(3)獨立性原則。建立獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業(yè)務條線之間形成相互制衡的運行機制。(4)有效性原則。將全面風險管理的結果應用于經營管理，根據風險狀況、市場和宏觀經濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。

　　5.【答案】ABCDE。解析：風險偏好指標體系設定遵循以下原則：第一，體現(xiàn)銀行各個相關利益方(股東、監(jiān)管機構和債權人)的期望;第二，與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調一致;第三，充分考慮銀行目前的實際風險管理能力及風險暴露情況;第四，風險偏好陳述書的生成應遵循由上至下的原則，并由董事會審議通過;第五，保持風險偏好的相對穩(wěn)定，定期對風險偏好陳述書的具體參數(shù)進行修訂。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A。解析：商業(yè)銀行應配備充足的內部審計人員，原則上不得少于員工總數(shù)的 1%。

　　2.【答案】B。解析：商業(yè)銀行不得將內部審計活動外包給正在為本銀行提供外部審計服務的會計師事務所及其關聯(lián)機構。

　　3.【答案】B。解析：資產負債管理長期目標是從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經營引導和調控能力，統(tǒng)籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益型的協(xié)調統(tǒng)一，實現(xiàn)經濟資本回報率最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

　　4.【答案】B。解析：內部資金轉移定價是指商業(yè)銀行內部資金中心與業(yè)務經營單位按照一定規(guī)則全額有償轉移資金，達到核算業(yè)務資金成本或收益等目的的一種內部經營管理模式。

　　5.【答案】A。解析：駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關。

　　6.【答案】B。解析：進取型強調“高風險高回報”，主要考慮收益、規(guī)模、速度、利潤等;穩(wěn)健型強調承擔適度風險換取適中回報，統(tǒng)籌考慮規(guī)模、速度、質量三者關系，強調收益、風險和成本的內在平衡;保守型強調“低風險”。

　　7.【答案】B。解析：從理論上來說，銀行需要計提撥備來抵補預期損失，需要通過持有的資本覆蓋非預期損失。