二、多項選擇題

　　1.在編制行業(yè)風險評估表時應注意()。

　　A.在確定行業(yè)定義的時候，應盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細分市場

　　B.某些企業(yè)的主營業(yè)務可能不僅僅局限于一個行業(yè)

　　C.不同的評估人員在評定風險級別時也許會有不同的意見

　　D.當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別

　　E.在確定行業(yè)整體風險的時候，并不是簡單地將評估出來的七項風險進行平均，而是應當根據(jù)所有風險級別作出整體評價

　　ABCDE【解析】編制行業(yè)風險評估表的注意事項包括以下幾點：(1)在確定行業(yè)定義的時候，應盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細分市場。(2)某些企業(yè)的主營業(yè)務可能不僅僅局限于一個行業(yè)。這時，商業(yè)銀行應當對涉及的每個行業(yè)均使用獨立的風險評估表。(3)不同的評估人員在評定風險級別時也許會有不同的意見。(4)當評估人員無法精確地判斷風險級別時，可以同時用兩個級別，并且在風險評估表中同時標記出兩個級別。(5)在確定行業(yè)整體風險的時候，并不是簡單地將評估出來的七項風險進行平均，而是應當根據(jù)所有風險級別作出整體評價。

　　2.在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對控股股東行為評價需考慮的關(guān)鍵要素有()。

　　A.控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易

　　B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源

　　C.控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔保

　　D.股東之間是相互獨立還是利益關(guān)系人

　　E.股東之間最終的所有者是否為同一人

　　DE【解析】在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易;控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金;客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔保;股東之間是相互獨立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。

　　3.訂立保證合同時，最高貸款限額包括()。

　　A.最高取款額

　　B.最高貸款累計額

　　C.單筆貸款限額

　　D.貸款余額

　　E.法定的數(shù)額

　　BD【解析】訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　4.國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務對象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一�，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行對待國有企業(yè)的主要應對措施有()。

　　A.放棄對國有企業(yè)的服務

　　B.仍應該重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務需求的大型重點國有企業(yè)

　　C.有目的地篩選資金最為雄厚的國有企業(yè)

　　D.應在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務對象

　　E.按照國有企業(yè)的發(fā)展前景判斷是否選擇該國有企業(yè)

　　BD【解析】國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務對象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一�，F(xiàn)階段，隨著我國國有企業(yè)改革的推進，商業(yè)銀行應做好兩手準備：一方面，仍應該重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務需求的大型重點國有企業(yè);另一方面，應在整體評估的基礎上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務對象。

　　5.計算盈虧平衡點時，要注意()在增值稅計算口徑上的一致性。

　　A.銷售單價

　　B.銷售收入

　　C.變動成本

　　D.銷售稅金

　　E.固定成本

　　ABCD【解析】計算盈虧平衡點時，要注意銷售單價、銷售收入、變動成本、銷售稅金在增值稅計算口徑上的一致性。

　　6.投資活動的現(xiàn)金流量來源于()等賬戶的變化。

　　A.有價證券

　　B.固定資產(chǎn)

　　C.無形資產(chǎn)

　　D.長期投資

　　E.長期負債

　　ABCD【解析】投資活動的現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化。

　　7.貸放分控的法規(guī)要求()。

　　A.嚴格審核借款申請文件

　　B.設立獨立的放款執(zhí)行部門

　　C.將資本金到位審核、按項目進度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付

　　的重要前提條件

　　D.嚴格審核借款用途證明文件

　　E.嚴格審核大型設備采購合同

　　BC【解析】貸放分控的法規(guī)要求：(1)設立獨立的放款執(zhí)行部門。(2)將資本金到位審核、按項目進度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。

　　8.下列屬于公司信貸的表外業(yè)務的是()。

　　A.貸款

　　B.承兌

　　C.質(zhì)押

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.信用證

　　BE【解析】公司信貸的表外業(yè)務主要包括承兌和信用證。公司信貸的表內(nèi)業(yè)務主要包括貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

　　9.無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按()平均攤銷并計算納稅。

　　A.預計使用期限

　　B.不超過 l0 年的預計使用年限

　　C.不少于 l0 年的期限

　　D.不超過 l0 年的期限

　　E.長于 5 年的期限

　　AC【解析】無形資產(chǎn)應根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于 10 年的期限平均攤銷。

　　10.成本加成定價法中，在考慮成本的基礎上，對貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價格，那么貸款利率的組成部分包括()。

　　A.籌集可貸資金的成本

　　B.銀行對市場風險所要求的補償

　　C.銀行對戰(zhàn)略風險所要求的補償

　　D.銀行對貸款違約風險所要求的補償

　　E.每筆貸款的預期利潤水平

　　ADE【解析】成本是定價的基礎，在給企業(yè)貸款時，價格制訂者要考慮籌集資金的成本和營業(yè)成本。在考慮成本的基礎上，對貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價格。任何貸款的利率都是由四部分組成：(1)籌集可貸資金的成本。(2)銀行非資金性的營業(yè)成本。(3)銀行對貸款違約風險所要求的補償。(4)要為銀行股東提供一定的資本收益，就必須考慮的每筆貸款的預期利潤水平。

　　三、判斷題

　　6.二級檔案存檔后，原則上不允許借閱。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】二級檔案內(nèi)保存的法律文件、資料，除審計、稽核部門確需查閱或進行法律訴訟的情況下，不辦理借閱手續(xù)，如借閱已歸檔的二級檔案時，須經(jīng)有關(guān)負責人簽批同意后，填寫借閱申請表，方可辦理借閱手續(xù)。

　　7.財產(chǎn)擔保分為不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利財產(chǎn)(例如股票、債券、保險單等)擔保。這類擔保主要是將債務人或第三人的特定財產(chǎn)抵押給其他企業(yè)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】財產(chǎn)擔保這類擔保主要是將債務人或第三人的特定財產(chǎn)抵押給銀行，而不是其他企業(yè)。

　　8.信貸資產(chǎn)風險分類是中國人民銀行按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。其實質(zhì)是根據(jù)債務人經(jīng)營狀況和擔保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】信貸資產(chǎn)風險分類是商業(yè)銀行按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。其實質(zhì)是根據(jù)債務人正常經(jīng)營狀況和擔保狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。

　　9.費率是指銀行提供信貸服務的價格。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】費率是除利率以外銀行提供信貸服務的價格，費率中不包含利率。

　　10.貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度、銀行信貸政策從管理方面對項目進行審查與評價的方法。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　B【解析】貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度、銀行信貸政策從技術(shù)、經(jīng)濟方面對項目進行審查、評價的方法。

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