公司治理

　　【多選】下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機(jī)制的是(　　)。

　　A.組織架構(gòu) B.職責(zé)邊界

　　C.履職要求 D.決策、執(zhí)行

　　E.監(jiān)督、激勵(lì)約束

　　【答案】ABC

　　【解析】選項(xiàng)ABC屬于治理制衡機(jī)制;選項(xiàng)DE屬于治理運(yùn)行機(jī)制。商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

　　【多選】有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石。下列選項(xiàng)中，屬于良好銀行公司治理內(nèi)容的有( )。

　　A.有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 B.清晰的職責(zé)邊界

　　C.科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略 D.合理的激勵(lì)約束機(jī)制

　　E.健全的組織架構(gòu)

　　【答案】ABCDE

　　【解析】良好銀行公司治理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：健全的組織架構(gòu)、清晰的職責(zé)邊界、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、良好的價(jià)值準(zhǔn)則與社會(huì)責(zé)任、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、合理的激勵(lì)約束機(jī)制、完善的信息披露制度。

銀行從業(yè)資格考試《初級(jí)銀行從業(yè)》在線題庫(kù)	搶先試用
初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》在線題庫(kù)	搶先試用
初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》在線題庫(kù)	搶先試用

　　自學(xué)沒有自制力?找不到備考資料?進(jìn)入考試網(wǎng)焚題庫(kù),免費(fèi)刷題、閱讀干貨筆記、任性下資料>>

　　【多選】下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的說法中，正確的有(　　)。

　　A.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

　　D.保證商業(yè)銀行相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)

　　E.保證商業(yè)銀行利潤(rùn)最大化

　　【答案】ABCD

　　【解析】?jī)?nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。選項(xiàng)A、B、C、D均屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)。

　　【多選】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則有(　　)。

　　A.制衡性原則 B.全覆蓋原則 C.相匹配原則

　　D.審慎性原則 E.對(duì)沖性原則

　　【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(1)全覆蓋原則;(2)制衡性原則;(3)審慎性原則;(4)相匹配原則。

　　【判斷】?jī)?nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持盈利優(yōu)先。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　【答案】B

　　【解析】?jī)?nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。

　　【單選】負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系的機(jī)構(gòu)是(　　)。

　　A.董事會(huì) B.監(jiān)事會(huì)

　　C.內(nèi)部審計(jì) D.高級(jí)管理層

　　【答案】A

　　【解析】董事會(huì)負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系。

　　監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)。

　　高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。

　　內(nèi)部審計(jì)部門履行內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。

　　【判斷】建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。( )

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　【答案】A

　　【解析】建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　【判斷】對(duì)重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，原則上不相容崗位人員之間必須輪崗。(　　)

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　【答案】B

　　【解析】對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。對(duì)重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得輪崗。

　　【單選】對(duì)于內(nèi)部控制中的外包管理，下列可以外包的職能是(　　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)管理 　　 B.戰(zhàn)略管理 C.內(nèi)部審計(jì) 　　D.勞務(wù)管理

　　【答案】D

　　【解析】涉及戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包。

　　【多選】以下屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施的有(　　)。

　　A.會(huì)計(jì)核算 　　 B.外包管理 C.公司治理

　　D.內(nèi)控制度 E.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　【答案】ABDE

　　【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信息系統(tǒng)、崗位設(shè)置、員工管理、授權(quán)管理、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)控對(duì)賬、外包管理和投訴處理。

　　【多選】健全的內(nèi)部控制保障體系包括的要素有(　　)。

　　A.信息系統(tǒng)控制 B.報(bào)告機(jī)制 C.人員管理

　　D.內(nèi)控文化 E.考評(píng)管理

　　【答案】ABCDE

　　【解析】健全的內(nèi)部控制保障體系包括的要素有信息系統(tǒng)控制、報(bào)告機(jī)制、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、人員管理、考評(píng)管理、內(nèi)控文化。

　　【單選】當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)把(　　)作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

　　A.法律風(fēng)險(xiǎn) 　　B.合規(guī)管理

　　C.內(nèi)部控制 　　D.公司治理

　　【答案】B

　　【解析】當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。