二 、 多 項 選 擇 題 (共 20小 題 ， 每 小 題 1.5分 ， 共 30分 )

　　81、經(jīng)濟(jì)周期包括(   )等階段。

　　A 、 頂峰

　　B 、 谷底

　　C 、 衰退

　　D 、 擴(kuò)張

　　E 、 復(fù)蘇

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析：經(jīng)濟(jì)周期通常包括四個或五個階段，經(jīng)濟(jì)學(xué)家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經(jīng)濟(jì)周期普遍包括的：

　�、夙敺澹�經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)出的最高點，然而頂峰也是經(jīng)濟(jì)由盛轉(zhuǎn)衰的轉(zhuǎn)折點，此后經(jīng)濟(jì)就將進(jìn)入下降階段。

　�、谒ネ耍�經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)出放緩甚至變?yōu)樨?fù)值。

　�、酃鹊祝�經(jīng)濟(jì)活動的最低點。

　�、軓�(fù)蘇，經(jīng)濟(jì)活動重新開始增長。

　　⑤擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)量超過之前的頂峰。

　　82、 公司信貸的提款條件主要包括( )。

　　A 、 合法授權(quán)

　　B 、 政府批準(zhǔn)

　　C 、 資本金要求

　　D 、 監(jiān)管條件落實

　　E 、 其他提款條件

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析： 公司信貸的提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)督條件落實、其他提款條件。故本題選ABCDE。

　　83、公司信貸業(yè)務(wù)人員對借款人管理風(fēng)險的分析內(nèi)容包括(  )。

　　A 、 產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期

　　B 、 經(jīng)營規(guī)模

　　C 、 產(chǎn)品市場份額

　　D 、 管理結(jié)構(gòu)

　　E 、 員工士氣

　　答案： D,E

　　解析：公司信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從管理水平、管理結(jié)構(gòu)、人員變化、員工士氣以及企業(yè)內(nèi)部人員道德觀念的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。

　　84、下列情形中，可能會導(dǎo)致公司借款需求的有(  )。

　　A 、 存貨和應(yīng)收賬款的季節(jié)性增加

　　B 、 源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長

　　C 、 公司連續(xù)幾年利潤較低

　　D 、 面臨高額的法律訴訟費支出

　　E 、 出現(xiàn)保險之外的損失

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析：存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，A項符合題意;源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長，必須由長期融資來實現(xiàn)，向銀行申請貸款是融資渠道之一，B項符合題意;公司如果連續(xù)幾年利潤較低或幾乎沒有利潤，就會損失掉大量現(xiàn)金，因而公司就需要依靠銀行借款來應(yīng)付各種支出，C項符合題意;公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求，D、E項符合題意。故本題選ABCDE。

　　85、下列關(guān)于我國貸款管理制度的說法，正確的有(  )。

　　A 、 貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估

　　B 、 貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查

　　C 、 貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)清收

　　D 、 貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查

　　E 、 貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收

　　答案： A,B,E

　　解析：貸款調(diào)查評估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任;貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任;貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。

　　86、公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分可分為(  )。

　　A 、 一次還清貸款

　　B 、 自營貸款

　　C 、 委托貸款

　　D 、 特定貸款

　　E 、 受托貸款

　　答案： B,C,D

　　解析：按經(jīng)營模式，公司信貸可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。

　　87、 下列公式中正確的有(  )。

　　A 、 有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益+無形資產(chǎn)

　　B 、 利息保障倍數(shù)=(利潤總額-利息費用)/利息費用

　　C 、 速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款一待攤費用

　　D 、 營運資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債

　　E 、 賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓一銷售折扣

　　答案： C,D,E

　　解析： 有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)，A項不正確;利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用，B項不正確;速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用，C項正確;營運資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債，D項正確;賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，E項正確。故本題選CDE。

　　88、在對貸款項目進(jìn)行成本審查時，外購?fù)度胛锏某杀緫?yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的有(  )。

　　A 、 運雜費

　　B 、 裝卸保險費

　　C 、 途中合理損耗

　　D 、 入庫前加工整理費用

　　E 、 入庫前的挑選費用

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析：外購的投入物按照買價加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。故本題選ABCDE。

　　89、“實貸實付”的核心要義包括(  )。

　　A 、 滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的

　　B 、 按進(jìn)度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求

　　C 、 受托支付是“實貸實付”的重要手段

　　D 、 貸放分控是“實貸實付”的內(nèi)部治理機(jī)制

　　E 、 協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)

　　答案： A,B,C,E

　　解析：“實貸實付”的核心要義包括：①滿足有效信貸需求是“實貸實付”的根本目的;②按進(jìn)度發(fā)放貸款是“實貸實付”的基本要求;③受托支付是“實貸實付”的重要手段;④協(xié)議承諾是“實貸實付”的外部執(zhí)行依據(jù)。

　　90、下列質(zhì)押品中，可以用市場價格作為公允價值的有(  )。

　　A 、 銀行承兌匯票

　　B 、 上市公司流通股票

　　C 、 上市公司限售股

　　D 、 保險單

　　E 、 公司債券和金融債券

　　答案： A,B

　　解析：對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。故本題選AB。

　　91、當(dāng)借款人根本不了解自己借款需求的本質(zhì)原因時，(  )。

　　A 、 借款人無法提供詳細(xì)的貸款使用計劃

　　B 、 銀行無法了解公司的真實借款需求原因

　　C 、 銀行無法了解公司的真實借款需求的期限

　　D 、 銀行無法確定合理的貸款結(jié)構(gòu)以及貸款利率

　　E 、 銀行能夠更有效地評估風(fēng)險

　　答案： A,B,C,D

　　解析：借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。有些情況下，借款公司根本不了解自借款需求的本質(zhì)原因，因此也就無法提詳細(xì)的貸款使用計劃。在這種情況下，銀行無法了解公司的真實借款需求原因以及借款需求是短期的還是長期的。因此，銀行無法確定合理的貸款結(jié)構(gòu)以及貸款利率。故本題選ABCD。

　　92、盈余公積金可分為(  )和()。

　　A 、 已分配盈余公積金

　　B 、 法定盈余公積金

　　C 、 未分配盈余公積金

　　D 、 任意盈余公積金

　　E 、 股本盈余公積金

　　答案： B,D

　　解析：盈余公積金是按照有關(guān)規(guī)定從利潤中提取的各種公積金，具體包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。

　　93、 根據(jù)貸款五級分類制度，下列貸款可劃入關(guān)注類的有(  )。

　　A 、 借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款

　　B 、 違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款

　　C 、 借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃為次級類

　　D 、 借新還舊貸款，企業(yè)運轉(zhuǎn)正常且能按約還本付息

　　E 、 借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款

　　答案： A,B,C,D

　　解析： 根據(jù)五級分類制度，采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段取得貸款的，應(yīng)歸入次級類貸款。E項錯誤。故本題選ABCD。

　　94、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測包括()。

　　A 、 利息收入

　　B 、 轉(zhuǎn)貸手續(xù)費

　　C 、 年結(jié)算量

　　D 、 月均存款額

　　E 、 盤活貸款存量

　　答案： A,B,C,E

　　解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收益預(yù)測主要包括利息收入、轉(zhuǎn)貸手續(xù)費、年結(jié)算量及結(jié)算收入、日均存款額、盤活貸款存量/有助于收回已投放貸款額、其他收入和收益等內(nèi)容。

　　95、銀行在進(jìn)行貸款發(fā)放的審查時，應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否完全符合要求，確認(rèn)( )正確無誤。

　　A 、 貸款用途

　　B 、 提款賬號

　　C 、 提款日期

　　D 、 提款人所在地

　　E 、 預(yù)留印鑒

　　答案： A,B,C,E

　　解析：業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認(rèn)真審核，確認(rèn)貸款用途、日期、金額、賬號、預(yù)留印鑒正確、真實無誤后，在借款人填妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進(jìn)行放款的轉(zhuǎn)賬處理。

　　96、 銀行對企業(yè)的借款需求進(jìn)行分析的意義主要有( )。

　　A 、 有利于銀行進(jìn)行全面的風(fēng)險分析

　　B 、 有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，降低銀行貸款風(fēng)險

　　C 、 滿足公司貸款的不同需求

　　D 、 為公司提供融資方面的合理建議

　　E 、 使銀行的不良貸款的消失

　　答案： A,B,C,D

　　解析： 借款需求分析有利于銀行進(jìn)行全面的風(fēng)險分析;有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，降低銀行貸款風(fēng)險;滿足公司貸款的不同需求;為公司提供融資方面的合理建議。故本題選ABCD。

　　97、信貸業(yè)務(wù)崗職責(zé)包括( )。

　　A 、 積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

　　B 、 辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)’

　　C 、 對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查

　　D 、 負(fù)責(zé)信貸檔案管理，確保信貸檔案完整、有效

　　E 、 對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實性審查

　　答案： A,B,C,D

　　解析：信貸業(yè)務(wù)崗職責(zé)：積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請。對借款人申請信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。對客戶進(jìn)行信用等級評價，撰寫調(diào)查報告，提出信貸業(yè)務(wù)的期限、金額、利率(費率)和支付方式等明確意見。辦理核保、抵(質(zhì))押登記，落實信貸審批條件。貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行貸后檢查和管理。督促借款人按合同約定使用貸款，按時足額歸還貸款本息，并負(fù)責(zé)配合催收違約貸款。E選項屬于信貸審查崗職責(zé)。

　　98、下列屬于資產(chǎn)變化引起的需求包括()。

　　A 、 資產(chǎn)效率的下降

　　B 、 固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張

　　C 、 股權(quán)投資

　　D 、 商業(yè)信用的減少

　　E 、 債務(wù)重構(gòu)

　　答案： A,B,C

　　解析：資產(chǎn)變化引起的需求包括：

　　1.資產(chǎn)效率的下降。

　　2.固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張

　　3.股權(quán)投資

　　D,E屬于負(fù)債和分紅變化引起的需求。

　　99、 貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有( )。

　　A 、 保證人不具備擔(dān)保能力

　　B 、 虛假擔(dān)保人

　　C 、 公司互保

　　D 、 保證手續(xù)不完備

　　E 、 超過訴訟時效

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析： 貸款保證存在的主要風(fēng)險因素有：①保證人不具備擔(dān)保資格;②保證人不具備擔(dān)保能力;③虛假擔(dān)保人;④公司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險;⑥超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。故本題選ABCDE。

　　100、以下屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險的有(  )。

　　A 、 股東間發(fā)生重大糾紛，長期未解決

　　B 、 股東出現(xiàn)抽逃資金的現(xiàn)象

　　C 、 董事會、所有權(quán)或重要的人事變動

　　D 、 職能部門矛盾尖銳，互相不配合

　　E 、 主要控制人出現(xiàn)個人征信問題

　　答案： A,B,C,D,E

　　解析：企業(yè)管理狀況風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

　　(1) 企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)。

　　(2) 最高管理者獨裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低。

　　(3) 管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化， 表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

　　(4) 管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力) ，導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。

　　(5) 董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。

　　(6) 客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有抽逃資金的現(xiàn)象;客戶是否出現(xiàn)兼并、收購、分立、重組等重大體制改革，股東結(jié)構(gòu)發(fā)生實質(zhì)性不利變化，可能影響到貸款安全。

　　(7) 股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負(fù)面信息。

　　(8) 中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的中層管理者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足; 是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決。

　　(9) 主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。