16.如果某商業(yè)銀行持有 l000 萬美元即期資產(chǎn)，700 萬美元即期負(fù)債，美元遠(yuǎn)期多頭 500 萬，美元遠(yuǎn)期空頭 300 萬.那么該商業(yè)銀行的即期凈敞口頭寸為( )。

　　A.700 萬美元

　　B.300 萬美元

　　C.600 萬美元

　　D.500 萬美元

　　[解析]答案為 B。即期凈敞 13 頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，即 1000-700=300(萬美元)。

　　17.國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點不包括( )。

　　A.它是基于會計核算的劃分

　　B.按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)

　　C.直接面對風(fēng)險管理的各項要求

　　D.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

　　[解析]答案為 C。A、B、D 項是國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點;缺點是財務(wù)會計意義上的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險管理的各項要求。

　　18.( )是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　A.柜臺業(yè)務(wù)

　　B.個人信貸業(yè)務(wù)

　　C.法人信貸業(yè)務(wù)

　　D.資金交易業(yè)務(wù)

　　[解析]答案為 C。法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　19.( )是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。

　　A.健全的內(nèi)部控制體系

　　B.完善激勵約束機制

　　C.完善的公司治理

　　D.以上都正確

　　[解析]答案為 A。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。

　　20.商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來( )。

　　A.市場風(fēng)險

　　B.聲譽風(fēng)險

　　C.信用風(fēng)險

　　D.操作風(fēng)險

　　[解析]答案為 D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風(fēng)險。

　　21.在商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐中，與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險的是( )。

　　A.利率風(fēng)險

　　B.國家風(fēng)險

　　C.法律風(fēng)險

　　D.流動性風(fēng)險

　　[解析]答案為 D。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操 作風(fēng)險相比，流動性風(fēng)險形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險。此外，聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險也與其他主要風(fēng)險密切聯(lián)系且相互作用，因 此同樣是一種多維風(fēng)險。

　　22.下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯誤的是( )。

　　A.公司治理應(yīng)能夠激勵商業(yè)銀行的董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)

　　B.良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn)

　　C.商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制

　　D.商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　[解析]答案為 B。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，嚴(yán)重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定，增加公共開支。

　　23.過去 3 年，某企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營重點逐步從機械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團(tuán)法人客戶的貸款申請時發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖? )。

　　A.該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱

　　B.多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)的盈利能力

　　C.該企業(yè)集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

　　D.投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團(tuán)的償債能力很強

　　[解析]答案為 A。該企業(yè)集團(tuán)“整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出 B、c、D 項結(jié)論。

　　24.某商業(yè)銀行現(xiàn)有 A、B 兩類資產(chǎn)，資產(chǎn) A 收取固定利息收入，資產(chǎn) B 收取浮動利息收入。如果該銀行預(yù)期市場利率上升，則應(yīng)當(dāng)( )以規(guī)避利率風(fēng)險。

　　A.資產(chǎn) A 不做利率互換，資產(chǎn) B 做利率互換

　　B.資產(chǎn) A 做利率互換，資產(chǎn) B 不做利率互換

　　C.資產(chǎn) A、B 都不做利率互換

　　D.資產(chǎn) A、B 都做利率互換

　　[解析]答案為 B。利率互換是指兩個交易對手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風(fēng)險。本題 中，當(dāng)市場利率上升時，資產(chǎn) A 收取固定利息收入，存在較大的利率風(fēng)險，因此應(yīng)對 A 做利率互換;而資產(chǎn) B 收取浮動利息收入，不必做利率互換。

　　25.商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易造成操作風(fēng)險的是( )。

　　A.設(shè)立專戶核算代理資金

　　B.簽訂書面委托代理合同

　　C.代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵再納入銀行大賬核算

　　D.遇到誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行必要的提示

　　[解析]答案為C。在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險違規(guī)事項主要包括：①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費.不進(jìn)入大賬核算;②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入。

　　26.為有效降低流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)( )。

　　A.異質(zhì)化、分散化

　　B.資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化，負(fù)債應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化

　　C.同質(zhì)化、集中化

　　D.負(fù)債應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化

　　[解析]答案為 A。商業(yè)銀行應(yīng)盡可能降低其資金來源(負(fù)債)和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu).以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，最大程度地降低流動性風(fēng)險。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化。

　　27.聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照( )進(jìn)行排序。

　　A.影響程度和緊迫性

　　B.影響程度和時間先后

　　C.時間先后和重要程度

　　D.時間先后和緊迫性

　　[解析]答案為 A。聲譽風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽風(fēng)險因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者承擔(dān)的責(zé)任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

　　28.我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和( )。

　　A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

　　B.維護(hù)市場的正常秩序

　　C.維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心

　　D.保護(hù)債權(quán)人利益

　　[解析]答案為 C�！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信 0。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

　　29.在市場準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，( )不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項。

　　A.機構(gòu)設(shè)立

　　B.調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種

　　C.高級管理人員任職資格

　　D.資本監(jiān)管

　　[解析]答案為 D。市場準(zhǔn)八范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可事項包括：機構(gòu)設(shè)立、機構(gòu)變更、機構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級管理人員任職資格。

　　30.根據(jù)資本扣除的規(guī)定，商譽應(yīng)從核心資本中扣除的比例是( )。

　　A.0

　　B.50%

　　C.75%

　　D.100%

　　[解析]答案為 D。商譽應(yīng)從核心資本中全部扣除，即扣除比例為 100%。