二、多項選擇題

　　91.B,C,D,E,

　　解析：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有

　　關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)除依照本法第四十四條至第四十七條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取一F列措施：①責令銀行業(yè)金融機構(gòu)對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分;②銀行業(yè)金融機構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下罰款;③取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限隨至終身的任職資 格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。選項A的

　　“剝奪政治權(quán)利”屬于刑事責任，是對觸犯刑法的自然人或單位適用的刑事制裁措施，它不由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行使。所以，本題的正確答案為8、c、D、E。

　　92.A,C,E,

　　解析：要約是希望與他人訂立合同的意思表示，天南公司是要約。承諾是受要約人同意要約的

　　意思表示。承諾應(yīng)與要約一致，對要約內(nèi)容做出實質(zhì)性變更的，為新要約。提高價格屬于實質(zhì)性變更，故海北公司的意思表示構(gòu)成要約。合同成立的判斷依據(jù)是承諾是否生效。所以，A、C、E三個選項的敘述是錯誤的， 符合題意。

　　93.A,B,C,

　　解析：A、B、C選項為信用證詐騙罪的客觀表現(xiàn)，C、D選項為貸款詐騙罪的客觀表現(xiàn)。94.B,D,E,

　　解析：商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非

　　常重要的一個綜合性方法是銀行并購。在兩家或多家銀行并購以后，新銀行將擁有比以前單家銀行大得多的

　　資本，而且與此同時，可以合并以前多家銀行重復的部分和機構(gòu)，降低成本，增加利潤，從而增加資本;可以對所有資產(chǎn)進行重組，化解已存在的不良資產(chǎn)，降低風險加權(quán)總資產(chǎn);可以利用合并后的新形象發(fā)行新股票，增加銀 行的核心資本。

　　95.A,B,C,D,E,

　　解析：目前，我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)利)、統(tǒng)一授信管

　　理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結(jié)合，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風險。

　　96.C,D,E,

　　解析： 此類題目用邏輯思維的判斷，風險的管理必然是要求獨立的，客觀的和準確的，同時不能

　　賦予過高的權(quán)利，否則會發(fā)生道德風險。建立高效的風險管理部門應(yīng)當固守以下兩個基本準則：①風險管理部門必須具備高度獨立性，這是為了提供客觀的風險規(guī)避策略;②風險管理部門不具有風險管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風險。

　　97.A,B,C,D,

　　解析：中國銀行體系由中央銀行、監(jiān)管機構(gòu)、自律組織和銀行業(yè)金融機構(gòu)構(gòu)成。98.C,D,E,

　　解析：

　　遠期外匯交易是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等，到期才進行實際交割的外匯交易。遠期外匯交易最大的優(yōu)點在于能夠?qū)�沖匯率在未來上升或者

　　下降的風險，因而可以用來進行套期保值或投機。99.A,B,E,

　　解析：負債的減少計入借方，所有者權(quán)益的增加計入貸方。100.A,B,D,E,

　　解析：除A、B、D、E外，銀行中間業(yè)務(wù)還具有“以接受客戶委托為前提。為客戶辦理業(yè)務(wù)”的 特點。101.B,D,E,

　　解析：對違反職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機構(gòu)應(yīng)當視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴重的，應(yīng)

　　通報同業(yè)。A、C選項“無法進行實質(zhì)性的約束”和“情節(jié)不嚴重的，不應(yīng)受到懲戒”都是錯誤的。故選BDE。102.B,C,D

　　解析： A、E不會導致銀行的信用風險。103.A,C,

　　解析：

　　金融詐騙罪是指在金融活動中，違反金融管理法規(guī)，采取虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財物的行為。8、E選項中沒有涉及虛構(gòu)事實、隱瞞真相，故不構(gòu)成金融詐騙罪。

　　104.A,B,C,D,E,

　　解析：商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)將客戶收款、付款、賬戶管理、信息服務(wù)、投資、融資等產(chǎn)品進行有機組合.為客戶提供全面的現(xiàn)金管理服務(wù)。故選ABCDE。

　　105.A,B,C,D

　　解析：此題考查商業(yè)銀行財務(wù)報表中衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標。商業(yè)銀行的經(jīng)營目標是股

　　東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務(wù)指標之一是銀行的資本利潤率。而銀行利潤率、資產(chǎn)利 潤率和市盈率也是重要的指標。由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)，它的經(jīng)營活動與一般企業(yè)有區(qū)別，其業(yè)務(wù)有很多一部分來自貸款利息，故還要看非利息凈收入率來反映該銀行的業(yè)務(wù)能力。

　　106.A,B,D,

　　解析：

　　我國的同業(yè)拆借是指經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行問同業(yè)拆借市場的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔保資金融通行為。同業(yè)拆借，應(yīng)當遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁 止利用拆人資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆借利率不是由中央銀行預先規(guī)定的，從2007年1月4日起，正式運行的上海銀行間同業(yè)拆放利率在每個交易日的上午11：30通過上海銀行間同業(yè)拆放利率網(wǎng)對外發(fā)布。

　　107.A,C,

　　解析：B、D、E選項的內(nèi)容，都屬于國家外匯管理局的職責。 .

　　108.A,B,C,D,E,

　　解析：可以開立基本存款賬戶的存款人包括：企業(yè)法人，非企業(yè)法人，機關(guān)，事業(yè)單位，團級 (含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊，社會團體，民辦非企業(yè)組織，異地常設(shè)機構(gòu)，外國駐華機構(gòu)，個體工商戶，居民委員會，村民委員會，社區(qū)委員會，單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)，其他組織。

　　109.B,C,D,

　　解析：《擔保法》規(guī)定了五種擔保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。其巾，物的保證方式主要有抵押權(quán)和質(zhì)押權(quán)以及留置權(quán)，但操作手續(xù)較為煩瑣。

　　110.A,B,

　　解析：詐騙罪主體是一般主體，即年滿l6周歲，具有辨認控制能力的自然人，單位不可以構(gòu)成詐騙 罪主體。111.B,D,

　　解析：

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，借款人應(yīng)當按借款合同約定用途使用貸款，不得使用貸款從事股本權(quán)益性投資;借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)取得貸款人的同意，在訂立借款合同過程中，借款

　　人有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。112.A,B,C,D,E,

　　解析：根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》的規(guī)定，如未發(fā)現(xiàn)交易可疑的，免予

　　大額交易報告的九類交易為：①同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互

　　轉(zhuǎn);②自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換;③交易一方為各級黨的機關(guān)、國家權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)、人民政協(xié)機關(guān)和人民解放軍、武警部隊的(不含其下屬的各類企事業(yè)單位);④金融機構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易;⑤金融機構(gòu)在黃金交易所進行的黃金交易;⑥金融機構(gòu) 內(nèi)部調(diào)撥資金;⑦國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項下的交易;③國際金融組織和外國政府貸款項下的

　　債務(wù)掉期交易;⑨商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。

　　113.B,C,D,E

　　解析：對于設(shè)立質(zhì)權(quán)的合同，一般包括下列條款：①被擔保債權(quán)的種類和數(shù)額;②債務(wù)人履行債務(wù)的期限;③質(zhì)押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況;④擔保的范圍;⑤質(zhì)押財產(chǎn)交付的時間。

　　114.A,B,D,

　　解析：C、E在我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中沒有規(guī)定。115.C,D,E,

　　解析： A、B選項屬于進口方銀行為進口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)。116.A,B,C,D,E,

　　解析：

　　商業(yè)銀行的關(guān)系人包括：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬;前項所列人員投資或任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)或其他經(jīng)濟組織。

　　117.A,B,

　　解析：依據(jù)《合同法》的規(guī)定，貸款合同的當事人(尤其是貸款人金融機構(gòu))可采取代位權(quán)和撤銷權(quán)保全措施來維護自己的債權(quán)

　　118.A,C,D,E,

　　解析：

　　民事主體是指參加民事法律關(guān)系、享受民事權(quán)利、承擔民事義務(wù)的人，包括自然人、法人、其他非法人組織和國家

　　。動物不屬于民事主體，它可以作為民事行為的客體。119.B,C,

　　解析：國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行問辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)的過程和方法。國

　　際清算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項綜合性、服務(wù)性、國際性的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，隨著國際支付業(yè)務(wù)的日益發(fā)展，它對國際銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展起著重要的作用。國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。

　　120.A,B,C,D,E,

　　解析：銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，不得有下列行為：①違反規(guī)定為單位和個人開立賬

　　戶;②拒絕受理、代理正常結(jié)算業(yè)務(wù);③無理拒付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項;④簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和 辦理空頭匯款：⑤違章簽發(fā)承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取其他同業(yè)機構(gòu)資金;⑥任意壓票、退票，截留挪用客戶和其他同業(yè)單位的資金;⑦受理客戶的無理拒付、不扣、少扣客戶的滯納金;⑧放棄對違反結(jié)算紀律的制裁;⑨在支付結(jié) 算制度之外規(guī)定附加條件。

　　121.A,B,C,

　　解析：

　　答案為ABC。本題反映了先訴抗辯權(quán)的行使情況。債務(wù)人住所變更，無法先就主債務(wù)人財產(chǎn)進行賠償，故無法行使

　　。債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)中止執(zhí)行程序了，先訴抗辯權(quán)沒有實現(xiàn)的基礎(chǔ)了。 保證人書面放棄該權(quán)利自然無法實現(xiàn)。所謂先訴抗辯權(quán)，又稱為檢索抗辯權(quán)，是指當債權(quán)人向保證人請求履行保證債務(wù)時，保證人基于先訴抗辯權(quán)，可以拒絕債權(quán)人的請求，而要求債權(quán)人先就主債務(wù)人的財產(chǎn)強制執(zhí)行，只有在主債務(wù)人的財產(chǎn)被執(zhí)行以后仍不夠清償債務(wù)時

　　，保證人才應(yīng)就剩余部分的債務(wù)負責。在保證人享有先訴抗辯權(quán)的情況下，保證人所承擔的只是補充責任，在主債務(wù)人有資產(chǎn)清償其全部債務(wù)時，甚至保證人將不負責任。因此先訴抗辯權(quán)的存在，大大地減輕了保證人的責任，從而對鼓勵擔保、保障債權(quán)發(fā)揮了重要作用。

　　122.A,C,D,

　　解析：某自己印制存單屬于偽造金融票證的行為。以偽造的銀行存單騙取銀行貸款，屬于金

　　融詐騙中的貸款詐騙行為。洗錢是將其他途徑得來的非法收入通過金融機構(gòu)等合法化，而這里王某的做法是直接向金融機構(gòu)騙取貸款，因此不屬于洗錢行為。所以，本題的正確答案為A、C、D。

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：五個選項全是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管措施。124.A,B,C,D,E,

　　解析：以上五個選項均為違約責任的承擔形式。125.B,C,D,E,

　　解析：與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負債經(jīng)營，自有資本較少，因此，銀行資本發(fā)揮

　　的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要。銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①滿足銀行正常經(jīng)

　　營對長期資金的需要;②吸收損失;③限制銀行業(yè)務(wù)過度擴張和承擔風險;④維持市場信心;⑤為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　126.A,B,D

　　解析：(M。一M，)是準貨幣，它表示潛在購買力，c選項錯誤。由于M。通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，因此一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M。，E選項錯誤。故選ABD。

　　127.C,D

　　解析：A、B、E是中國人民銀行的職責。128.A,C,D,

　　解析：被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：①有嚴格的銀行保密法。除了例外的

　　情況，披露客戶的賬戶構(gòu)成刑事犯罪;②有寬松的金融規(guī)則，建立金融機構(gòu)幾乎沒有什么限制;③有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司，并且因為受到銀行保密法和公 司保密法的庇護，了解這些公司的真實面目極其困難，有利于掩飾犯罪人的洗錢活動。較為典型的國家和地區(qū) 有瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。所以，本題的正確答案為A、C、D。

　　129.A,B,E,

　　解析：

　　直接融資工具包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票等。間接融資一r具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險單等

　　130.A,B,C,D,

　　解析：ABcD選項是不符合授信盡職的行為，E選項是不符合風險提示的行為。