21. 我國(guó)國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)跟蹤發(fā)現(xiàn)某銀行近期吸納了一筆巨額存款，且經(jīng)調(diào)查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動(dòng)，那么這屬于洗錢的( )。

　　A 培植階段

　　B 處置階段

　　C 融合階段

　　D 清洗階段

　　答案:B

　　[解析] 洗錢活動(dòng)分為處置階段，培植階段和融合階段。處置階段是將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過(guò)程，是最易被偵查到的階段。

　　22. 下列關(guān)于空殼公司特點(diǎn)的表述，錯(cuò)誤的是( )。

　　A 為匿名的公司所有者提供服務(wù)

　　B 由被提名人擔(dān)任董事并相應(yīng)收取管理費(fèi)作為報(bào)酬

　　C 被提名人全面掌握公司真實(shí)所有人的信息

　　D 公司由被提名人根據(jù)外國(guó)律師的指令登記成立

　　答案:C

　　[解析] 本題考查了空殼公司的特點(diǎn)。公司由被提名人根據(jù)外國(guó)律師的指令登記成立，由被提名人擔(dān)任董事并相應(yīng)收取管理費(fèi)作為報(bào)酬。被提名人的存在只是為了掩飾公司真實(shí)所有人，沒(méi)有實(shí)際權(quán)力，為了保密起見(jiàn)，不可能讓被提名人知道公司所有信息，而被提名人對(duì)公司的真實(shí)所有人更是一無(wú)所知�？諝す�司亦稱提名人公司(指為匿名公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu))。

　　23. 承擔(dān)檢查失誤、清收不力責(zé)任的是( )。

　　A 貸款調(diào)查人員

　　B 貸款評(píng)估人員

　　C 貸款審查人員

　　D 貸款發(fā)放人員

　　答案:D

　　[解析] 貸款審查批準(zhǔn)后，銀行和借款人簽訂貸款合同，繼而發(fā)放貸款。合同要按照法律規(guī)定，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，談判條件也要準(zhǔn)確的寫入貸款合同。貸款合同簽訂后一定期限，銀行按時(shí)將貸款資金劃到借款人賬戶，并建立相應(yīng)的貸款檔案。貸款發(fā)放人員在貸款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，承擔(dān)檢查失誤、清收不力責(zé)任。

　　24. 對(duì)借款人的限制說(shuō)法不正確的是( )。

　　A 不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表

　　B 一般不得用貸款從事股本權(quán)益性投資

　　C 可以在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款

　　D 不得套取貸款用于借貸牟取非法收入

　　答案:C

　　[解析] 借款人享有權(quán)利，履行義務(wù)，同時(shí)也受到限制。借款人限制之一是：借款人不可以在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款的。這也是為了減小風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行運(yùn)營(yíng)安全。

　　25. 禁止銀行用同業(yè)拆借拆入的資金用于( )。

　　A 臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)

　　B 固定資產(chǎn)貸款或投資

　　C 票據(jù)清算資金

　　D 聯(lián)行匯差頭寸不足

　　答案:B

　　[解析] 固定資產(chǎn)貸款或投資是中長(zhǎng)期的，而拆入的資金是短期的，需要迅速歸還

　　26. 以下哪項(xiàng)不是以公司信用基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)劃分的?( )

　　A 人合公司

　　B 資合公司

　　C 兩合公司

　　D 人合兼資合公司

　　答案:C

　　[解析] 本題考查了按公司信用基礎(chǔ)分類的公司類型。以公司信用基礎(chǔ)分類，可分為人合公司，資合公司，人合兼資合公司。兩合公司的劃分標(biāo)準(zhǔn)是公司股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式。

　　簡(jiǎn)單了解：兩合公司是以共同商號(hào)進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)的公司，其股東的一人或數(shù)人以其一定的出資財(cái)產(chǎn)數(shù)額而對(duì)公司的債務(wù)負(fù)責(zé)任(有限責(zé)任股東)，其他股東負(fù)無(wú)限責(zé)任，簡(jiǎn)單說(shuō)就是有無(wú)限責(zé)任和有限責(zé)任兩類股東存在的公司。人合公司，是指以股東的個(gè)人信用為公司信用基礎(chǔ)的公司，無(wú)限責(zé)任公司是最典型的人合公司。資合公司，是指以公司的資本為公司信用基礎(chǔ)的公司，有限責(zé)任公司和股份有限公司均屬資合公司。

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　　27. 以下哪項(xiàng)不是我國(guó)《公司法》以股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式、股東人數(shù)多少分類的? ( )

　　A 無(wú)限責(zé)任公司

　　B 股份有限公司

　　C 有限責(zé)任公司

　　D 國(guó)有獨(dú)資公司

　　答案:A

　　[解析] 我國(guó)《公司法》主要以股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式、股東人數(shù)多少將公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩類，而國(guó)有獨(dú)資公司也屬于有限責(zé)任公司。

　　28. 關(guān)于我國(guó)公司資本制度特點(diǎn)的描述不正確的是( )。

　　A 《公司法》規(guī)定公司設(shè)立時(shí)，其資本必須以章程加以確定，并應(yīng)由股東認(rèn)足、繳足(或募足)

　　B 《公司法》不允許公司資本的分批繳納

　　C 《公司法》規(guī)定公司必須有相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)與其資本總額相維持

　　D 《公司法》強(qiáng)調(diào)公司資本不得任意變更

　　答案:B

　　[解析] 公司資本制度特點(diǎn)：資本法定，公司必須有相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)與其資本總額相維持(非貨幣出資不得高估作價(jià)、非貨幣出資的實(shí)際價(jià)格不得顯著低于公司章程所定價(jià)額、股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額);公司資本不得任意變更，新的《公司法》允許公司資本的分批繳納。

　　29. 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是( )。

　　A 人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素中占有直接的、重要的地位

　　B 操作風(fēng)險(xiǎn)事件具有發(fā)生頻率很高，發(fā)生后造成的損失小

　　C 操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)

　　D 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容較信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單

　　答案:A

　　[解析] 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于人員操作失誤、系統(tǒng)故障、流程管理不當(dāng)、外部事件等原因給銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作的主體是人，所以人為因素是操作風(fēng)險(xiǎn)中最直接、最主要的。由于操作風(fēng)險(xiǎn)存在于日常運(yùn)營(yíng)之中，所以其發(fā)生頻率很高，而損失大小要根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)事件而定，只說(shuō)損失小是不對(duì)的。銀行經(jīng)營(yíng)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)不是操作風(fēng)險(xiǎn)，而是信用風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，因此不能籠統(tǒng)地說(shuō)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容更簡(jiǎn)單。

　　30. 下列選項(xiàng)中，( )不屬于銀行二級(jí)資本。

　　A 留存盈余

　　B 累積性優(yōu)先股

　　C 儲(chǔ)備重估增值

　　D 損失準(zhǔn)備金

　　答案:B

　　[解析] 二級(jí)資本是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，二級(jí)資本是銀行的次等資本，包括未披露準(zhǔn)備金、一般損失準(zhǔn)備金、從屬有期債務(wù)等等。累積性優(yōu)先股不屬于二級(jí)資本，非累積性優(yōu)先股才屬于。