14.(多選)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)申請破產(chǎn)的，下列說法正確的有(　　)。

　　A.只有債務(wù)人可以依法提出破產(chǎn)申請

　　B.破產(chǎn)程序?qū)嵭幸粚徑K審

　　C.破產(chǎn)清算是企業(yè)破產(chǎn)的審核工作

　　D.破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先清償銀行債務(wù)

　　E.破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計算

　　【答案】BCE。解析：一旦債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，符合法定的破產(chǎn)條件，則債權(quán)人或債務(wù)人都可以依法提出破產(chǎn)申請，選項 A 錯誤;破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)，選項 D 錯誤。

　　15.(單選)公司解散時可免于清算的情形是(　　)。

　　A.不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

　　B.股東會或股東大會決議解散

　　C.公司合并或者分立

　　D.公司被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　【答案】C。解析：解散情形出現(xiàn)時，除公司合并、分立免于清算外，公司均必須進行清算清理債權(quán)債務(wù)。

　　16.(單選)下列關(guān)于破產(chǎn)財產(chǎn)分配的清償順序，說法正確的是(　　)。

　�、倨胀ㄆ飘a(chǎn)債權(quán)

　　②破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用

　�、燮飘a(chǎn)人欠繳的稅款

　�、芷飘a(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)

　　A.①→②→③→④

　　B.④→②→③→①

　　c.②→①→③→④

　　D.②→③→①→④

　　【答案】B。解析：《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)后;先清償破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用和根據(jù)規(guī)定應(yīng)該支付給職工的補償金：接著是破產(chǎn)人欠繳的稅款;最后為普通破產(chǎn)債權(quán)。

　　17.(多選)依照《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以向人民法院提出的申請有(　　)。

　　A.重整

　　B.和解

　　C.重組

　　D.破產(chǎn)清算

　　E.延期償還債務(wù)

　　【答案】AD。解析：《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。

　　18.(單選)(　　)是公司破產(chǎn)的原因(或破產(chǎn)界限)。

　　A.股東會或股東大會決議解散

　　B.不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

　　C.公司營業(yè)期限屆滿而解散

　　D.公司合并或分立需要解散

　　【答案】B。解析：不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是公司破產(chǎn)的原因(或破產(chǎn)界限)。這里的“不能”是指持續(xù)的不能。

　　19.(多選)下列屬于《公司法》規(guī)定的公司可以解散的情形的有(　　)。

　　A.公司營業(yè)期限屆滿而解散

　　B.股東大會決議解散

　　C.公司合并或分立需要解散

　　D.公司被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　E.公司破產(chǎn)

　　【答案】ABCD。解析：《公司法》規(guī)定，公司有下列情形之一，可以解散：①公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時;②股東會或股東大會決議解散;③因公司合并或者分立需要解散的;④公司違反法律、行政法規(guī)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷;⑤人民法院予以解散的。

　　20.(判斷)公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照，只是意味著公司被依法撤銷。此時，公司不能再進行經(jīng)營活動，必須在清算后才能注銷營業(yè)執(zhí)照。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。

　　考點 3 證券法及基本原則

　　1.(判斷)證券的發(fā)行、交易活動，必須實行公開、公平、公正的原則。三公原則是《證券法》的最基本原則。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。

　　考點 4 證券發(fā)行

　　2.(單選)證券的發(fā)行分為公開發(fā)行與非公開發(fā)行，有下列 (　　)情形之一的，為公開發(fā)行。

　　①向不特定對象發(fā)行證券

　�、谙蚶塾嫵�過 200 人的特定對象發(fā)行證券

　　③法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為

　　④向特定的對象發(fā)行的行為

　　A.①③

　　B.②④

　　C.①②③

　　D.②③④

　　【答案】C。

　　3.(判斷)非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A。

　　4.(單選)目前成熟的股票市場普遍采用的發(fā)行制度是(　　)。

　　A.審批制

　　B.核準(zhǔn)制

　　C.注冊制

　　D.混合制

　　【答案】C。解析：證券發(fā)行管理制度主要有三種：審批制、核準(zhǔn)制和注冊制三種。每一種發(fā)行管理制度都對應(yīng)一定的市場發(fā)展?fàn)顩r。其中審批制是完全計劃發(fā)行的模式，核準(zhǔn)制是從審批制向注冊制過渡的中間形式.注冊制則是目前成熟股票市場普遍采用的發(fā)行制度。故選 C。

　　5.(多選)證券發(fā)行管理制度主要有三種(　　)。

　　A.審批制

　　B.核準(zhǔn)制

　　C.注冊制

　　D.評審制

　　E.混合制

　　【答案】ABC。

　　6.(判斷)我國證券公開發(fā)行實行的是審批制。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B。解析：公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準(zhǔn)：未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。據(jù)此，我國證券公開發(fā)行實行的是核準(zhǔn)制。

　　7.(判斷)證券承銷業(yè)務(wù)只能采取代銷方式。(　　)