A.正確 B.錯誤

　　6.保守性的風險戰(zhàn)略強調(diào)承擔適度風險換取適中回報，統(tǒng)籌考慮規(guī)模、速度、質(zhì)量三者關(guān)系，強調(diào)收益、風險和成本的內(nèi)在平衡。( )

　　A.正確 B.錯誤

　　7.從理論上來說，銀行需要通過持有的資本來抵補預期損失，需要計提撥備覆蓋非預期損失。( )

　　A.正確 B.錯誤

　　參考答案

　　一、單項選擇題

　　1.【答案】B。解析：董事會應下設審計委員會，審計委員會成員不少于 3 人，多數(shù)成員應為獨立董事。

　　2.【答案】D。解析：商業(yè)銀行開展內(nèi)部審計工作包括制定審計計劃、組建審計組、開展審計報告、問題整改與跟蹤等環(huán)節(jié)。

　　3.【答案】C。解析：影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。由于資產(chǎn)收入扣除負債成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項目，因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標。

　　4.【答案】D。解析：從長期看，商業(yè)銀行經(jīng)營管理應充分考慮資金的時間價值與風險和收益之間的關(guān)系，要在有效控制風險的基礎上，以實現(xiàn)公司價值最大化為根本目標。經(jīng)濟資本回報率(RAROC)將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經(jīng)過風險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標。

　　5.【答案】C。解析：綜合平衡原則是指資產(chǎn)負債管理要堅持“量、本、利”平衡和“短期、中期、長期”兼顧的原則，統(tǒng)籌平衡資本約束與業(yè)務發(fā)展、風險控制與業(yè)績回報、短期目標與長期戰(zhàn)略當期收益與長遠價值之間的關(guān)系，確保規(guī)模與速度、質(zhì)量與效益等的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

　　6.【答案】A。解析：缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具。具體是指根據(jù)對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，改變資產(chǎn)和負債的缺口。當預期利率會上升時，增加缺口;反之亦然。這里所指的缺口是指浮動利率資產(chǎn)和負債之間的差額，但是當上述資產(chǎn)和負債中的某一項的利率為固定利率的時候，同樣也需要進行缺口管理。

　　7.【答案】D。解析：經(jīng)濟資本作為資產(chǎn)負債管理的一項重要工具，主要用于績效考核和風險定價兩個方面。經(jīng)濟資本應用的總體目標是通過建立有效的經(jīng)濟資本應用體系，將以經(jīng)濟資本為基礎的風險收益匹配的理念貫徹落實到各項經(jīng)營管理活動中，通過對風險總量和結(jié)構(gòu)進行調(diào)控，促進全行資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟資本回報。

　　8.【答案】D。解析：風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)(Underlying Asset)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。

　　9.【答案】C。解析：自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。市場對沖是指商業(yè)銀行對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關(guān)業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

　　10.【答案】D。解析：損失類貸款是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能損失類貨收回極少部分的貨款。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】ACE。解析：董事會對內(nèi)部審計的獨立性和有效性承擔最終責任。其主要職責包括以下幾項：①提供充足的人力與財務資源保障;②批準內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度審計計劃;③為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障;④對內(nèi)部審計工作的獨立性和有效性進行考核，對審計質(zhì)量進行評價。C 選項屬于審計部門的主要職責。

　　2.【答案】ABCDE。解析：收益率曲線是分析利率走勢和進行市場定價的基本工具，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的重要工具。收益率曲線主要具有以下五個方面的用途：①用于設定所有債務市場工具的收益率;②用于反映遠期收益率水平的指標;③用于計算和比較各種期限安排的收益;④用于計算相似期限不同債券的相對價值;⑤用于利率衍生工具的定價3.【答案】ABCDE。解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理體系的五個主要要素，包括風險治理架構(gòu)，風險管理策略、風險偏好和風險限額，風險管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，內(nèi)部控制和審計體系等。

　　4.【答案】ABCD。解析：全面風險管理包括以下幾個原則：

　　(1)匹配性原則。全面風險管理體系應當與風險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應，并根據(jù)環(huán)境變化進行調(diào)整。

　　(2)全覆蓋原則。覆蓋各個業(yè)務條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務;覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員;覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響;貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。