一、單項選擇題

　　1.【答案】C

　　【解析】由題可得，客戶最高債務(wù)承受額=客戶所有者權(quán)益×杠桿系數(shù)=2×0.8=1.6(億元)。

　　2.【答案】A

　　【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　3.【答案】B

　　【解析】到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配。

　　4.【答案】D

　　【解析】銀行治理結(jié)構(gòu)和制衡機制，對于健全公司治理和防范聲譽風(fēng)險都是至關(guān)重要的。然而，對于銀行及銀行的負(fù)責(zé)人來說，最終的保護方式是向所有員工逐步地灌輸一種恪守高度的公平和道德行為準(zhǔn)則的精神，讓銀行上下都明確一點：不可因某項交易、銷售、貸款、客戶和盈利機會而犧牲銀行的聲譽。

　　5.【答案】C

　　【解析】主權(quán)違約，指主權(quán)債務(wù)人違約。違約指任何遺漏或延遲支付利息或本金。

　　6.【答案】A

　　【解析】市場風(fēng)險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢且易于計量，具有明顯的系統(tǒng)風(fēng)險的特征。

　　7.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行董事會對銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。

　　8.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險。從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。因此，C選項表述錯誤，其它三個選項表述均正確。

　　9.【答案】D

　　【解析】題中所述體現(xiàn)了新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的統(tǒng)籌性原則。

　　10.【答案】D

　　【解析】專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。利率水平屬于與市場有關(guān)的因素。高利率水平表示中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的提高。此外，在信息不完全對稱的情況下，商業(yè)銀行在向企業(yè)要求較高風(fēng)險溢價的同時也使自身面臨的風(fēng)險增加，原因在于，由于逆向選擇效應(yīng)與激勵效應(yīng)的作用，高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風(fēng)險提高，而且會促使借款人承擔(dān)更高的風(fēng)險。

　　11.【答案】C

　　【解析】二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備屬于核心一級資本。優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本。

　　12.【答案】C

　　【解析】表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復(fù)雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　13.【答案】D

　　【解析】影響我國商業(yè)銀行體系流動性風(fēng)險的宏觀經(jīng)濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現(xiàn)金支取和財政存款四個因素。

　　14.【答案】C

　　【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ顯著提高了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達到7%，總資本充足率不得低于10.5%，同時進一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行須計提1%～3.5%的附加資本要求。

　　15.【答案】B

　　【解析】通常，當(dāng)某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內(nèi)的累計損失。

　　16.【答案】C

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%=1000/5000×100%=20%

　　17.【答案】B

　　【解析】在市場風(fēng)險管理實踐中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。

　　18.【答案】D

　　【解析】常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額和止損操作限額等，交易限額是對特定交易工具的多頭與空頭給予限制的市場風(fēng)險控制措施。

　　19.【答案】A

　　【解析】風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。故A項正確，B項錯誤。風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。故C項錯誤。前臺業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門以及其他支持保障部門均屬于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的范疇。故D項錯誤。

　　20.【答案】B

　　【解析】核銷是指對無法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進行減值準(zhǔn)備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程，核銷后不再進行會計確認(rèn)和計量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對貸款的追索權(quán)。

　　二、多選題

　　1.【答案】ABCD

　　【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)但不限于以下職責(zé)：對各項業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險進行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告;持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告;了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、集團架構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導(dǎo)，定期進行壓力測試，并制定應(yīng)急預(yù)案;評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。

　　3.【答案】ACD

　　【解析】選項A，與國際先進銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善;選項B應(yīng)為內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成;選項CD，內(nèi)部控制的管理水平有待提高，內(nèi)部控制監(jiān)督的及時性有待提高;選項E，內(nèi)部控制評價體系還不完善。

　　4.【答案】BDE

　　【解析】操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)包括有效的公司治理架構(gòu)、有效的聲譽風(fēng)險管理政策、制度和流程以及對聲譽風(fēng)險事件的有效管理。

　　6.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高。

　　7.【答案】ABDE

　　【解析】交易賬戶業(yè)務(wù)主要以交易為目的，短期持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，需每日計量其公允價值。

　　8.【答案】ABDE

　　【解析】商業(yè)銀行需要進行風(fēng)險管理。具備領(lǐng)先的風(fēng)險管理能力和水平已經(jīng)成為商業(yè)銀行最重要的核心競爭力。C項錯誤。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行通常運用的風(fēng)險管理策略有風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補償五種策略。

　　10.【答案】ACDE

　　【解析】新產(chǎn)品/業(yè)務(wù)主要風(fēng)險類型：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)管理是流動性風(fēng)險控制的重要工具，也是當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行流動性管理的主要手段。

　　2.【答案】B

　　【解析】主權(quán)風(fēng)險指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。傳染風(fēng)險指某一國家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國家評級下降或信貸緊縮的風(fēng)險，即使這些國家并未發(fā)生這些不利狀況、自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

　　3.【答案】A

　　【解析】違約風(fēng)險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)。

　　4.【答案】B

　　【解析】違約概率是事前預(yù)估的指標(biāo)，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果。

　　5.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中外部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。

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