一、單項(xiàng)選擇題

　　1.一般情況下，借款人的利息保障倍數(shù)至少應(yīng)()。

　　A.高于 2

　　B.高于 O.8

　　C.高于 0.5

　　D.高于 1

　　D【解析】根據(jù)穩(wěn)健性原則，利息保障倍數(shù)以倍數(shù)較低的年度為評(píng)價(jià)依據(jù)，但利息保障倍數(shù)不能低于 1，因?yàn)橐坏┑陀?l，意味著借款人連利息償還都無(wú)法保障，長(zhǎng)期償債能力的好壞也就無(wú)從談起了。

　　2.企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，()不是必須提供的材料。

　　A.稅務(wù)登記證

　　B.近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表

　　C.注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明

　　D.年度股東大會(huì)決議

　　D【解析】業(yè)務(wù)人員要求借款企業(yè)提供的基本材料包括：(1)注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件及其最新年檢證明。(2)技術(shù)監(jiān)督局合法的組織機(jī)構(gòu)代碼證書及最新年檢證明。(3)借款人稅務(wù)登記證。(4)借款人的驗(yàn)資。(5)借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。(6)借款人貸款卡及最新年檢證明。(7)借款人預(yù)留印鑒卡及開戶證明。(8)法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個(gè)人信息。(9)借款人自有資金、其他資金來(lái)源到位或能夠計(jì)劃到位的證明文件。(10)有關(guān)交易合同、協(xié)議。

　　3.相對(duì)而言，如果借款人的短期負(fù)債小于短期資產(chǎn)，則()。

　　A.長(zhǎng)期償債能力較弱

　　B.短期償債能力較弱

　　C.長(zhǎng)期償債能力不受影響

　　D.短期償債能力較強(qiáng)

　　D【解析】短期償債能力是指客戶以流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)(即流動(dòng)負(fù)債)的能力，它反映客戶償付日常到期債務(wù)的能力。反映客戶短期償債能力的比率主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，其中流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。從理論上講，只要流動(dòng)比率高于 l(即短期負(fù)債小于短期資產(chǎn))，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力。

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　　4.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起()內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

　　A.2 年

　　B.6 個(gè)月

　　C.5 個(gè)月

　　D.1 年

　　B【解析】保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的 6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

　　5.在考慮銀行定位時(shí)，處于()的商業(yè)銀行通常資產(chǎn)規(guī)模小，提供的信貸產(chǎn)品少，集中于一個(gè)或數(shù)個(gè)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行營(yíng)銷。

　　A.執(zhí)行式地位

　　B.主導(dǎo)式地位

　　C 補(bǔ)缺式地位

　　D.追隨式地位

　　C【解析】按照公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，可將定位方式分為三種：主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補(bǔ)缺式定位。補(bǔ)缺式定位是指處于補(bǔ)缺式地位的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模很小，提供的信貸產(chǎn)品少，集中于一個(gè)或數(shù)個(gè)細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行營(yíng)銷。

　　6.某企業(yè)本年銷售收入為 1 000 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 4，期初應(yīng)收賬款余額為 150 萬(wàn)元，則期末應(yīng)收賬余額為()萬(wàn)元。

　　A.500

　　B.350

　　C.250

　　D.150

　　B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100%;賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣;應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2。根據(jù)公式，可得 4=1000×2/(150+期末應(yīng)收賬款)，解得期末應(yīng)收賬款為 350 萬(wàn)元。7.損益表中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅，得出的是()。

　　A.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

　　B.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

　　C.凈利潤(rùn)

　　D.利潤(rùn)總額

　　B【解析】銀行在進(jìn)行損益表分析時(shí)，需將報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅，可以得出主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)，即毛利潤(rùn)。

　　8.某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下(一年按 365 天計(jì)算)：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為()，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的借款需求()。

　　A.29.2 天、46.5 天;減少

　　B.29.2 天、46.5 天;增大

　　C.48.7 天、68.1 天;減少

　　D.48.7 天、68.1 天;增大

　　B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=365×應(yīng)收賬款余額/銷售收入，故第一年的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：365×160/2 000=29.2(天);第二年的周轉(zhuǎn)天數(shù)為：365×280/2 200=46.5(天)。周轉(zhuǎn)天數(shù)延長(zhǎng) 17 天左右，意味著在這 l7 天中這部分現(xiàn)金仍然由公司的客戶持有，而不是由公司持有，因此，公司就必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，即借款需求增大。

　　9.()確定了整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)具有重要指導(dǎo)作用。

　　A.國(guó)民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展需要

　　B.產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策

　　C.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

　　D.地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃

　　B【解析】產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策確定了整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù)，對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)具有指導(dǎo)作用。不符合產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策的方向的項(xiàng)目，注定沒有好的效益，銀行對(duì)此類項(xiàng)目應(yīng)拒絕貸款。

　　10.下列關(guān)于普通準(zhǔn)備金的表述，錯(cuò)誤的是()。

　　A.普通準(zhǔn)備金不能計(jì)入商業(yè)銀行的附屬資本

　　B.普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金

　　C.普通準(zhǔn)備金用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失

　　D.我國(guó)商業(yè)銀行按照貸款余額 1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金

　　A【解析】普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額 1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備金。由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通損失準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 1.25%，超過部分不再計(jì)入。

　　11.某項(xiàng)目總投資為 2 000 萬(wàn)元，于 2009 年三季度達(dá)產(chǎn)，2010 年實(shí)現(xiàn)銷售收入為 500 萬(wàn)元，年總成本費(fèi)用為 300 萬(wàn)元，則該項(xiàng)目的投資利稅率為()。

　　A.10%

　　B.16%

　　C.5%

　　D.20%

　　A【解析】投資利稅率的計(jì)算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷項(xiàng)目總投資×l00%;年利稅總額=年銷售收入(不含銷項(xiàng)稅)-年總成本費(fèi)用(不含進(jìn)項(xiàng)稅);故本題中該項(xiàng)目的投資利稅率=(500-300)/2 000×100%=10%。

　　12.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件，對(duì)單筆資金支付超過項(xiàng)目總投資()或超過()萬(wàn)元人民幣時(shí)，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　A.10%;500

　　B.5%;1000

　　C.10%;1000

　　D.5%;500

　　D【解析】《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十五條規(guī)定，對(duì)單筆金額超過項(xiàng)目總投資 5%或超過 500 萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

　　13.下列公式中，正確的是()。

　　A.總成本=制造成本+管理費(fèi)用

　　B.總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用+折舊費(fèi)

　　C.總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　D.總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用

　　D【解析】總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用;制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)。故可知，在制造成本中已經(jīng)包括了折舊費(fèi)，無(wú)須在總成本中額外加入。

　　14.()是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。

　　A.法定利率

　　B.行業(yè)公定利率

　　C.基準(zhǔn)利率

　　D.市場(chǎng)利率

　　B【解析】行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率，該利率對(duì)會(huì)員銀行具有約束力。

　　15.銀行起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施()天內(nèi)正式起訴。

　　A.15

　　B.10

　　C.5

　　D.30

　　A【解析】財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施 15 天內(nèi)正式起訴。

　　16.在進(jìn)行貸款項(xiàng)目的微觀背景分析時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用度的分析內(nèi)容一般不包括()。

　　A.產(chǎn)銷率

　　B.企業(yè)借貸信用

　　C.經(jīng)濟(jì)合同履約信用

　　D.產(chǎn)品信譽(yù)

　　A【解析】信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行諾言、講求信譽(yù)的程度。對(duì)企業(yè)信用度的分析主要包括對(duì)企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟(jì)合同履約信用、產(chǎn)品信譽(yù)等的評(píng)估。產(chǎn)銷率屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的分析內(nèi)容。

　　17.客戶信用評(píng)級(jí)能夠量化不同信用等級(jí)客戶的()。

　　A.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　B.違約損失

　　C.違約概率

　　D.違約損失率

　　C【解析】 巴塞爾新資本協(xié)議》要求客戶信用評(píng)級(jí)必須具有兩大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶;二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在一定范圍內(nèi)。

　　18.2010 年，A 銀行加大了不良貸款客戶的抵債資產(chǎn)處置工作。一年來(lái)，共處理抵債資產(chǎn)總價(jià)值 32.65 億元，年末抵債資產(chǎn)年處置率達(dá) 87%，比 2009 年提高了 26 個(gè)百分點(diǎn)。則 A 銀行2010 年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)值為()億元。

　　A.37.53

　　B.28.41

　　C.53.52

　　D.32.65

　　A【解析】抵債資產(chǎn)年處置率的計(jì)算公式為：抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)值)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)值)×100%，待處理抵債資產(chǎn)總價(jià)值=32.65/87%=37.53(億元)。

　　19.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不包括()。

　　A.借款人資信情況以及還款能力、擔(dān)保情況

　　B.投資估算與資金籌措安排情況以及銀行從項(xiàng)目獲得的收益預(yù)測(cè)

　　C.項(xiàng)目情況、項(xiàng)目效益與項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容

　　D.對(duì)流動(dòng)資金貸款必要性的分析

　　D【解析】商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款調(diào)查報(bào)告一般包括以下內(nèi)容：(1)借款人資信情況。(2)項(xiàng)目合法性要件取得情況。(3)投資估算與資金籌措安排情況。(4)項(xiàng)目情況。(5)項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況。(6)項(xiàng)目效益情況。(7)還款能力。(8)擔(dān)保情況。(9)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測(cè)。(10)結(jié)論性意見。D 選項(xiàng)屬于商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容。

　　20.假設(shè)某公司的紅利支付率是 0.4，則留存比率為()。

　　A.0.9

　　B.O.8

　　C.0.6

　　D.O.7

　　C【解析】根據(jù)公式可得，留存比率=1-紅利支付率=1-0.4=0.6。