一、單項選擇題

　　1. A [解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上,由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi),結(jié)合交易對方或貸款申請人的風(fēng)險評級,對其信用風(fēng)險暴露進(jìn)行詳細(xì)的評估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則:審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則和展期重審原則。

　　2. C [解析]留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn),債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的,債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn),以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。

　　3. D [解析]與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別不同,商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險時,應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響,即宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險。

　　4. B [解析]公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。在大多數(shù)情況下,市場價值可以代表公允價值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時,公允價值可通過收益法或成本法來獲得。

　　5. C [解析]敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸分為即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸、其他敞口頭寸。

　　6. A [解析]行業(yè)風(fēng)險是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時,貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人,可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。

　　7. D [解析]當(dāng)債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上,債務(wù)人即被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額,各項透支將被視為逾期。

　　8. C [解析]絕大多數(shù)活期存款都不會在短期內(nèi)一次性全部支取,而且平均存放時間在2年以上。

　　9. A [解析]利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價值變化,進(jìn)而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此久期分析法可以用來衡量利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響程度,以及對其流動性的作用效果。

　　10.A [解析]我國商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的管理實踐,在資產(chǎn)分類方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗,普遍采取以國際會計準(zhǔn)則和我國新的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》為基礎(chǔ),按照持有目的將資產(chǎn)分為四類。

　　11.C [解析]假定銀行總體經(jīng)濟(jì)資本為 C,有3個分配單元,對應(yīng)的非預(yù)期損失分別為CVaR1、CVaR2、CVaR3,如果該商業(yè)銀行采用基于非預(yù)期損失占比的經(jīng)濟(jì)資本配置方法,則第3個單元對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本為C·CVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。

　　12.A [解析]在信用風(fēng)險管理過程中,商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營運(yùn)能力、資產(chǎn)流動性等情況的財務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險識別,其中盈利能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。

　　13.B [解析]商業(yè)銀行在抵押貸款證券化過程中,建立一個獨(dú)立的SPV 來發(fā)行證券,SPV 與原始權(quán)益人實行破產(chǎn)隔離。

　　14.B [解析]通過設(shè)定組合限額,可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等),從而有效控制組合信用風(fēng)險。

　　15.C [解析]專題風(fēng)險報告主要是針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風(fēng)險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險分析報告。

　　16.B [解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因,導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供部分/全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

　　17.B [解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在:突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務(wù)等。

　　18.C [解析]核 雇員流失造成的風(fēng)險體現(xiàn)為商業(yè)銀行對關(guān)鍵人員過度依賴的風(fēng)險,包括缺乏足夠的后援/替代人員,相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄,缺乏崗位輪換機(jī)制等。

　　19.D [解析]D項屬于行業(yè)風(fēng)險分析。

　　20.B [解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵,是指各類文件檔案的制定、管理不善,包括不合適的或者不健全的文檔結(jié)構(gòu),以及協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或者缺乏協(xié)議等。

　　二、多項選擇題

　　1. ABCD [解析]形成操作風(fēng)險的因素主要有四個:人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識/技能匱乏、核 員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風(fēng)險。

　　2. ABD [解析]操作風(fēng)險涉及的領(lǐng)域廣泛,形成原因復(fù)雜,其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面來進(jìn)行識別。從內(nèi)部因素來看,包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風(fēng)險;從外部因素來看,包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等。

　　3. BDE [解析]風(fēng)險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容:①對全 風(fēng)險管理框架的評估,其中主要是對公司治理、風(fēng)險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估;②實質(zhì)性風(fēng)險評估,對銀行面臨的所有實質(zhì)性風(fēng)險進(jìn)行全 評估。

　　4. ABCD [解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核 完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的基石。良好的公司治理目標(biāo)是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責(zé)任,完善議事和決策機(jī)構(gòu),建立議事規(guī)則和決策程序,建立外部監(jiān)事制度,建立獨(dú)立董事制度。

　　5. BCDE [解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全 覆蓋對全行風(fēng)險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動。除總損失金額信息外,商業(yè)銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生的時間、總損失中收回部分等信息以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等的描述性信息。

　　6. ABD [解析]目前,主要的操作風(fēng)險的風(fēng)險緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、商業(yè)保險和業(yè)務(wù)外包。

　　7. BCE [解析]資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力,資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng),所付成本越低,則流動性越強(qiáng),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量,把流動性資產(chǎn)持有與之前的流動性需求進(jìn)行比較,以確定流動性的適宜度,所以 B、C、E項正確;A、D屬于負(fù)債流動性的內(nèi)容。

　　8. ABC [解析]影響商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警的外部指標(biāo)/信號有市場上出現(xiàn)關(guān)于該商業(yè)銀行的負(fù)面?zhèn)餮?外部評級下降,客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言,所發(fā)行的股票價格下跌等,所以 A、B、C正確;D、E項屬于融資指標(biāo)/信號。

　　9. ACD [解析]質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格,認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類:①現(xiàn)金類資產(chǎn),主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;②高質(zhì)量的金融工具,包括評級為 AA-級(含)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等,我國中央政府、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等。

　　10.ABCD [解析]商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo)主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如,某項或多項業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險水平增加、盈利能力下降、資產(chǎn)或負(fù)債過于集中、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。外部評級下降屬于外部指標(biāo)。

　　三、判斷題

　　1. A [解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,操作風(fēng)險可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。

　　2. B [解析]市場風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　3. B [解析]培植風(fēng)險文化不是階段性工作,而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。

　　4. B [解析]風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第 手資料和記錄。

　　5. B [解析]違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測,違約頻率是事后檢驗的結(jié)果,兩者存在本質(zhì)的區(qū)別。