二、多選題

　　1. 《公司法》規(guī)定，公司破產應至少滿足()之一。

　　A.公司連續(xù)3年虧損

　　B.公司不能清償?shù)狡趥鶆?/P>

　　C.公司因解散而清算，資不抵債

　　D.公司未來5年預測都無盈利

　　E.公司產權比率大于1

　　[答案]BC

　　[解析]破產的基本條件是不能償還債務(清算前或清算后)。

　　2. 下列各項個人所得中，免交個人所得稅的包括()。

　　A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得

　　B.軍人的轉業(yè)費、復員費

　　C.保險賠款

　　D.福利費、撫恤金、救濟金

　　E.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息

　　[答案]BCDE

　　[解析]記憶題，見《個人所得稅法》第四條和第五條內容。

　　3. 從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務的市場細分時，需要做到()

　　A.確立市場細分變量

　　B.明確市場細分的原則

　　C.對目標客戶資料進行調查統(tǒng)計

　　D.選定目標市場，進行合理的定位

　　E.評估細分市場

　　[答案]ABCE

　　[解析]市場細分是企業(yè)根據(jù)消費者需求的不同，把整個市場劃分成不同的消費者群的過程。從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務的市場細分時，需要做到確立市場細分變量、明確市場細分的原則、對目標客戶資料進行調查統(tǒng)計。評估細分市場。

　　4. 按照法律規(guī)定，有權對商業(yè)銀行的個人儲蓄存款和單位存款查詢、凍結、扣劃的單位為()

　　A.人民法院

　　B.住房公積金管理部門

　　C.國家安全機關

　　D.稅務機關

　　E.有債務糾紛的金融機構

　　[答案]ACD

　　[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》和其他現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有權查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關;有權查詢單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關、海關、審計機關及紀檢監(jiān)察機關;有權凍結、扣劃單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關、國家安全機關、稅務機關及海關。

　　5. 結構性金融衍生品的特點包括()

　　A.一般風險很低

　　B.以場外交易為主

　　C.傳統(tǒng)金融工具與衍生工具相結合

　　D.靈活性強

　　E.無風險

　　[答案]BCD

　　[解析]結構性金融衍生品因為包含了衍生工具，一般風險較高。

　　6. 一般來說，下列可能會導致房地產價格升高的有()。

　　A.土地供給減少

　　B.經濟衰退

　　C.房地產需求下降

　　D.房地產周邊交通狀況大幅改善

　　E.居民收入下降

　　[答案]AD

　　[解析]土地供給減少會導致土地價格上升，房地產成本上升，價格升高。經濟衰退、居民收入下降都會帶來房地產需求下降，從而降低房地產價格。房地產周邊交通狀況改善會增加房地產需求，導致價格上升。

　　7. 稅收規(guī)劃的基本方法包括()。

　　A.避免應稅所得的實現(xiàn)

　　B.均衡地取得應稅所得

　　C.推遲納稅義務的發(fā)生

　　D.充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定

　　E.將一次性收入轉化為多次性收入

　　[答案]BDE

　　[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉嫁規(guī)劃。

　　8. 下列屬于無效合同的情形有()。

　　A.一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益

　　B.惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益

　　C.以合法形式掩蓋非法目的

　　D.損害社會公共利益

　　E.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定

　　[答案]ABCDE

　　[解析]以上都是，大家應當注意記憶。無效合同的情形可以總結為侵犯合同當事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)。

　　9. 關于遞延年金，下列說法正確的有()。

　　A.遞延年金是指隔若干期以后才開始發(fā)生的系列等額收付款項

　　B.遞延年金終值的大小與遞延期無關

　　C.遞延年金現(xiàn)值的大小與遞延期有關

　　D.遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越大

　　E.遞延年金沒有終值

　　[答案]ABC

　　[解析]年金現(xiàn)值需要折現(xiàn)，與期限成反比，遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越小，D項錯誤;沒有終值的是永續(xù)年金的特點，E項錯誤。

　　10. 下列選項中，屬于家庭資產的有()

　　A.租賃費用

　　B.金融資產或生息資產

　　C.奢侈資產

　　D.個人使用資產

　　E.個人所得稅

　　[答案]ABCD

　　[解析]家庭資產是指家庭所擁有的能以貨幣計量的財產、債權和其他權利。其中財產主要是指各種實物、金融產品等最明顯的東西;債權就是家庭成員外其他人或機構欠您的金錢或財物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢物;其他權利主要就是無形資產，如各種知識產權、股份等。能以貨幣計量的含義就是各種資產都是有價的，可估算出它們的價值或價格。不能估值的東西一般不算資產，如名譽、知識等無形的東西，雖然它們是財富的一種，但很難客觀地評估其價格，所以在理財活動中，它們不歸屬資產的范疇。另外就是家庭資產的合法性，即家庭資產是通過合法的手段或渠道取得，并從法律上來說擁有完全的所有權。

　　11. 債券市場的功能包括()。

　　A.是債券流通和變現(xiàn)的理想場所

　　B.是聚集資金的重要場所

　　C.能夠反映企業(yè)經營實力和財務狀況

　　D.是中央銀行對金融進行宏觀調控的重要場所

　　E.是進行套期保值、規(guī)避風險的重要場所

　　[答案]ABCD

　　[解析]套期保值、規(guī)避風險是金融衍生品市場的功能。

　　12. 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下機構中，可以發(fā)行公司債券的機構有()。

　　A.股份有限公司

　　B.有限責任公司

　　C.中外合資公司

　　D.中外合作企業(yè)

　　E.國有控股企業(yè)

　　[答案]ABE

　　[解析]發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業(yè)，如獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產權基礎，都不能發(fā)行公司債券。國有企業(yè)屬于獨資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照中國有關法律法規(guī)，中國的國有企業(yè)有其不同于其他國家的國有企業(yè)的特別的產權特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券(不是法律上的公司債券)。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔有限責任的，如“有限責任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。中外合資企業(yè)按合同規(guī)定占有股份，但只有出資證明書，不發(fā)行股票。

　　13. 基金的流動性風險表現(xiàn)在()。

　　A.基金組合中股票價格的波動

　　B.基金組合中債券價格的波動

　　C.開放式基金可能發(fā)生巨額贖回導致贖回時間延長

　　D.封閉式基金可能會在一定價格下無法及時出售

　　E.基金管理人操作失誤

　　[答案]CD

　　[解析]A、B是基金的價格波動風險;E是操作風險�；�金的流動性風險就是不能及時變現(xiàn)或變現(xiàn)會有很大損失的風險。

　　14. 世界黃金的需求主要包括()。

　　A.工業(yè)需求

　　B.投資需求

　　C.官方儲備需求

　　D.飾金需求

　　E.戰(zhàn)爭需求

　　[答案]ABCD

　　[解析]黃金是人類較早發(fā)現(xiàn)和利用的金屬。由于稀少、特殊和珍貴，在一段時間內曾是財富和華貴的象征，故人們常用它作金融儲備、貨幣、首飾等。到目前為止，黃金在上述領域中的應用仍然占主要地位。隨著社會的發(fā)展，黃金的經濟地位和應用在不斷地發(fā)生變化。它的貨幣職能在下降，在工業(yè)和高科技領域的應用在逐漸擴大，世界黃金的需求主要包括工業(yè)、投資、官方儲備和飾金需求。

　　15. 預期未來經濟增長比較快，處于景氣周期，則應采取的個人理財策略有() A.增加銀行儲蓄

　　B.減少國庫券的配置

　　C.增加在股票市場上的投資

　　D.適當減少房地產市場上的投資

　　E.適當增加基金的購買量

　　[答案]BCE

　　[解析]在經濟增長比較快，處于景氣周期時，個人和家庭應考慮買入對周期波動敏感的行業(yè)的資產，可以獲得較高的利潤。房地產、股票、基金等行業(yè)對經濟周期很敏感，因此，個人理財時，可考慮適當增加此類投資的比例。銀行儲蓄、國庫券等對周期波動敏感性較差，應當減少此類投資的比例。

　　16. 市場營銷理論中的4Ps分別是指()

　　A.產品

　　B.價格

　　C.渠道

　　D.促銷

　　E.策略

　　[答案]ABCDE

　　[解析]杰羅姆•麥卡錫于1960年在其《基礎營銷》一書中第一次將企業(yè)的營銷要素歸結四個基本策略的組合，即著名的“4Ps”理論：產品(ProduCt)、價格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促銷(Promotion)，由于這四個詞的英文字頭都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以簡稱為“4Ps”。

　　17. 保險產品的力能包括()。

　　A.轉移風險

　　B.分攤損失

　　C.補償損失

　　D.融通資金

　　E.套期保值

　　[答案]ABCD

　　[解析]套期保值是金融衍生品的功能，保險產品沒有此項功能。轉移風險，分攤損失的功能是指投保人通過支出一定的保險費，可以將偶然的災害事故或人身傷害的經濟損失平均分攤給所有參加投保的人。補償損失是指保險人通過將所收取的保費建立起保險基金，使基金資產保值增值，從而對少數(shù)成員遭受的損失給予經濟補償。融通資金是指保險產品也是一種投資品，保險人可以利用保費收取和賠償給付之間的時間差進行投資，同時投資人購買某些保險產品可獲得預期的保證金。

　　18. 當其他條件不變時，()會導致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠將這些流動資產轉化為現(xiàn)金。

　　A.企業(yè)存貨積壓

　　B.應收賬款增加

　　C.應付賬款增加

　　D.短期借款增加

　　E.待攤費用增加

　　[答案]ABE

　　[解析]流動比率=流動資產÷流動負債。存貨、應收賬款和待攤費用都計入流動資產，但它們不一定能轉化為現(xiàn)金。

　　19. 下列關于理財顧問服務的說法，正確的有()。

　　A.客戶尋求理財顧問服務的唯一目的是為了追求收益最大化

　　B.銀行通過理財顧問服務實現(xiàn)客戶關系管理目標，進而提高銀行經營業(yè)績

　　C.商業(yè)銀行在理財顧問服務中不涉及客戶財務資源的具體操作，只提供建議

　　D.商業(yè)銀行提供理財顧問服務追求的是和客戶建立一個長期的關系，不能只追求短期的收益

　　E.理財顧問服務要求能夠兼顧客戶財務的各個方面

　　[答案]BCDE

　　[解析]客戶尋求顧問服務的根本目的是實現(xiàn)人生目標中的經濟目標，管理人生財務風險，降低對財務狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務自由。B是銀行提供理財顧問服務的目的;C、D、E分別是理財顧問服務的顧問性、長期性和綜合性。

　　20. 理財客戶購買信托產品時需要考慮的風險因素包括()

　　A.通貨膨脹風險

　　B.投資項日風險

　　C.項目主體風險

　　D.信托公司風險

　　E.流動性風險

　　[答案]BCDE

　　[解析]信托產品的風險包括：①投資項目風險;②項目主體風險;⑧信托公司風險;④流動性風險。其中，投資項目風險包括項目的市場風險、財務風險、經營管理風險等。