一、單項選擇題

　　1.【答案】A

　　【解析】商業(yè)銀行外包管理酌組織架構包括董事會、高級管理層及外包管理團隊。

　　2.【答案】D

　　【解析】存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率=360/{產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]}=180×(期初存貨+期末存貨)/產品銷售成本=180×(450+550)/8000=22.5(天)。

　　3.【答案】B

　　【解析】傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行的危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責任，但往往招致更強烈的對抗行動。如今更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔責任并與內外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。因此，聲譽危機管理應當建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益的基礎上，而且如果能夠在監(jiān)管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。

　　4.【答案】A

　　【解析】董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行的聲譽風險管理政策和操作流程，負責識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風險。除制定常態(tài)的風險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應當制定危機處理程序，定期根據自身情況對聲譽風險進行情景分析和壓力測試，以應對突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。A項，董事會及高級管理層應當定期審核聲譽風險管理政策。

　　5.【答案】A

　　【解析】金融企業(yè)批量轉讓不良資產的范圍包括金融企業(yè)在經營中形成的以下不良信貸資產和非信貸資產：(1)按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款。(2)已核銷的賬銷案存資產。(3)抵債資產。(4)其他不良資產。個人貸款不得進行批量轉讓。

　　6.【答案】C

　　【解析】以監(jiān)管資本為基礎計算的資本充足率，是監(jiān)管部門限制銀行過度承擔風險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。

　　7.【答案】B

　　【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。題目中，通過擔保能夠將信用風險轉移給第三方。

　　8.【答案】D

　　【解析】風險價值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產品頭寸或組合造成的潛在最大損失。

　　9.【答案】C

　　【解析】個人信貸產品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。

　　10.【答案】A

　　【解析】A項，在風險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監(jiān)督。

　　11.【答案】A

　　【解析】柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　12.【答案】D

　　【解析】按照操作風險損失事件類型，操作風險可分為七大類，其中外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導致的損失事件。

　　13.【答案】B

　　【解析】后臺結算操作人員未及時與前臺核對交易明細，前后臺賬務長期不符屬于操作風險。

　　14.【答案】A

　　【解析】資產負債率=(負債總額/資產總額)×100%，客戶資產負債率越高，在總資產一定的情況下，其負債總額也就越高，對該客戶授予的限額應該越低。

　　15.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行資本的作用主要體現(xiàn)在：(1)為商業(yè)銀行提供融資。(2)吸收和消化損失。(3)限制業(yè)務過度擴張和承擔風險。(4)維持市場信心。(5)為風險管理提供最根本的驅動力。

　　16.【答案】A

　　【解析】監(jiān)管目標是監(jiān)管行為取得的最終效果或達到的最終狀態(tài)。監(jiān)管目標的確定，應當遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，也應充分考慮一國銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。在國際領域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運行機制存在差異，對監(jiān)管目標的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管的基本目標力概括為：保護存款人利益，維護金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　17.【答案】B

　　【解析】到期資產與到期負債若未能匹配，則形成資產負債的期限錯配。

　　18.【答案】B

　　【解析】市場風險管理部門相對于業(yè)務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵。銀行應肖指定專門的部門負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經營部門保持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

　　19.【答案】A

　　【解析】根據風險分散的原理，商業(yè)銀行不要把所有的信貸資金集中于某一種或兩種行業(yè)或企業(yè)上，而應分散于多種行業(yè)資產，力求各種金融工具之間不相關或負相關，以減少商業(yè)銀行總體風險。

　　20.【答案】B

　　【解析】根據久期分析法，利率變化對該商業(yè)銀行整體價值的影響如下：資產價值變化△1=-[總資產的加權平均久期×總資產×市場利率變化/(1+市場利率)];負債價值變化△2=-[總負債的加權平均久期×總資產×市場利率變化/(1+市場利率)];整體價值變化=△1-△2。將本題數(shù)據帶入上述公式可得，整體價值變化=-[3×1000×市場利率變化/(1+市場利率)]+[2.5×900×市場利率變化/(1+市場利率)]=(-3000+2250)×市場利率變化/(1+市場利率)=-750×市場利率變化/(1+市場利率)>0，即商業(yè)銀行韻整體價值上升了，其流動性可能因此而增強。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】ABCE

　　【解析】利率風險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。利率風險按照來源的不同，可心分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。價格風險不屬于此種分類。

　　2.【答案】ABCDE

　　【解析】A、B、C、D、E五項說法均正確。

　　3.【答案】ACD

　　【解析】當某一時段內的資產(包括表外業(yè)務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內的負債大于資產(包括表外業(yè)務頭寸)時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。當資產負債的缺口為0時，無論利率如何變動，凈利息收入不變，也就是利率風險暴露為0時，不存在利率風險。

　　4.【答案】ABCD

　　【解析】E項為風險報告的專題報告所反映的內容。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】風險管理與商業(yè)銀行經營的關系主要體現(xiàn)在：(1)承擔和管理風險既是商業(yè)銀行的基本職能，也是其業(yè)務發(fā)展的原動力。(2)風險管理改變了商業(yè)銀行的經營模式。(3)風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業(yè)務組合。(4)健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。(5)風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。

　　6.【答案】ABCD

　　【解析】流動性風險在發(fā)生之前，通常會表現(xiàn)為各種內外部指標/信號的明顯變化。通常表現(xiàn)的內部指標/信號主要包括商業(yè)銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業(yè)務/產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資等。

　　7.【答案】AB

　　【解析】信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業(yè)務。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】市場約束機制需要一系列配套制度得以實現(xiàn)，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機構對銀行業(yè)金融機構所披露的信息進行評估等。

　　9.【答案】BE

　　【解析】對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，但不是唯一的信用風險來源;信用風險具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

　　10.【答案】CE

　　【解析】流動性風險包括融資流動性風險和市場流動性風險。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B

　　【解析】無論是國家所有還是非國家所有的銀行業(yè)金融機構所提供的服務或產品都具有一定的公共性質，應當接受作為公共權力機構的政府或其授權機構的監(jiān)管。

　　2.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行內部風險管理制度必須在設立授信權限方面作出職責安排和相關規(guī)定，并對彈性標準做出明確的定義。

　　3.【答案】A

　　【解析】本題考點是商業(yè)銀行客戶的信用評級的發(fā)展階段。商業(yè)銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評級法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

　　4.【答案】A

　　【解析】對負債分散度的管理應體現(xiàn)在銀行每年的流動性規(guī)劃和限額體系中。

　　5.【答案】A

　　【解析】操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。

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