參考答案

　　1.D

　　解析：D【解析】根據(jù)不良貸款率公式：不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%，該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D選項(xiàng)正確

　　2.A

　　解析：A【解析】客戶信用評(píng)級(jí)中，違約概率的估計(jì)包括兩個(gè)層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級(jí)所有借款人的違約概率。故A選項(xiàng)符合題意。

　　3.D

　　解析：D【解析】對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要內(nèi)容就是對(duì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定價(jià)，在金融資產(chǎn)的定價(jià)中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，通過定價(jià)來索取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)

　　4.D

　　解析：D【解析】通常操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估運(yùn)用的方法有：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法等。故選D

　　5.B

　　解析：B【解析】A項(xiàng)應(yīng)規(guī)避的是自身的風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)魔為市場(chǎng)價(jià)格;D項(xiàng)銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

　　6.A

　　解析：A【解析】考生可形象化記憶：橫向是企業(yè)目標(biāo)，縱向是備個(gè)層級(jí)，分散于各個(gè)部門角落的是風(fēng)險(xiǎn)管理要素

　　7.B

　　解析：B【解析】最終的監(jiān)督和控制權(quán)力只能集中在總行。商業(yè)銀行對(duì)外幣的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理包括A、C、D三項(xiàng)所述內(nèi)容

　　8.A

　　解析：A【解析】名義價(jià)值是根據(jù)歷史成本反映出來的，不具有實(shí)質(zhì)性意義

　　9.D

　　解析：D【解析】相關(guān)性，就是兩個(gè)債務(wù)人同時(shí)違約的概率。這個(gè)概念是解題關(guān)鍵，如果不能正確理解，看到“相關(guān)”就要考慮能同時(shí)作用于幾個(gè)債務(wù)人的情形，所給四個(gè)選項(xiàng)中，A、B、C都是能影響一批債務(wù)人的因素，它們作用于政治環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，只有D項(xiàng)是作用于自己不會(huì)影響他人的情形。故選D

　　10.A

　　解析：A【解析】本題考查審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)的種類。審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。成本收入比屬于經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，并不包含在此之列

　　11.B

　　解析：B【解析】健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括：(1)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念;(2)加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　12.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)自留是指對(duì)一些無法避免的風(fēng)險(xiǎn)，在不影響大局利益的前提下自我承擔(dān)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

　　13.D

　　解析：D【解析】?jī)?nèi)部流程因素引起的擻作風(fēng)險(xiǎn)是指由予商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)汁錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。本題中的操作風(fēng)險(xiǎn)就是由于業(yè)務(wù)流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的，故選D

　　14.D

　　解析：D【解析】交易/定價(jià)錯(cuò)誤是指在交易過程中，未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交易和定價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤

　　15.C

　　解析：C【解析】會(huì)計(jì)資本又稱賬面資本，故A選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的(而非完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平)商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，故B、D選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故C選項(xiàng)說法正確

　　16.D

　　解析：D【孵析】A項(xiàng)屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，C項(xiàng)屬于品牌風(fēng)險(xiǎn)

　　17.C

　　解析：C【解析】不管是買方期權(quán)還是賣方期權(quán)都是期權(quán)的“持有者”，“買賣”是他們未來的權(quán)利。與期權(quán)有關(guān)的任何參數(shù)變動(dòng)如果對(duì)持有人來說風(fēng)險(xiǎn)增大，期權(quán)的價(jià)值就會(huì)增大。本題中。期限增加和波動(dòng)率增加都是增大風(fēng)險(xiǎn)，于是會(huì)增加期權(quán)的價(jià)值。需要注意的是，對(duì)于期權(quán)的“買方賣療”不能簡(jiǎn)單認(rèn)為兩者是對(duì)應(yīng)買賣關(guān)系。

　　18.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中予同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國(guó)家的借款者，應(yīng)是多方面開展，這是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　19.B

　　解析：B【解析】?jī)?nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管投章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失

　　20.B

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　　解析：B【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的做法簡(jiǎn)單地說就是“不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本配置時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)模型和模型獨(dú)立驗(yàn)證是商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)過程中必須有的程序

　　22.D

　　解析：D【解析】客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面：一是經(jīng)濟(jì)損失，包括折現(xiàn)率、貸款清收過程中較大的直接成本和經(jīng)濟(jì)成本;二是會(huì)計(jì)損失，包括違約貸款朱收回的貸款本金和利息

　　23.D

　　解析：D【解析】買方期權(quán)持有者的最大損失是期權(quán)費(fèi)。故選D

　　24.D

　　解析：D【解析】本題考查健全完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容

　　25.D

　　解析：D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]，將題干數(shù)字代人計(jì)算即可。

　　26.B

　　解析：B【解析】假設(shè)目前市場(chǎng)上的收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品;如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品。則該l0年期政府債券的市場(chǎng)價(jià)格會(huì)下降，故選B

　　27.C

　　解析：C【解析】流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時(shí)間、成本和資金數(shù)量

　　28.D

　　解析：D【解析】自我評(píng)估法的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和管理

　　29.C

　　解析：C【解析】國(guó)際黃金以美元計(jì)價(jià)，即通過國(guó)際金價(jià)“美元/盎司”的單位換算成“元/克”。金價(jià)與人民幣匯率走勢(shì)具有一定的關(guān)聯(lián)度，黃金價(jià)格波動(dòng)屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　30.B

　　解析：B【解析】當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱;如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)。因此，本題答案為B。

　　31.B

　　解析：B【解析】壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

　　32.C

　　解析：C【解析】對(duì)于主動(dòng)負(fù)債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值

　　33.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種。商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺點(diǎn)分析包括難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無法形成長(zhǎng)期的核心競(jìng)爭(zhēng)力、不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力，故A、B、C均正確。D選項(xiàng)將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商屬于建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的正確做法

　　34.A

　　解析：A【解析】針對(duì)單一客戶進(jìn)行授信限額管理時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額

　　35.B

　　解析：暫無

　　36.C

　　解析：C【解析】由于我國(guó)信息披露的不健全，市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部審計(jì)機(jī)梅豹專業(yè)力量，能夠使銀行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束

　　37.B

　　解析：B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，市場(chǎng)交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵(lì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險(xiǎn)，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價(jià)值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。

　　38.C

　　解析：C【解析】由于債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場(chǎng)利率，則它們的久期相等

　　39.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

　　40.C

　　解析：C【解析】金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)

　　41.B

　　解析：B【解析】按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。

　　42.D

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　　解析：D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用VaR方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而不是信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　43.B

　　解析：B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計(jì)方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動(dòng)及“肥尾”問題

　　44.B

　　解析：B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。45.C

　　解析：C【解析】高級(jí)管理層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務(wù)部門的貫徹落實(shí)和對(duì)照檢查

　　46.C

　　解析：C【解析】在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)事項(xiàng)主要包括：(1)業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi)，不進(jìn)入大賬核算;(2)內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費(fèi)收入

　　47.D

　　解析：D【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原因，指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　48.D

　　解析：D【解析】20世紀(jì)60年代前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，60年代后進(jìn)入負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式，70年代后屬于資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式，80年代后是全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

　　49.C

　　解析：C【解析】市場(chǎng)準(zhǔn)入的原則包括公開、公正、公平、效率、便民

　　50.B

　　解析：B【解析】在某一時(shí)點(diǎn)。一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評(píng)級(jí)，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí);客戶評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。因此，A、C、D三項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

　　51.C

　　解析：C【解析】信用衍生產(chǎn)品的交割方式有兩種：可現(xiàn)金方式，也可實(shí)物方式。

　　52.C

　　解析：C【解析】業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。

　　53.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本

　　54.C

　　解析：C【解析】基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，在利息收益和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。所以此題的風(fēng)險(xiǎn)屬于基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

　　55.C

　　解析：C【解析】在法人客戶評(píng)級(jí)模型中，CrEdit Monitor模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約率。故選C

　　56.B

　　解析：B【解析】貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，增加收益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，提高經(jīng)濟(jì)資本配景效率

　　57.D

　　解析：D【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段

　　58.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心應(yīng)與思想狀況有關(guān)，通過分析可知只有管理理念是屬于精神層面，其余三項(xiàng)均是為理念服務(wù)，也是由理念控制的

　　59.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險(xiǎn)限額是指對(duì)照一定的計(jì)量方法所計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定的限額，如對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額和對(duì)期權(quán)性頭寸沒定的期權(quán)性頭寸限額。故選C。

　　60.B

　　解析：B【解析】短邊法是一種為各國(guó)廣泛運(yùn)用的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸的計(jì)量方法，同時(shí)為巴塞爾委員會(huì)所采用

　　61.D

　　解析：D【解析】A是多家銀行，B是多家投資方;C是多個(gè)國(guó)家。都可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)分散的效果

　　62.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施高級(jí)計(jì)量法提出了具體的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

　　63.B

　　解析：B【解析】組合風(fēng)險(xiǎn)限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。通過設(shè)定組合限額，能防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)，提離風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　64.D

　　解析：D【解析】收益下降屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，D項(xiàng)說法錯(cuò)誤.

　　65.B

　　解析：B【解析】根據(jù)KPMG風(fēng)除中性定價(jià)模型，1年內(nèi)的違約概率=l-(1+為期l年的無風(fēng)險(xiǎn)收益率)/(1+零息債券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%

　　66.C

　　解析：C【解析】客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小

　　67.C

　　解析：C【解析】本題可根據(jù)融資缺l21的計(jì)算公式作答。

　　68.A

　　解析：A【解析】融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元);融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)=400+100=500(億元)。

　　69.C

　　解析：C【解析】Altman的Z計(jì)分模型中用來衡量企業(yè)流動(dòng)性的指標(biāo)是一定總資產(chǎn)下營(yíng)運(yùn)資本所占的比重，用公式可表示為(流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債)/總資產(chǎn)。

　　70.A

　　解析：A【解析】貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失

　　71.B

　　解析：B【解析】我國(guó)現(xiàn)行《擔(dān)保法》規(guī)定。訂立抵押合同時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人不可以在合同中約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)為債權(quán)人所有。故選B。

　　72.B

　　解析：B【解析]2011年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)r貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(8+1+1)/(200—180)=50%。

　　73.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則之一是由表及里，操作風(fēng)險(xiǎn)具體可劃分為非流程風(fēng)險(xiǎn)、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。非流程風(fēng)險(xiǎn)是由政策、管理�；虻认到y(tǒng)原因產(chǎn)生的;流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風(fēng)險(xiǎn)因素;控制派生風(fēng)險(xiǎn)是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險(xiǎn)因素

　　74.D

　　解析：D【解析】保持良好的流動(dòng)性狀況能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的積極作用：(1)增進(jìn)市場(chǎng)信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系;(3)避免銀行資產(chǎn)廉價(jià)出售，損害股東利益;(4)降低銀行借入資金時(shí)所需支付的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

　　75.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行在計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗(yàn)證相關(guān)性假設(shè)方面的假設(shè)條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計(jì)各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間的相關(guān)系數(shù)方面的精確性

　　76.C

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　　解析：C【解析】分解分析方法是將復(fù)雜的因素分解成多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重?fù)p失的因素的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

　　77.C

　　解析：C【解析】制作風(fēng)險(xiǎn)清單是銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最基本的方法;失誤樹分析用來識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前存在的各種不當(dāng)行為;資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法是分析財(cái)務(wù)資料來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);情景分析法是識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　78.D

　　解析：D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)來源于銀行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配

　　79.D

　　解析：D【解析】A中數(shù)值應(yīng)為20%;B 中數(shù)值應(yīng)為30%;C中數(shù)值應(yīng)為30%

　　80.D

　　解析：D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中行業(yè)等級(jí)、產(chǎn)品等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度

　　81.D

　　解析：D【解析】信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　82.D

　　解析：D【解析】集團(tuán)法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)管難度較大。

　　83.B

　　解析：B【解析】核心存款比例一核心存款÷總資產(chǎn)，由此得200÷1000—0.2

　　84.B

　　解析：B【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知。故選B

　　85.B

　　解析：B【解析】撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)÷(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　86.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式和全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。因此，本題答案為C

　　87.C

　　解析：C【解析】信用風(fēng)除也可以發(fā)生在實(shí)際違約之前。貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源，不是唯一的。交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)的下降也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榇嬖跐撛诘膿p失。故選C。

　　88.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為最具流動(dòng)性的資產(chǎn)是現(xiàn)金及.強(qiáng)中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動(dòng)性支持，或者在市場(chǎng)上出售、回購或抵押融資

　　89.B

　　解析：暫無

　　90.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理綦本做法：(1)明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任;(2)建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程;(3)采取恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。A、B、C都是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

　　91.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】?jī)?nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面

　　92.B,C,

　　解析：BC【解析】本題考查對(duì)收益率曲線圖的理解。收益率曲線圈中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對(duì)應(yīng)的收益率。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查利率風(fēng)險(xiǎn)的分類。根據(jù)利率方面的知識(shí)可以知道，利率風(fēng)險(xiǎn)包括：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。因此選項(xiàng)A、B、C是正確的

　　94.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，因此B、E項(xiàng)正確。 資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，因此C選項(xiàng)正確;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移、對(duì)沖信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給交易對(duì)方，因此D選項(xiàng)正確。

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”是：第一防線——前臺(tái)業(yè)務(wù)人員;第二道防線——風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門;

　　第三道防線——內(nèi)部審計(jì)部門

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】面對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟(jì)、金融格局，各國(guó)政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要進(jìn)一步加強(qiáng)并深化銀行監(jiān)管，主要因?yàn)椋?1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)I(2)銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng);(3)存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對(duì)稱的;(4)風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機(jī)構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論

　　97.C,E,

　　解析：CE【解析】使銀行喪失流動(dòng)性主要有兩個(gè)方面：銀行自身經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問題導(dǎo)致流動(dòng)性受損;公眾對(duì)銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致銀行的無法應(yīng)對(duì)。

　　98.A,B,C,D,E,

　　page 26 / 31

　　解析：ABCDE【解析】本題考查貸款分類。我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款五級(jí)分類包含正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失的貸款

　　99.A,B,

　　解析：AB【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失，通常用資本金來應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失，對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取事前嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以防范

　　100.A,C,

　　解析：AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債。由此可知，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)大于負(fù)債時(shí)，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口;當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時(shí)，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口

　　101.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個(gè)選項(xiàng)都在質(zhì)押的范圍之內(nèi)

　　102.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】對(duì)于巨大的災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險(xiǎn)手段來轉(zhuǎn)移

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)因索、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。A、C、D選項(xiàng)屬于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容，B選項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)容。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意。

　　104.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進(jìn)行合成，為投資者提供類似貸款或信用資產(chǎn)的投資產(chǎn)品。它的構(gòu)成要素包括：(1)投資者承擔(dān)標(biāo)的資產(chǎn)的所有風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流;(2)銀行支付標(biāo)的資產(chǎn)的所有收益;(3)投資者反過來要支付相應(yīng)的融資成本;(4)投資者承擔(dān)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)的所有風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D屬于總收益互換的性質(zhì)之一，麗不屬于構(gòu)成要素。故選ABCE

　　105.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)包括：外幣存款、外幣貸款、外幣債券投資、跨境投資。因此正確答案為ABCE。D項(xiàng)中外匯遠(yuǎn)期買賣不屬于商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種

　　107.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支被視為逾期。債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是以絕對(duì)數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE

　　109.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架是由六個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，

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　　具體包括：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)、準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)、采取監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)的概念;B國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)涉及異國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、國(guó)防等多方面問題;C對(duì)每一個(gè)被討論的國(guó)家，主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分析必須是動(dòng)態(tài)的，并且與變化的全球環(huán)境相適應(yīng);D解釋主權(quán)評(píng)級(jí)的模型也要是動(dòng)態(tài)變化的;E對(duì)于現(xiàn)在主權(quán)評(píng)級(jí)方法，政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的技巧比計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)方法還要重要。與其他信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分/評(píng)級(jí)相比，需要更多的是經(jīng)驗(yàn)判斷，但是不能因此說它簡(jiǎn)單，與其說它是一門精確的科學(xué)，不如說它是一門蘊(yùn)含著不可預(yù)見性的藝術(shù)。

　　111.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多益處：(1)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更早采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險(xiǎn)事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L(zhǎng)機(jī)會(huì);(3)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);(5)優(yōu)化經(jīng)常本配置，并降低資本使用成本;(6)強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭(zhēng)議/訴訟事件。

　　112.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動(dòng)指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能;(2)提高解決問題的能力;(3)危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理;(4)制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;(5)危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機(jī)過程中的信息交流;(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)。故選ABCDE

　　113.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：流動(dòng)性、盈利能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平和內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性。故選ABCDE。

　　114.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】授信集中限額可以按不同的維度進(jìn)行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度

　　115.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項(xiàng)所述內(nèi)容，同時(shí)還要評(píng)估市場(chǎng)變量的質(zhì)量和可獲得性、市場(chǎng)交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、假按揭風(fēng)險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值不足，所以A、B、C、D項(xiàng)正確

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括不良貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團(tuán))客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率

　　118.C,D,

　　解析：CD【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)通常是以利率敏感度測(cè)量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負(fù)債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五個(gè)選項(xiàng)都是流動(dòng)性負(fù)債，除此還包括一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款(不含財(cái)政性存款)。

　　120.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢(shì)，有效降低各自融資成本，實(shí)現(xiàn)雙贏。故選ADE

　　121.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極熏組，對(duì)貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降。二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊。三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。

　　122.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維護(hù)股東的權(quán)利，確保小股東和外國(guó)股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管，所以.B、C、D、E項(xiàng)正確，A選項(xiàng)屬于巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個(gè)層面：(1)跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)授信用周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃需求;(2)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

　　124.A,B,

　　解析：AB【解析】本題考查信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品分類，分為兩類，即資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

　　125.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查對(duì)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法的理解。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)，選項(xiàng)A正確。在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價(jià)提供依據(jù)，選項(xiàng)B正確。在資產(chǎn)組合層面，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益是否匹配，選項(xiàng)C正確。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵(lì)機(jī)制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)方式，選項(xiàng)E正確。要克服傳統(tǒng)績(jī)效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷，必須以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。正確答案為ABCE。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項(xiàng)均符合題意

　　127.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于貸款的營(yíng)銷和貸款的發(fā)放。②統(tǒng)一考慮原則。在進(jìn)行信貸決策時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的借款人的所有風(fēng)險(xiǎn)暴露和債項(xiàng)作統(tǒng)一考慮和汁量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。③展期重審原則。原有貸款和其他信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的任何展期都應(yīng)作為一個(gè)新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序。

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　129.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)有助于銀行開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，控制風(fēng)險(xiǎn)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立損失數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)收集與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理和建立資本模型等。本題符合的只有A、B、E三項(xiàng)。C是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中需要的工作;D是依靠計(jì)輟方法或模型推導(dǎo)出來的。

　　130.A,B,

　　解析：AB【解析】可用來簡(jiǎn)化協(xié)方差矩陣的方法的是對(duì)角線模型和因子模型

　　131.正確

　　解析：Credit Risk+模型的假設(shè)不是針對(duì)貸款組合，而是針對(duì)每筆貸款，其假設(shè)是在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　132.正確

　　解析：違約概率是事前檢驗(yàn)的結(jié)果。

　　133.正確

　　解析：暫無

　　134.正確

　　解析：如今更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”，敢于面對(duì)暫時(shí)性的危機(jī)或挑戰(zhàn)，勇于承擔(dān)責(zé)任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對(duì)抗。這與傳統(tǒng)上危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對(duì)抗戰(zhàn)略形成鮮明的對(duì)比。

　　135.正確

　　解析：過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因?yàn)槠髽I(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展

　　136.正確

　　解析：在抵押貸款證券化過程中，設(shè)計(jì)SPV的主要目的是為了真正實(shí)現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離

　　137.正確

　　解析：商業(yè)銀行不僅僅是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而且是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

　　138.正確

　　解析：銀行可以使用久期缺口來測(cè)量其資產(chǎn)和負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)

　　139.正確

　　解析：利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，該l0年期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟(jì)價(jià)值是會(huì)下降的

　　140.正確

　　解析：主要用于貸后管理

　　141.正確

　　解析：國(guó)際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平的最佳方法是RAPM

　　142.正確

　　解析：暫無

　　143.正確

　　解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄

　　144.正確

　　解析：計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場(chǎng)價(jià)值法，通過市場(chǎng)上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率;二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測(cè)違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。所以題干論述正確

　　145.正確

　　解析：暫無

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