二、多項選擇題

　　1.ABCDE【解析】一般情況下，借款人的還款來源不外乎有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押物的清償、重新籌資及擔(dān)保人償還等。

　　2.AB【解析】略。

　　3.ABCDE【解析】客戶經(jīng)營管理狀況分析包括：①供應(yīng)階段分析;②生產(chǎn)階段分析;③銷售階段分析;④產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析。

　　4.ABCD【解析】如果貸款人出現(xiàn)任何違約事件，銀行有權(quán)分別或同時采取下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件;②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度;③宣布貸款合同項下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)f④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費用。

　　5.ABCD【解析】全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)。

　　6.ABDE【解析】在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款，這種做法主要包含以下三種原因：①借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實，借貸雙方之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系即被確立，銀行不按借款合同的約定履行義務(wù)，發(fā)放貸款，就構(gòu)成借款合同項下的違約行為。②影響借款人的利益。銀行發(fā)放貸款的目的在于支持企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，銀行按時發(fā)放貸款，借款人就可以將借入的資金按預(yù)期的計劃投入產(chǎn)品經(jīng)營，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動;反之，如果銀行違約，借款人不能按預(yù)期得到資金，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營計劃就會被打亂，影響企業(yè)正常的運作，從而可能使借款人蒙受損失。③影響貸款的正常收回。

　　7.ACD【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、信貸價格、清償計劃、擔(dān)保方式和其他約束條件。其中，信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。貸款費率是指在利率以外的、由銀行提供的信貸服務(wù)的價格。貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式。交易對象是指經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記、擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等。

　　8.BE【解析】財政部規(guī)定使用的快速折舊法有兩種：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。

　　9.CDE【解析】實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等。

　　10.ABCD【解析】公司信貸按貸款期限分為：①透支;②短期貸款，貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款;③中期貸款，貸款期限在1年以上(不含l年)5年以下(含5年)的貸款;④長期貸款，貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。

　　11.CDE【解析】項目融資需求應(yīng)關(guān)注：①項目可行性;②項目批準(zhǔn);③項目完工時限。12.AD【解析】B、C、E屬于項目微觀背景分析。

　　13.ABCDE【解析】影響貸款價格的主要因素除上述五項外，還包括借款人與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率、貸款期限及借款人從其他途徑融資的融資成本等方面因素。

　　14.ABC【解析】總體來說，銀行進(jìn)行貸款需求分析的意義在于控制貸款風(fēng)險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風(fēng)險，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。

　　15.ACD【解析】由于啟動階段的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這～階段的資金主要來自于企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行，所以8選項說法錯誤。啟動階段行業(yè)的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值，所以E選項說法錯誤。

　　16.CDE【解析】市場環(huán)境包括外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，外部環(huán)境又包括宏觀和微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境、政治與法律環(huán)境、社會與文化環(huán)境，微觀環(huán)境包括信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。內(nèi)部環(huán)境包括銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析、內(nèi)部資源分析和自身能力分析。

　　17.ABCDE【解析】項目建設(shè)的必要性評估一般包括：項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析;貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要;項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析。

　　18.ABC【解析】人力資源分析不屬于項目組織機(jī)構(gòu)分析的內(nèi)容。

　　19.ABCDE【解析】擔(dān)保的形式有多種，主要有抵押、質(zhì)押、留置、保證和定金。

　　20.ABCDE【解析】根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運用表、資產(chǎn)負(fù)債表、借款還本付息表。

　　21.ACD【解析】B選項銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;E選項自償性貸款隨經(jīng)濟(jì)周期而決定信用量，從而可以加大經(jīng)濟(jì)的波動。22.AC【解析】最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　23.BC【解析】項目規(guī)模評估的方法主要有兩類：多因素評比法、效益成本評比法。

　　24.ABCDE【解析】項目規(guī)模的主要制約因素有：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策;資金和基本投入物;項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點;生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況;交通運輸、環(huán)境保護(hù)等其他生產(chǎn)建設(shè)條件。25.ABCE【解析】D屬于客戶歷史分析的內(nèi)容。

　　26.ABDE【解析】在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來

　　源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。27.BCD【解析】高額定價策略可以幫助銀行在較短時間內(nèi)實現(xiàn)預(yù)期的盈利目標(biāo)，收回投資，降低經(jīng)營風(fēng)險。但它要發(fā)揮作用，必須滿足以下條件：①該產(chǎn)品的需求價格彈性低，即使價格高也可以拓展很多重要客戶;②銀行要對產(chǎn)品的優(yōu)點和性能大力宣傳，做好廣告營銷，使客戶盡快地、全面地了解該產(chǎn)品，提高產(chǎn)品在市場上的認(rèn)知度;③市場準(zhǔn)入的門檻很高或者競爭者的反應(yīng)不是很及時，產(chǎn)品的問世不會立刻招徠眾多的競爭者。28.ABC【解析】銀行判斷公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般包括以下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。然而在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準(zhǔn)確地判斷實際情況。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。

　　29.CDE【解析】資本金是投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金。資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。盈余公積金包括法定盈余公積金和任意盈余公積金。

　　30.DE【解析】從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

　　31.ABCDE【解析】市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預(yù)測是在對需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。

　　32.ABCDE【解析】財務(wù)報表分析的資料包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)狀況說明書、注冊會計師查賬驗證報告和其他有關(guān)部門的資料，如證券交易所、行業(yè)協(xié)會、投資咨詢機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料，均可成為財務(wù)報表分析的補(bǔ)充資料。

　　33.ABC【解析】略。

　　34.ABDE【解析】客戶的貸款需求狀況包括貸款目的、貸款金額、貸款用途、貸款利率、貸款條件、貸款期限等。

　　35.ABCD【解析】略。

　　36.CDE【解析]ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率，在財務(wù)分析中，ROE可以分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率和財務(wù)杠桿。

　　37.CDE【解析】財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評價指標(biāo)，所以A選項說法錯誤。一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準(zhǔn)收益率或者按照項目的實際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)起點的現(xiàn)值之和，所以B選項說法錯誤。

　　38.CDE【解析IA選項有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)。B選項利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用。

　　39.ABC【解析】現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　40.CDE【解析】衡量流動性的指標(biāo)有很多，一般選取和信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率三個主要指標(biāo)，用于衡量目標(biāo)區(qū)域流動性狀況。