一、單項(xiàng)選擇題

　　1.單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對( )進(jìn)行分析。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

　　B.財(cái)務(wù)報(bào)表和損益表

　　C.財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表

　　D.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

　　[解析]答案為 A。單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。

　　2.信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指( )。

　　A.商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為_『應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失和預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

　　B.商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為 r 應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

　　C.商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

　　D.以上都不對

　　[解析]答案為 B。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　3.銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素不包括( )。

　　A.一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

　　B.銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

　　C.項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

　　D.政治風(fēng)險(xiǎn)因素

　　[解析]答案為 D。銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素主要有：①一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;②項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素;③銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　4.下列不屬于作為測量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評級中決定因素的變量的是( )。

　　A.人均收入

　　B.通貨膨脹

　　C.財(cái)政平衡

　　D 違約率

　　[解析]答案為 D。測量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評級中決定因素的變量是人均收入、GDP 增長、通貨膨脹、財(cái)政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo) 8 個(gè)變量。

　　5.在計(jì)算單一幣種敞口頭寸時(shí)，所包含的項(xiàng)目不包括( )。

　　A.即期凈敞口頭寸

　　B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

　　C.期權(quán)敞口頭寸

　　D.總敞口頭寸

　　[解析]答案為 D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他。

　　6.( )指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的坍議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

　　A.歐式期權(quán)

　　B.平價(jià)期權(quán)

　　C.美式期權(quán)

　　D.買入期權(quán)

　　[解析]答案為 C。美式期權(quán)指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

　　7.市場風(fēng)險(xiǎn)各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是( )。

　　A.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

　　B.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

　　[解析]答案為 D。市場風(fēng)險(xiǎn)各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容不包括( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　B.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　C.適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律的監(jiān)管要求

　　D.會計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性

　　[解析]答案為 C。除 A、B、D 項(xiàng)外，內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容還包括：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;②信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;③與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況;④機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。c 選項(xiàng)屬于法律/合規(guī)部門的職責(zé)。

　　9.關(guān)于表外項(xiàng)目，說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　B.利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價(jià)計(jì)算出的經(jīng)濟(jì)資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得

　　C.對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計(jì)算

　　D.商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　[解析]答案為 B。表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲 得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)， 使用現(xiàn)金暴露法計(jì)算。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　10.貨幣互換交易與利率互換交易的區(qū)別是( )。

　　A.貨幣互換需要在期初交換本金，但不需在期末交換本金

　　B.貨幣互換明確了利率的支付方式，但無法確定匯率

　　C.貨幣互換需要在期初和期末交換本金

　　D.貨幣互換需要在期末交換本金，但不需要在期初交換本金貨幣

　　[解析]答案為 C。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。

　　11.以下關(guān)于久期的論述，正確的是( )。

　　A.久期缺口的絕對值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

　　B.久期缺口絕對值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

　　C.久期缺口絕對值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)沒有明顯聯(lián)系

　　D.久期缺口大小對利率風(fēng)險(xiǎn)大小的影響不確定，需要做具體分析

　　[解析]答案為 A。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越高。

　　12.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用( )方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

　　A.模擬分析和事后檢驗(yàn)

　　B.敏感性分析和情景分析

　　C.敏感性分析和事后檢驗(yàn)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和情景分析

　　[解析]答案為 B。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

　　13.缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動對銀行( )的影響。

　　A.短期收益

　　B.長期收益

　　C.中期收益

　　D.經(jīng)濟(jì)價(jià)值

　　[解析]答案為 A。缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動對銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。

　　14.下列不屬于常用的市場限額風(fēng)險(xiǎn)的是( )。

　　A.交易限額

　　B.風(fēng)險(xiǎn)限額

　　C.止損限額

　　D.定價(jià)限額

　　[解析]答案為 D。常用的市場限額風(fēng)險(xiǎn)有交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額。

　　15.以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成

　　B.在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值

　　C.對于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為零

　　D.價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零

　　[解析]答案為 C。期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成，所以 A 選項(xiàng)正確;當(dāng)期權(quán)為價(jià)外期權(quán)或平價(jià)期權(quán)時(shí)，由于期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，所以期 權(quán)價(jià)值即為時(shí)間價(jià)值，所以在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值，8 選項(xiàng)正確;對于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場價(jià)格 時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，所以 C 選項(xiàng)錯(cuò)誤;由于期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格比現(xiàn)在的即期市場價(jià)格差，所以價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，D 選項(xiàng)正確。