第十二章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

　　(一)熟練掌握資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象、主要內(nèi)容及策略;

　　(二)深入了解資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)、原則及工具。

　　考點(diǎn)考題

　　考點(diǎn) 1 資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象

　　1.(單選)隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn).商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出(　　)的趨勢(shì)。

　　A.“全面、動(dòng)態(tài)和前瞻性”

　　B.“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”

　　C.“表內(nèi)化、本幣化、集團(tuán)化”

　　D.“全面、全局、積極主動(dòng)”

　　【答案】B。解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)。

　　2.(多選)下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象的描述正確的是(　　)。

　　A.傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象即銀行資產(chǎn)負(fù)債表

　　B.資產(chǎn)負(fù)債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的最基本原則以安全性、盈利性為基本前提.通過(guò)流動(dòng)性實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化

　　C.現(xiàn)階段銀行資產(chǎn)負(fù)債管理呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”趨勢(shì)

　　D.在管理范疇上.資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期處于單一本幣口徑管理階段

　　E.在管理思路上由對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動(dòng)管理轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項(xiàng)目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的積極主動(dòng)管理

　　【答案】ACE。解析：資產(chǎn)負(fù)債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的最基本原則，即以安全性、流動(dòng)性為基本前提，通過(guò)盈利性實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化。在管理范疇上，資產(chǎn)負(fù)債管理從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理。故選項(xiàng) BD 錯(cuò)誤。

　　考點(diǎn) 2 資產(chǎn)負(fù)債整理的目標(biāo)及原則

　　3.(單選)凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為(　　)。

　　A.平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

　　B.平均總資產(chǎn)回報(bào)率

　　C.凈利息收益率

　　D.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

　　【答案】C。解析：凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為凈利息收益率。

　　4.(單選)資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)引導(dǎo)和調(diào)控能力，實(shí)現(xiàn)(　　)最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價(jià)值回報(bào)。

　　A.凈現(xiàn)金流量

　　B.經(jīng)濟(jì)利益

　　C.凈利息收益率

　　D.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

　　【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)引導(dǎo)和調(diào)控能力。統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動(dòng)性、安全型和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率最大化.進(jìn)而持續(xù)提升股東價(jià)值回報(bào)。

　　5.(單選)影響銀行價(jià)值的主要變量是(　　)。

　　A.凈現(xiàn)金流量

　　B.獲取現(xiàn)金流量的時(shí)間

　　C.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

　　D.凈利息收益率

　　【答案】A。解析：影響銀行價(jià)值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

　　6.(單選)(　　)將未來(lái)可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率大小成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的價(jià)值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

　　A.凈利息收益率

　　B.平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

　　C.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率

　　D.經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

　　【答案】D。解析：經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率將未來(lái)可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率大小.成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的價(jià)值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

　　7.(單選)衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是(　　)。

　　A.平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

　　B.平均總資產(chǎn)回報(bào)率

　　C.凈利息收益率

　　D.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

　　【答案】C。解析：衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是凈利息收益率。

　　8.(多選)下列屬于資產(chǎn)負(fù)債管理原則的有(　　)。

　　A.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則

　　B.資本約束原則

　　C.銀行價(jià)值最大化原則

　　D.綜合平衡原則

　　E.價(jià)值回報(bào)原則

　　【答案】ABDE。解析：為了確保實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理通常需要遵循以下四項(xiàng)管理原則：(1)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則;(2)資本約束原則;(3)綜合平衡原則;(4)價(jià)值回報(bào)原則。

　　考點(diǎn) 3 資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容

　　9.(單選)資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)(　　)進(jìn)行積極的管理。

　　A.銀行現(xiàn)金流量表

　　B.銀行資產(chǎn)負(fù)債表

　　C.銀行資產(chǎn)損益表

　　D.銀行利潤(rùn)表

　　【答案】B。解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理。

　　10.(單選)以下不屬于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃的是(　　)。

　　A.資本計(jì)劃

　　B.投資計(jì)劃

　　C.信貸計(jì)劃

　　D.全行資本總量

　　【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃主要包括資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來(lái)融資計(jì)劃、存款計(jì)劃及資產(chǎn)負(fù)債期限控制計(jì)劃。

　　11.(單選)商業(yè)銀行面臨的(　　)指由于匯率波動(dòng)造成以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性。

　　A.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C.資金風(fēng)險(xiǎn)

　　D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】D。解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率波動(dòng)造成的以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性。