一、單項選擇題

　　1.外部審計與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于( )。

　　A.提高我國商業(yè)銀行的競爭能力

　　B.進(jìn)～步完善信息披露的監(jiān)控機(jī)制

　　C.改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露

　　D.提高審計效率

　　[解析]答案為 C。由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、收益等方面的可靠信 息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險低的銀行，或者要求風(fēng)險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部 審計機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量，能夠時銀行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。

　　2.絕對信用價差是指( )。

　　A.不同債券或貸款的收益率之間的差額

　　B.債券或貸款的收益率同無風(fēng)險債券的收益率的差額

　　C.固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額

　　D.以上都不對

　　[解析]答案為 B。絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風(fēng)險債券的收益率的差額。

　　3.如果一家國內(nèi)商業(yè)的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款 60 億元，關(guān)注類貸款 20 億元，次級類貸款 10 億元，可疑類貸款 6 億元，損失類貸款 5 億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　[解析]答案為 C。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款和 Xl00%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。

　　4.可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于( )方法。

　　A.專家調(diào)查列舉

　　B.情景分析

　　C.分解分析

　　D.失誤樹分析

　　[解析]答案為 C�？梢詫�匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于分解分析方法。

　　5.( )承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策的最終責(zé)任。

　　A.董事會

　　B.風(fēng)險管理部門

　　C.監(jiān)事會

　　D.財務(wù)控制部門

　　[解析]答案為 B。風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策的最終責(zé)任。

　　6.企業(yè) 2000 年流動資產(chǎn)合計為 3000 萬元，其中存貨為 l500 萬元，應(yīng)收賬款 1500 萬元，流動負(fù)債合計 2000 萬元，則該公司 2000 年速動比率為( )。

　　A.0.78

　　B.0.94

　　C.0.75

　　D.0.74

　　[解析]答案為C。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500，速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計=l500/2000=0.75。

　　7.某商業(yè)銀行觀測到兩組客戶(每組 5 人)的違約率為(3%，3%)、(2%，0)、(4%，2%)、(3%，6%)和(8%，3%)，則這兩組客戶違約率間問的坎德爾系數(shù)為( )。

　　A.0.3

　　B.0.6

　　C.0.7

　　D.0.9

　　[解析]答案為 B。坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關(guān)性：rk=(Nc-Na)/(Nc+Nd)=(4-1)/(4+1)=0.6，Nc 表示 n 組觀測中，一組觀測都比另一組大或者小(變化一致)的個數(shù)，Nd 則表示不一致的個數(shù)之和。

　　8.下列關(guān)于非線性相關(guān)的計量系數(shù)的說法，不正確的是( )。

　　A.秩相關(guān)系數(shù)采用兩個變量的秩而不是變量本身來計量相關(guān)性

　　B.坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關(guān)性

　　C.秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠刻畫兩個變量之間的相關(guān)程度

　　D.秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個變量的聯(lián)合分布

　　[解析]答案為 D。二者只能刻畫兩個變量之間的相關(guān)程度，無法通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個變量的聯(lián)合分布。

　　9.財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財政緊縮時，行業(yè)信貸風(fēng)險呈( )趨勢。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　D.先上升后下降

　　[解析]答案為 A。財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財政緊縮時，行業(yè)信貸風(fēng)險呈上升趨勢。

　　10.信用風(fēng)險很大程度上是一種( )，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

　　A.系統(tǒng)性風(fēng)險

　　B.非系統(tǒng)性風(fēng)險

　　C.既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

　　D.不屬于系統(tǒng)風(fēng)險也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

　　[解析]答案為 B。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。