第六章　資產業(yè)務

　　一、單選題

　　1.銀行最主要的資金運用是(　)。

　　A.貸款　　　　B.存款

　　C.儲蓄　　　　D.貨款

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查貸款的概念。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

　　2.李先生想要辦理住房貸款，目前他可以到(　)辦理該業(yè)務。

　　A.中國銀行

　　B.中國進出口銀行

　　C.中國農業(yè)發(fā)展銀行

　　D.中國國際信托投資公司

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查貸款業(yè)務。居民個人住房貸款屬于商業(yè)銀行業(yè)務范疇。BC兩項屬于政策性銀行，它們的主要業(yè)務是根據國家的產業(yè)政策，提供對口資金支持相關產業(yè)，不辦理居民個人業(yè)務;D項業(yè)務范疇為信托業(yè)，不涉及貸款業(yè)務。

　　3.某餐飲公司為了改善服務設備設施，擴大經營面積，需投資1000萬元，該公司可以申請的銀行貸款是(　)。

　　A.房地產開發(fā)貸款

　　B.固定資產貸款

　　C.貿易融資

　　D.流動資金貸款

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查公司貸款業(yè)務。固定資產貸款一般是中長期貸款，一般包括如下四類：基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網點貸款。商業(yè)網點貸款是指商業(yè)、餐飲、服務企業(yè)，為擴大網點、改善服務設施，增加倉儲面積等所需資金，在自籌建設資金不足時向銀行申請的貸款。所以應選擇B固定資產貸款。

　　4.由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務是(　)。

　　A.流動資金貸款

　　B.固定資產貸款

　　C.房地產貸款

　　D.銀團貸款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查公司貸款業(yè)務。銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。

　　5.與傳統結算方式相比，保理業(yè)務的優(yōu)勢主要體現在(　)。

　　A.擔保功能　　　　B.投資功能

　　C.清算便利　　　　D.融資功能

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查保理業(yè)務。保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。與傳統結算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

　　6.下列關于信用證的表述，錯誤的是(　)。

　　A.是指銀行有條件的付款承諾

　　B.信用證是一項獨立契約

　　C.信用證業(yè)務處理的依據是單據

　　D.現在銀行開立的大多是可轉讓信用證

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查信用證業(yè)務。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據向第三者(受益人)或其指定人進行付款，或承兌;或授權另一家銀行進行該項付款，或承兌;或授權另一家銀行議付。按信用證項下的權利是否可轉讓，可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。現在銀行開立的大多是不可轉讓信用證。

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　　7.銀行從客戶(出口商)那里無追索權地買斷由開證行承兌的遠期匯票或由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的一種貿易融資方式為( )。

　　A.進口押匯

　　B.信用證融資

　　C.福費廷

　　D.出口押匯

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查福費廷定義。福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。

　　8.下列關于商業(yè)銀行固定資產貸款說法中，錯誤的是(　)。

　　A.固定資產貸款通常是短期貸款

　　B.商業(yè)銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放固定資產貸款

　　C.基本建設貸款和技術改造貸款都屬于固定資產貸款

　　D.固定資產貸款是用于借款人拆建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查公司貸款業(yè)務。固定資產貸款，也稱為項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產循環(huán)中所出現的現金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。固定資產貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。

　　9.(　)是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。

　　A.出口押匯

　　B.單保理

　　C.進口押匯

　　D.票據貼現

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查押匯。按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。其中，出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。

　　10.借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款是(　)。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查貸款五級分類。A項關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款;B項次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款;D項損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本身仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

　　11.下列關于福費廷業(yè)務特點的說法中，不正確的是(　)。

　　A.銀行(包買人)買斷票據，可能承擔票據拒付的風險

　　B.出口商賣斷票據，但保有對所出售票據的部分權益

　　C.銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權貼現

　　D.福費廷帶有長期固定利率的融資性質

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查福費廷的內容。出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益。

　　12.下列關于銀團貸款說法中，不正確的是(　)。

　　A.參加銀團貸款的銀行均為銀團貸款成員

　　B.銀團代理行是銀團貸款的組織者和安排者

　　C.銀團參加行是指接受牽頭行邀請，參加銀團并按照協議確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行

　　D.代理行可以由牽頭行擔任，也可由銀團貸款成員協商確定

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查銀團貸款內容。銀團牽頭行是銀團貸款的組織者和安排者。

　　13.下列關于貿易融資的說法不正確的是(　)。

　　A.商業(yè)銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類

　　B.與一般的流動性貸款相比，貿易融資的客戶門檻進入較高

　　C.國內貿易融資是指對在國內商品交易中產生的存貨、預付款、應收賬款等資產進行的融資

　　D.符合國內貿易融資業(yè)務貸款條件的客戶可通過貿易融資來獲得資金支持

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查貿易融資的內容。與一般的流動性貸款相比，貿易融資的客戶門檻進入較低，而不是高，許多達不到流動資金貸款條件的客戶可以通過貿易融資來獲得資金支持。

　　14.下列關于票據貼現的說法，錯誤的是(　)。

　　A.貼現是以背書方式所作的票據轉讓

　　B.對于貼現銀行來說，是買進票據，成為票據的權利人

　　C.對于持票人來說，貼現是以買進票據的形式，延后收回墊支的商業(yè)成本

　　D.對于持票人來說，貼現是以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查票據貼現。對于持票人來說，貼現是以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。

　　15.票據轉貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業(yè)匯票再以(　)方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是(　)間融通資金的一種方式。

　　A.買斷，金融機構

　　B.買斷，投資主體

　　C.賣斷，金融機構

　　D.賣斷，投資主體

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查票據貼現。票據轉貼現是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。

　　16.下列關于公司貸款基本流程的說法，錯誤的是(　)。

　　A.貸款審批的原則是“審貸分離、分級審批”

　　B.合同簽訂強調協議承諾原則

　　C.貸款發(fā)放實行貸放分離、實貸實付

　　D.一般不需要進行信貸檔案管理

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查公司貸款基本流程。公司貸款的基本流程包括以下九個環(huán)節(jié)：貸款申請、受理與調查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、貸款回收與處置。貸款結清后，一般需要進行信貸檔案管理。

　　17.下列關于債券投資的說法，錯誤的是(　)。

　　A.相對于貸款來說，債券的流動性要強得多

　　B.相對于現金資產來說，債券的盈利性要高得多

　　C.債券投資是平衡銀行風險性和安全性的優(yōu)良工具

　　D.銀行所投資債券的發(fā)行人的信用級別一般較高

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查債券投資的目標。債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。

　　18.下列關于國債的說法，錯誤的是(　)。

　　A.國債是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證

　　B.國債以國家信用為后盾

　　C.國債的二級市場非常發(fā)達

　　D.國債利息收入需要繳納所得稅

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查國債。國債以國家信用為后盾，通常被認為是沒有信用風險，而且國債的二級市場非常發(fā)達，交易方便，其利息收入不用繳納所得稅。

　　19.下列資產中流動性最強的是(　)。

　　A.普通股票

　　B.金融債券

　　C.企業(yè)債券

　　D.中央銀行票據

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查債券的投資對象。中央銀行票據是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在三年以內的中短期債券。與財政部通過發(fā)行國債籌集資金的性質不同，中國人民銀行發(fā)行票據的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段，具有無風險、流動性高等特點。其流動性高于普通的金融債券和企業(yè)債券，也高于普通的股票。

　　20.某債券面值為100元，票面利率為8%，每年支付2次利息。某銀行購買時價格為102元，持有一年后出售時價格為98元，期間獲得2次利息分配。則其持有期收益率為(　)。

　　A.3.9%　　　　B.5.9%

　　C.7.8%　　　　D.8.0%

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查債券投資的收益。持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格×100%，即(98-102+100×8%)/102×100%=3.9%。

　　名義收益率=票面利息/面值×100%。

　　即期收益率=票面利息/購買價格×100%。

　　21.備用信用證的實質是銀行對借款人的一種(　)。

　　A.承諾業(yè)務　　　　B.代理業(yè)務

　　C.擔保行為　　　　D.理財業(yè)務

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查表外資產業(yè)務。備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業(yè)務的替代品，其實質是銀行對借款人的一種擔保行為。

　　22.(　)指交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。

　　A.遠期外匯交易

　　B.即期外匯交易

　　C.貨幣互換

　　D.利率互換

　　『正確答案』D

　　『答案解析』利率互換是交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約;貨幣互換是指在約定期限內交換約定數量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。

　　23.下列屬于融資類保函的是(　)。

　　A.投標保函

　　B.履約保函

　　C.借款保函

　　D.預付款保函

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查銀行保函的分類。其他三項屬于非融資類保函。

　　24.下列關于外匯交易業(yè)務的說法不正確的是(　)。

　　A.外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣

　　B.外匯交易既可以滿足企業(yè)貿易往來的結匯、售匯需求，也可供市場參與者進行投資或投機的交易活動

　　C.根據外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠期外匯交易

　　D.遠期外匯交易是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查外匯交易業(yè)務。即期外匯交易是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。

　　25.關于我國企業(yè)債券和公司債券，下列說法不正確的是(　)。

　　A.在國外，沒有企業(yè)債和公司債的劃分，統稱為公司債

　　B.公司債的發(fā)行主體可以是依照《公司法》設立的股份有限公司

　　C.我國的企業(yè)債券由國家發(fā)展改革委員會監(jiān)管管理

　　D.公司債的監(jiān)管機構為國家財政部

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查債券的投資對象。公司債券管理機構為中國證券監(jiān)督管理委員會。

　　26.下列關于中央銀行票據的說法中，不正確的是(　)。

　　A.央行票據是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在一年以內的短期債券

　　B.中國人民銀行發(fā)行票據的主要目的是調節(jié)金融體系的流動性

　　C.央行票據具有無風險、流動性高的特點

　　D.央行票據是商業(yè)銀行債券投資的重要對象

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查債券的投資對象。央行票據是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在三年以內的中短期債券。