應該每半年進行一次。其中，風險報告是將風險信息傳遞到內外部門和機構，使其了解商業(yè)銀行客體風險和商業(yè)銀行風險管理狀況的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不論是什么規(guī)模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風險的，因為每種方法都有它的優(yōu)點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

　　14.C

　　解析：C【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲

　　16.D

　　解析：D【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關規(guī)定，法律風險是操作風險的一種特殊類型

　　17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根據(jù)風險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內的不同信用等級的客戶的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。累計死亡率=1-貸款存活率，其中貸款存活率為本息全部歸還的概率，計算公式為貸款損失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1為第一年的邊際死亡率，RN依此類推，將題目中數(shù)值帶入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，計算得，RN=3.59%。故選B

　　18.B

　　解析：B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。故選B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構——巴塞爾委員會的誕生。

　　22.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)風險管理模式強調資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風險來源

　　23.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風險

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查對久期的理解。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險越高。

　　25.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管的基本原則是：依法、公開、公正和效率，其中效率原則是指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，所以D項錯誤

　　26.C

　　解析：C【解析】本題考查關注類貸款遷徙率的計算。關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。因此，該銀行可疑類貸款遷徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　27.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系

　　28.A

　　解析：A【解析】在計算資本充足率時，對質押的處理非常嚴格，僅包括一些高質量的金融工具。認可的質押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn);另一類是高質量的金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A選項評級為 AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質量的金融工具。

　　29.C

　　解析：C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。

　　30.D

　　解析：D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解�？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小�？蛻暨`約后特定債項損失大小是債項評級的主要內容

　　31.C

　　解析：C【解析】政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險屬于國家風險。故選C

　　32.A

　　解析：A【解析】針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

　　33.B

　　解析：B【解析】根據(jù)題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B

　　34.A

　　解析：A【解析】我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　35.C

　　解析：C【解析】對計入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%，則該商業(yè)銀行可計入附屬資本的最大數(shù)額=l 200×50%=600(萬元)。故C選項正確

　　36.D

　　解析：D【解析】本題考查對國家風險暴露的理解。商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風險暴露中，屬于對海外子公司信用風險的暴露。因此D選項為正確答案。

　　37.C

　　解析：C【解析】本題考查貨幣互換交易與利率互換交易的關系。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率

　　38.D

　　解析：D【解析】本題考查存貨周轉天數(shù)的計算。根據(jù)公式計算：存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉次數(shù)=360/(銷售成本/存貨平均余額)-22.5(天)。

　　39.D

　　解析：D【解析】預期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應概率，然后加總，即E(R)一0.05X50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　40.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風除管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助予避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會

　　41.B

　　解析：B【解析】資金交易業(yè)務是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺清算三個環(huán)節(jié)

　　42.B

　　解析：B【解析】已違約風險暴露的資本委求(K)的訓算規(guī)則為：K=max[0，(LGD-EL)]。本題中銀行估計10%高于違約損失率(LGD)。因此，違約風險暴露的資本要求(K)為0

　　43.A

　　解析：A【解析】聲譽危機管理的主要內容包括：(1)預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃;(2)提高日常解決問題的能力;(3)危機現(xiàn)場處理;(4)提高發(fā)言人的溝通技能;(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機過程的信息交流;(7)模擬訓練和演習

　　44.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正對風險進行管理

　　45.B

　　解析：B【解析】本題考查對遠期利率合約的理解。遠期利率合約是一項表外資產(chǎn)業(yè)務。

　　46.B

　　解析：B【解析】當市場利率上升時，銀行負債價值下降。

　　47.A

　　解析：A【解析】風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。通過對信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自已承擔更高的風險進行補償是一種風險補償方式

　　48.B

　　解析：B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括風險糾正、風險救助、市場退出。

　　49.A

　　解析：A【解析】題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二筆年利率：年息=l600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故選人

　　50.D

　　解析：D【解析】黃金不作為商品，故選D。

　　51.D

　　解析：D【解析】選項D風險價值衡量的是收益的指標。

　　52.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用，包括代理政策性銀行業(yè)務、代理中央銀行業(yè)務、代理商業(yè)銀行業(yè)務、代收代付業(yè)務、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務等。

　　53.B

　　解析：B【解析】負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力

　　54.B

　　解析：B【解析】已反映在商業(yè)銀行信用風險數(shù)據(jù)中的操作風險損失，在計算監(jiān)管資本時，應當將其視為信用風險損失

　　55.B

　　解析：B【解析】本題考查商業(yè)銀行的融資方式。同業(yè)拆入是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式，指一家商業(yè)銀行向另一家商業(yè)銀行借入資金

　　56.D

　　解析：D【解析】影響期權價值的主要因素包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權的執(zhí)行價格、期權的到期期權、外匯匯率的波動、貨幣利率

　　57.C

　　解析：C【解析】健康有效的合規(guī)管理文化要樹立正確的合規(guī)管理觀念;要加強管理層的驅動作用;要充分發(fā)揮人的主導作用;要創(chuàng)建學習型組織

　　58.A

　　解析：A【解析】本題考查名義價值的含義。金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值即是名義價值

　　59.A

　　解析：A【解析】20世紀80年代以后，商業(yè)銀行的風險管理進入全面風險管理模式階段

　　60.D

　　解析：D【解析】普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理結構，并預先做好防范危機的準備;(2)確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。D項木包含在內

　　61.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型開辟了風險管理的全新領域;羅斯的理論提出于20世紀70年代。故選B

　　62.C

　　解析：C【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構造成的潛在的最大損失。持有期為l0天、置信水平為99%、風險價值為10萬元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會超過10萬元。

　　63.C

　　解析：暫無

　　64.A

　　解析：A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的

　　65.B

　　解析：B【解析】應收賬款周轉率=銷售收人/[(期初應收賬款十期末應收賬款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，應收賬款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率=360/5=72(天)，故B選項正確

　　66.A

　　解析：A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A

　　67.C

　　解析：C【解析】本題考查不良貸款率的汁算。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/(各項貸款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　68.D

　　解析：D【解析】針對某行業(yè)或者某地區(qū)、某產(chǎn)品、某客戶等組合層面設定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重，其中資本是所預計的下一年的銀行資本，包括所有計劃的資本注入。本題中，預計下一年的銀行資本就是2011年的資本1000億元加上計劃2012年投入的100億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　69.B

　　解析：B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負債，B選項錯誤。故選B

　　70.A

　　解析：A【解析】銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對內部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估

　　71.B

　　解析：暫無

　　72.A

　　解析：A【解析】經(jīng)風險調整的資本收益率是指經(jīng)預期損失(E1。)和以經(jīng)濟資本(Economic Capital,)計量的非預期損失(UL)調整后的收益率，其計算公式RAR0C=(收益-預期損失)/經(jīng)濟資本(或非預期損失)。

　　73.C

　　解析：C【解析】根據(jù)麥考利久期的計算公式D=∑Tt=It·Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表現(xiàn)金流發(fā)生的時間，Ct代表第t年的現(xiàn)金流，y為收益率或當前市場利率。將數(shù)值代入公式可得C項正確

　　74.B

　　解析：B【解析】違規(guī)、內部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內部控制的符合性或者合規(guī)性問題。。合規(guī)問題是當前我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題

　　75.C

　　解析：C【解析】本題考查全面風險管理模式的特征。全面風險管理模式的特征有;全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風除管理方法和全員的風險管理文化。只有C項不是全面風險管理模式的特征

　　76.D

　　解析：D【解析】衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險

　　77.B

　　解析：B【解析】B選項屬于審慎經(jīng)營類指標.是風險管理中非常重要的一個指標

　　78.A

　　解析：A【解析】紅色預警是定量與定性分析相結合的方法。B、C、D都是紅色預警法的正確流程。歸納風險預警方法j黑色預警法不引進警兆指標變量，只考慮預警要素指標的時間序列變化規(guī)律，即波動特征;藍色預警法側重定量分析，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法;指數(shù)預警法利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警;統(tǒng)計預警法對警兆與警素之間的相關關系進行時差相關分析;紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。注：警兆是指警素發(fā)生異常變化導致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。警素指構成警情的指標

　　79.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷營業(yè)收入總額

　　80.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國監(jiān)管當局出臺的貸款風險分類指導原則，貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;(2)關注：盡借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素;(3)次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失;(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項符合題意

　　81.A

　　解析：A【解析】在一個貸款組合飄面，發(fā)生n筆貸款違約的概率公式為：Prob(n筆貸款違約)=E-m×mn/n!其中，E=2.72，m為貸款組合平均違約率×100，本題中即m=2，n為實際月末的貸款數(shù)量，本題中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　82.C

　　解析：C【解析】同樣的資本，風險越高的組合，其計劃授信額越低

　　83.B

　　解析：B【解析】清晰的戰(zhàn)略風險管理流程包括識別、評估、監(jiān)測、控制

　　84.D

　　解析：D【解析】平價期權為期權的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】全額抵押，則在原違約敞口的違約風險損失率基礎上乘以0.15，即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)

　　86.A

　　解析：A【解析】本題考查影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的因素。影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因索是市場信心。對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰

　　87.D

　　解析：D【解析】外匯結構性風險是由于銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的

　　88.B

　　解析：B【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行評估的指標包括經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質量類、審慎經(jīng)營類。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】自我評估法是操作風險識別與評協(xié)的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。

　　90.C

　　解析：C【辮析】商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。故C選項符合題意，A、B、D選項不符合題意

　　91.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】風險文化是風險管理的靈魂，一般由風險管理理念、制度、知識三個層次構成

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風險監(jiān)測和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】這些因素從宏觀到微觀影響違約損失率

　　94.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E兩項是分散型風險管理部門的缺點

　　95.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】資本充足率的信息披露應主要包括五個方面的內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲線是隨時間的增加而變動的，存在正向收益率曲線、反向收益率曲線、波動收益率曲線和水平收益率曲線四種形態(tài)。

　　97.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。利率風險按照來源不同可以分為：重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權性風險。故選ACD

　　98.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合規(guī)部門主要承擔的職責包括協(xié)助制定法律政策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓和教育項目，關注、正確理解法律/合規(guī)IN管要求以及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構和業(yè)務流程再造，所以A、B、C、E項正確。D項經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內部審計部門的內容

　　99.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查風險轉移策略的種類，A、B、C都屬于風險轉移的策略。D、E兩項屬于風險對沖

　　100.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B應為第一資金來源，不是最后資金來源;D應為保護存款者。

　　101.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】區(qū)域風險預警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化.以及區(qū)域內部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質量惡化等

　　102.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查市場風險的內容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險

　　103.D,E,

　　解析：DE【解析】A項評分由l(最好)～5(最差，，所以數(shù)字越小風險越小;B項該評級包括六大要素;C項“C”指“品德”。

　　104.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】目前應用最廣泛的信用風險評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項CP模型主要用于主權評級;B項KPMG模型用于信用風險評估和量化。

　　105.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動收益率曲線

　　106.A,B,

　　解析：AB【解析】在實踐中9黃金爛各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格的波動被納入了匯率風險。同時，黃金價格的波動還屬于利率風險。故選AB

　　107.A,C,

　　解析：AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;(2)規(guī)避利率波動的風險，故選AC

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風險、業(yè)務外包。B選項屬于內部流程引發(fā)的操作風險;D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風險。故選ACE

　　109.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】測量流動性狀況的指標包括;(1)現(xiàn)金頭寸指標;(2)核心存款比例;(3)貸款總額與總資產(chǎn)的比率;(4)貸款總額與核心存款的比率;(5)流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率;(6)易變負債與總資產(chǎn)的比率;(7)大額負債依賴度。

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】資產(chǎn)質量類指標包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預期損失率，單一(集團)客戶授信集中度，貸款風險遷徙，貸款損失準備充足率。而資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率屬于審慎經(jīng)營類指標，股本凈回報率屬于績效類指標。故選ABDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查全面風險管理體系的三個維度，分別是企業(yè)的目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層繳

　　112.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D項有利于買方期權的持有人，應為價內期權而非價外期權。

　　113.D,E,

　　解析：DE【解析】選項A、B、C都是小額存款人;而選項是D、E都是大額存款人。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是額存款人，故選DE

　　114.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關鍵人員依賴的風險，缺乏足夠后援、替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等

　　115.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　116.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內的平

　　損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失。故選ABE

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預期的結果，是對未來通貨膨脹預期的結果，是對未來資本回報率預期的結果。故選ABCDE

　　118.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企業(yè)集團內的關聯(lián)交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關聯(lián)方，然后對關聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。根據(jù)集團內部關聯(lián)關系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團。所以，本題的正確答案為BC。

　　119.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉穆給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉移。故選BCDE

　　120.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則

　　121.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指標法的計算中涉及基本指標法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入

　　122.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理流程。流程主要有：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制。因此正確答案為ABCD

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　124.A,C,

　　解析：AC【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標之間存在著矛盾：(1)流動性目標要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;(2)資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五項都為國家風險的評估指標

　　126.B,E,

　　解析：BE【解析】本題考查流動性風險預警的融資指標的內容，主要包括：存款大量流失，債權人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以B、E項正確;A選項盈利水平與D選項資產(chǎn)質量屬于商業(yè)銀行內部指標;C選項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標

　　127.A,E,

　　解析：AE【解析】A選項屬于知識技能匱乏;E選項核心員工超越授權的活動屬于失職違規(guī)。故選AE

　　128.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數(shù)額上應當不小于體現(xiàn)實際風險水平的經(jīng)濟資本，但會計資本并不能等同于經(jīng)濟，資本。E項錯誤

　　129.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。

　　130.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗、統(tǒng)計模型和外部評級映射三種方法。故選BCD

　　131.錯誤

　　解析：相對于信用風險而言，市場風險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計量的特點。題干論述與事實相反

　　132.錯誤

　　解析：暫無

　　133.錯誤

　　解析：表外資產(chǎn)也在交易賬戶的適用范圍內

　　134.錯誤

　　解析：從表面上看，單一法人客戶的各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并不如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時存貨管理的條件下，若存貨周轉率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過高的應收賬款周轉率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展

　　135.錯誤

　　解析：完善的公司治理結構是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風險的基石

　　136.錯誤

　　解析：如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大

　　137.錯誤

　　解析：風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力

　　138.錯誤

　　解析：大多數(shù)市場風險內部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產(chǎn)組合的構成及其對價格波動的敏感性;(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件;(3)大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務中的風險

　　139.錯誤

　　解析：根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資主要是用來降低菲系統(tǒng)性風險。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低

　　140.錯誤

　　解析：聲譽風險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉存在、相互作用。比如，內部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險巾可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素

　　141.錯誤

　　解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上即被視為違約。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期

　　142.錯誤

　　解析：經(jīng)濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預期損失

　　143.錯誤

　　解析：商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人循環(huán)零售貸款，并沒有個人信用貸款

　　144.錯誤

　　解析：從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素。由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，所以分散型風險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風險管理的核心要素。

　　145.錯誤

　　解析：資本充足率的信息披露主要包括：風險管理鼠標和政策、并表范圍、資本充足率水平、資本規(guī)模、信用風險和市場風險。這其中并不包括股東名單及持股比例，故題于敘述錯誤

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