一、單項(xiàng)選擇題

　　1. 是稅收規(guī)劃最基本的原則，是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅區(qū)別開(kāi)來(lái)的根本所在。

　　A.規(guī)劃性原則 B.綜合性原則 C.合法性原則 D.目的性原則

　　[答案]C

　　[解析]合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則。這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開(kāi)來(lái)的根本所在。

　　2. 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是建立在基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)。

　　A.資金借貸關(guān)系 B.產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)關(guān)系 C.委托代理關(guān)系 D.以上都不是

　　[答案]C

　　[解析]個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是受托性質(zhì)，是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個(gè)性化、綜合化的服務(wù)活動(dòng)。

　　3. 宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策對(duì)投資理財(cái)具有實(shí)質(zhì)性的影響，下列說(shuō)法正確的是。

　　A.國(guó)家減少財(cái)政預(yù)算，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格的提升

　　B.在股市低迷時(shí)期，提高印花稅可以刺激股市反彈

　　C.法定存款準(zhǔn)備金率下調(diào)，有助于刺激投資需求增長(zhǎng)

　　D.偏緊的收入分配政策會(huì)刺激當(dāng)?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)格上漲

　　[答案]C

　　[解析]國(guó)家減少財(cái)政預(yù)算屬于緊縮的財(cái)政政策，會(huì)使得資產(chǎn)價(jià)格降低，A選項(xiàng)錯(cuò)誤;在股市低迷時(shí)期，可通過(guò)降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，B選項(xiàng)錯(cuò)誤;偏緊的收入分配政策會(huì)抑制當(dāng)?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)格下跌，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　4. 商業(yè)銀行在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中向客戶(hù)提供的服務(wù)不包括。

　　A.財(cái)務(wù)分析 B.財(cái)務(wù)規(guī)劃

　　C.投資建議 D.儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品推介

　　[答案]D

　　[解析]理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

　　5. 陳小姐將1萬(wàn)元用于投資某項(xiàng)目，該項(xiàng)目的預(yù)期收益率為10%，項(xiàng)目投資期限為3年，每年支付一次利息，假設(shè)該投資人將每年獲得的利息繼續(xù)投資，則該投資人3年投資期滿(mǎn)將獲得的本利和為。

　　A.13000元 B.13210元 C.13310元 D.13500元

　　[答案]C

　　[解析]第1年的利息收益=10000×10%=l000(元);第2年的利息收益=(10000+1000)×10%=]100(元);第3年的利息收益=(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310(元)。

　　6. 下列關(guān)于綜合理財(cái)服務(wù)的說(shuō)法，不正確的是。

　　A.在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶(hù)或客戶(hù)與銀行按照約定方式承擔(dān)

　　B.在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，商業(yè)銀行不可以向目標(biāo)客戶(hù)群銷(xiāo)售理財(cái)計(jì)劃

　　C.在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，客戶(hù)授權(quán)銀行代表客戶(hù)按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理

　　D.綜合理財(cái)服務(wù)是商業(yè)銀行在向客戶(hù)提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上為客戶(hù)提供的一種個(gè)性化、綜合化服務(wù)

　　[答案]B

　　[解析]B選項(xiàng)應(yīng)改為：《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十條規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，可以向特定目標(biāo)客戶(hù)群銷(xiāo)售理財(cái)計(jì)劃。

　　7. 下列關(guān)于基金認(rèn)購(gòu)的表述中，錯(cuò)誤的是。

　　A.認(rèn)購(gòu)期利息自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額

　　B.認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)一經(jīng)成功受理，不得撤銷(xiāo)

　　C.基金認(rèn)購(gòu)有一定期限

　　D.是投資者在封閉式基金募集期間申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)基金份額的行為

　　[答案]D

　　[解析]D選項(xiàng)應(yīng)改為：基金認(rèn)購(gòu)是指投資者在開(kāi)放式基金募集期間申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)基金份額的行為。

　　8. 通貨膨脹會(huì)對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)生一定的影響，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是。

　　A.固定收益的理財(cái)產(chǎn)品會(huì)貶值

　　B.儲(chǔ)蓄投資的實(shí)際利率可能是負(fù)值

　　C.持有外匯是應(yīng)對(duì)通貨膨脹的一種有效手段

　　D.股票是浮動(dòng)收益的，所以一定能應(yīng)對(duì)通貨膨脹的負(fù)面影響

　　[答案]D

　　[解析]預(yù)期未來(lái)會(huì)發(fā)生通貨膨脹，應(yīng)減少債券、儲(chǔ)蓄的配置，適當(dāng)增加股票的配置;但當(dāng)通貨膨脹較嚴(yán)重時(shí)，經(jīng)濟(jì)會(huì)發(fā)生蕭條，股票也不能應(yīng)對(duì)通貨膨脹的負(fù)面影響。

　　9. 下列對(duì)于客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的表述中，錯(cuò)誤的是。

　　A.臨時(shí)性收入需計(jì)入現(xiàn)金流量表

　　B.對(duì)客戶(hù)未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)和分析后，產(chǎn)生未來(lái)現(xiàn)金流量表

　　C.現(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明過(guò)去一段時(shí)間內(nèi)個(gè)人的資產(chǎn)負(fù)債情況

　　D.預(yù)測(cè)客戶(hù)未來(lái)收入時(shí)，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時(shí)性收入

　　[答案]C

　　[解析]C選項(xiàng)應(yīng)改為：現(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明在過(guò)去一段時(shí)間內(nèi)個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況。

　　10. 某投資者年初以10元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)股票l000股，年末該股票的價(jià)格上漲到11元/股，在這一年內(nèi)，該股票按每10股0.1元(稅后)方案分派了現(xiàn)金紅利，那么，該投資者年度的持有期收益率是。

　　A.10.1% B.20.1% C.30.2% D.40.5%

　　[答案]A

　　[解析]持有期收益率是指投資者在持有投資對(duì)象的一段時(shí)間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時(shí)間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價(jià)格上漲的收益為(11-10)×1000=1000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當(dāng)期總收益=1000+10=1010(元)，持有期收益率=1010÷(10×1000)×100%=10.1%。

　　11. 某銀行理財(cái)人員在向客戶(hù)銷(xiāo)售產(chǎn)品時(shí)，下列做法中不正確的是。

　　A.評(píng)估客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況

　　B.考慮客戶(hù)所處的理財(cái)生命周期

　　C.提供合適的投資產(chǎn)品供客戶(hù)自主選擇

　　D.因時(shí)間安排緊張，未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)試

　　[答案]D

　　[解析]風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)試是向客戶(hù)銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品的必要步驟

　　12. 年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用的形式。

　　A.折現(xiàn) B.單利 C.復(fù)利 D.貼現(xiàn)

　　[答案]C

　　[解析]年金的利息具有時(shí)間價(jià)值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用的是復(fù)利的形式。

　　13. 對(duì)投資需求增長(zhǎng)有刺激作用的財(cái)政政策是

　　A.政府購(gòu)買(mǎi)增加 B.政府引入銷(xiāo)售稅

　　C.再貼現(xiàn)率從2%調(diào)整到1.5% D.政府在市場(chǎng)上出售外匯基金票據(jù)

　　[答案]A

　　[解析]積極的財(cái)政政策可以有效地刺激投資需求的增長(zhǎng)，政府購(gòu)買(mǎi)增加屬于積極財(cái)政政策的范疇。B選項(xiàng)屬于緊縮性的財(cái)政政策;C、D選項(xiàng)屬于貨幣政策的范疇。

　　14. 某客戶(hù)有一筆資金收入，若目前領(lǐng)取可得10000元，3年后領(lǐng)取則可得15000元;此時(shí)該客戶(hù)有一次投資機(jī)會(huì)，年復(fù)利收益率為20%，下列說(shuō)法正確的是。

　　A.3年后領(lǐng)取更有利

　　B.無(wú)法比較何時(shí)領(lǐng)取更有利

　　C.目前領(lǐng)取并進(jìn)行投資更有利

　　D.目前領(lǐng)取并進(jìn)行投資和3年后領(lǐng)取沒(méi)有差別

　　[答案]A

　　[解析]積極的財(cái)政政策可以有效地刺激投資需求的增長(zhǎng)，政府購(gòu)買(mǎi)增加屬于積極財(cái)政政策的范疇。B選項(xiàng)屬于緊縮性的財(cái)政政策;C、D選項(xiàng)屬于貨幣政策的范疇。

　　15. 王先生投資某項(xiàng)目初始投入10000元，年利率10%，期限為一年，每季度付息一次，按復(fù)利計(jì)算，則其l年后本息和為元。

　　A.11000 B.11038 C.11214 D.14641

　　[答案]B

　　[解析]一年后的本息和=(1+10%/4)4×10000≈11038(元)。

　　16. A和B兩種債券現(xiàn)在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A債券5年到期，B債券6年到期。如果兩種債券的到期收益率從12%變?yōu)?0%，下列表述正確的是。

　　A.兩種債券都會(huì)貶值，A債券貶值得較多

　　B.兩種債券都會(huì)升值，B債券升值得較多

　　C.兩種債券都會(huì)貶值，B債券貶值得較多

　　D.兩種債券都會(huì)升值，A債券升值得較多

　　[答案]B

　　[解析]一般來(lái)說(shuō)，債券價(jià)格與到期收益率成反比，且期限長(zhǎng)的債券對(duì)到期收益率的變化更為敏感。結(jié)合題中信息可知。當(dāng)?shù)狡谑找媛蕪?2%下降到10%時(shí)，可知兩種債券價(jià)格都會(huì)上升，且B債券價(jià)格上升較多。

　　17. 一般而言，寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長(zhǎng)，導(dǎo)致。

　　A.利率上升、金融資產(chǎn)價(jià)格上升 B.利率下跌、金融資產(chǎn)價(jià)格上升

　　C.利率上升、金融資產(chǎn)價(jià)格下跌 D.利率下跌、金融資產(chǎn)價(jià)格下跌

　　[答案]B

　　[解析]寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長(zhǎng)，導(dǎo)致利率下跌、金融資產(chǎn)價(jià)格上升;緊縮的貨幣政策會(huì)抑制投資需求，導(dǎo)致利率上升和金融資產(chǎn)價(jià)格下跌。

　　18. 未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較快、處于景氣周期時(shí)，相應(yīng)的理財(cái)措施是。

　　A.適當(dāng)減少房產(chǎn)的配置 B.適當(dāng)增加儲(chǔ)蓄產(chǎn)品的配置

　　C.適當(dāng)增加債券產(chǎn)品的配置 D.適當(dāng)增加股票產(chǎn)品的配置

　　[答案]D

　　[解析]宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)個(gè)人理財(cái)策略有著一定的影響。當(dāng)預(yù)期未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較快、處于景氣周期時(shí)，應(yīng)適當(dāng)減少儲(chǔ)蓄、債券產(chǎn)品的配置，適當(dāng)增加股票、房產(chǎn)、基金產(chǎn)品的配置。

　　19. 根據(jù)生命周期理論，個(gè)人在穩(wěn)定期的理財(cái)特征為。

　　A.愿意承擔(dān)一些高風(fēng)險(xiǎn)投資

　　B.盡可能多地儲(chǔ)備資產(chǎn)、積累財(cái)富

　　C.妥善管理好積累的財(cái)富，降低投資風(fēng)險(xiǎn)

　　D.保證本金安全，風(fēng)險(xiǎn)承受能力差，投資流動(dòng)性較強(qiáng)

　　[答案]B

　　[解析]A選項(xiàng)是探索期及建立期的理財(cái)特征;C選項(xiàng)是人生處于高潮期的理財(cái)特征;D選項(xiàng)是人生處于退休期的理財(cái)特征。

　　20. 一般來(lái)說(shuō)，。

　　A.債券價(jià)格與市場(chǎng)利率反向變動(dòng)

　　B.債券價(jià)格與到期收益率同向變動(dòng)

　　C.債券面值越大，貼現(xiàn)債券價(jià)格越低

　　D.債券到期期限越長(zhǎng)，貼現(xiàn)債券價(jià)格越高

　　[答案]A

　　[解析]貼現(xiàn)債券，到期期限越長(zhǎng)，價(jià)格越低;面值越大，價(jià)格越高。一般來(lái)說(shuō)，債券價(jià)格與到期收益率成反比。債券價(jià)格越高，從二級(jí)市場(chǎng)上買(mǎi)入債券的投資者所得的實(shí)際收益率越低;反之則越高。債券的市場(chǎng)交易價(jià)格同市場(chǎng)利率成反比市場(chǎng)利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場(chǎng)交易價(jià)格下降;反之則上升。