參考答案：

　　1. B[解析]商業(yè)銀行在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù)，體現(xiàn)在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)過(guò)程中的相關(guān)環(huán)節(jié)。

　　2. D[解析]分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收集信息是在財(cái)務(wù)分析之前進(jìn)行。財(cái)務(wù)分析的第一步是編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表，在財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上，運(yùn)用財(cái)務(wù)比率的計(jì)算方法，測(cè)算財(cái)務(wù)比率。

　　3. A [解析]流動(dòng)資產(chǎn)是相對(duì)于固定資產(chǎn)來(lái)說(shuō)的，能很快變現(xiàn)。貨幣市場(chǎng)、活期貸款和短期國(guó)庫(kù)券變現(xiàn)比較容易，屬于流動(dòng)資產(chǎn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差，不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。

　　4. D[解析]凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債。工資水平提高和年終獎(jiǎng)增加影響了凈資產(chǎn)，自費(fèi)出國(guó)旅游增加了負(fù)債。分期貸款增加了負(fù)債，買房增加了資產(chǎn)。所以D選項(xiàng)不影響凈資產(chǎn)。

　　5. D[解析]資產(chǎn)和負(fù)債、收入與支出是財(cái)務(wù)信息，房地產(chǎn)升值是非財(cái)務(wù)信息，但是客戶風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)才是分析財(cái)務(wù)狀況的重要非財(cái)務(wù)信息。

　　6. B[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個(gè)時(shí)點(diǎn)上客戶的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)狀況信息的報(bào)表，反映的是客戶靜態(tài)的財(cái)務(wù)特征。

　　7. D[解析]理財(cái)客戶經(jīng)理預(yù)測(cè)支出根本目的是對(duì)客戶未來(lái)的現(xiàn)金流量表進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。

　　8. C [解析]同樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的人影響是不一樣的，用10萬(wàn)元來(lái)炒股，退休人員和資產(chǎn)百萬(wàn)的富翁的風(fēng)險(xiǎn)承受能力完全不一樣。對(duì)于養(yǎng)老金不高的退休人員來(lái)說(shuō)，最重要的理財(cái)策略是保值，不適宜承擔(dān)太高的風(fēng)險(xiǎn)。

　　9. B[解析]在制定退休規(guī)劃時(shí)，客戶往往由于專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的限制，存在誤區(qū)。A選項(xiàng)開(kāi)始太遲了，選擇的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)高于自己的承受能力。C選項(xiàng)低估了養(yǎng)老費(fèi)用，尤其是疾病費(fèi)用。D選項(xiàng)投資過(guò)于保守，且十年期國(guó)債流動(dòng)性不足。

　　10.C[解析]流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行活期存款及貨幣型基金，總共有6萬(wàn)元，所以流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)=6/100。

　　11.A[解析]稅收規(guī)劃最基本的原則是合法性，并不是說(shuō)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的。節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險(xiǎn)越大的方案。

　　12.D[解析]略

　　13.C[解析]銀行從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時(shí)首先要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財(cái)務(wù)目標(biāo)，為了保證客戶的利益，在推介投資產(chǎn)品時(shí)不能只推介所在銀行的產(chǎn)品。C錯(cuò)誤。

　　14.C [解析]已退休客戶，收入降低、可投資期限減少，因此應(yīng)該投資保守型產(chǎn)品;長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)可用于投資的期限長(zhǎng)，可以承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)。

　　15.B[解析]當(dāng)期現(xiàn)金流不足，可以暫時(shí)透支信用卡，信用期限內(nèi)，透支信用卡不需要支付利息。人壽保險(xiǎn)合同具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，不能隨意更改，退保不但不能達(dá)到保障增值的目的反而可毹會(huì)承受損失，不是很好的解決現(xiàn)金流不足的措施。

　　16.C[解析]李先生一家月收入5000元，每月面臨著6500元的支出。支出遠(yuǎn)大于收入，面臨流動(dòng)性嚴(yán)重不足的問(wèn)題。股票基金流動(dòng)性比存款差，而且風(fēng)險(xiǎn)大，不能緩解流動(dòng)性危機(jī)。減少月支出l500元以應(yīng)對(duì)流動(dòng)性問(wèn)題不是可行措施。房子出租可行。

　　17.A [解析]稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購(gòu)買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達(dá)到合理避稅目的。

　　18.D[解析](1)商業(yè)銀行的理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)環(huán)節(jié)順序?yàn)椋夯�本資料收集，資產(chǎn)現(xiàn)狀分析，風(fēng)險(xiǎn)分析，資產(chǎn)管理目標(biāo)分析，客戶資產(chǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估，財(cái)務(wù)目標(biāo)的確認(rèn)，基礎(chǔ)規(guī)劃，建立投資組合，實(shí)施計(jì)劃，績(jī)效評(píng)估。據(jù)此可知，ABC選項(xiàng)均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前，在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實(shí)施計(jì)劃”、“績(jī)效評(píng)估”，故D選項(xiàng)正確。(2)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，不是簡(jiǎn)單向客戶推介銀行的理財(cái)產(chǎn)品，也不是一次性的行為，是分為很多步驟的一個(gè)完整的流程。

　　19.C[解析](1)客戶通過(guò)稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財(cái)產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合稅收的公平原則，不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故C選項(xiàng)的說(shuō)法錯(cuò)誤。ABD選項(xiàng)分別是對(duì)稅收規(guī)劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的正確說(shuō)法。(2)從這一道題可以看出個(gè)人理財(cái)考試涉及的內(nèi)容非常全面.需要考生掌握廣泛的知識(shí)。

　　20.D[解析]理財(cái)服務(wù)是由金融機(jī)構(gòu)提供的一種業(yè)務(wù)，基金公司、商業(yè)銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，有權(quán)利提供理財(cái)服務(wù)業(yè)務(wù)。但是，律師事務(wù)所是一種中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，只能提供與法律事務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)，沒(méi)有權(quán)利提供金融服務(wù)。