一、單項選擇題

　　1.C

　　解析：C【解析】內部評級法是《巴塞爾新資本協議》提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。

　　2.D

　　解析：D【解析】董事會和高級管理人員對戰(zhàn)略風險管理負有直接責任

　　3.D

　　解析：D【解析】客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量�？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度。故選D

　　4.A

　　解析：A【解析】本題考查流動性風險的理解。流動性風險的內涵主要是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險，分為資產流動性風險和負債流動性風險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進行資產負債調整，造成流動性損失。這種情況可能迫使銀行提前進入清算，甚至導致銀行破產

　　5.C

　　解析：C【解析】經濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率=(經風險調整的收益率-資本預期收益率)×經濟資本。A、B、D三項均正確。故選C

　　6.B

　　解析：B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類資產按公允價值計價，但對于持有待售類資產，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益

　　7.C

　　解析：C【解析】長期次級債務是指原始期限至少在5年以上的次級債務。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為勾抵押或者質押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20%。故選C

　　8.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。故選B

　　9.C

　　解析：C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項資產收益率=稅后凈收入/資產總額;D項非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產總額。

　　10.C

　　解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析

　　11.C

　　解析：C【解析】信用風險暴露按照客戶類型可以分為零售信用風險暴露和企業(yè)/機構信用風險暴露。前者包括一些余額較小、標準化且同質的貸款(個人貸款、住房貸款、透支、個體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機構用戶提供的國際和國內貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風險暴露

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查客戶風險的基本面指標的種類，主要包括品質類指標、實力類指標和環(huán)境類指標。公司治理結構屬于客戶風險的基本面指標中的品質類指標，而凈資產負債率、流動比率和現金比率屬于財務指標。

　　13.A

　　解析：A【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，所以C選項錯誤。效率比率是體現管理層管理和控制資產的能力，所以D選項錯誤。A項表述正確

　　14.D

　　解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。

　　15.D

　　解析：D【解析】預期收益率曲線變得較為平坦，則膨買入期限較長的金融產品，賣出期限較短的金融產品

　　16.A

　　解析：A【解析】在計算最低監(jiān)管資本時，視為信用風險損失，不計入操作風險;但是操作風險記錄還是要記錄在內部遭挫風險數據庫中

　　17.D

　　解析：D【解析】本題考查對數收益率的計算。預期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預計到的收益率。預期收益率可以分為指數收益率和對數收益率，即以市場指數的變化率或指數變化率的對數來表示預期收益率。據此.本題中該資產的對數收益率為ln(150/100)=0.4。

　　18.C

　　解析：C【解析】現金流量分析通常首先分析經營性現金流

　　19.D

　　解析：D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下.通過內部操作風險計量系統計算監(jiān)管資本要求。故選D

　　20.B

　　解析：B【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

　　二、多項選擇題

　　1.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】金融衍生品根據產品形態(tài)，可以分為遠期、期貨、期權和掉期四大類;根據原生資產大致可以分為四類，即股票、利率、匯率和商品

　　2.B,D,

　　解析：BD【解析】商業(yè)銀行風險監(jiān)測包含兩個層面的具體內容：(1)監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當的控制措施;(2)投告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量/效果。故選BD。

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作風險包括內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產品及業(yè)務做法，實物資產損壞，信息科技系統事件，執(zhí)行、交割及流程管理。

　　4.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協議》提出了一系列監(jiān)管原則，在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務納入統一的風險管理范圍，A選項正確;要求繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束3個方面的共同約束，B、C、D三個選項正確;《巴塞爾新資本協議》的推出，標志著現代商業(yè)銀行風險管理出現了一個娃著變化，那就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，E選項正確。故選ABCDE

　　5.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】按照法人信貸業(yè)務的流程�？梢苑譃樵u級授信、信貸調查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。信貸復核不屬于流程環(huán)節(jié)的內容

　　6.B,C,

　　解析：BC【解析】采用內部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能體現為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質)押和保證的減輕效果)或違約風險暴露(如凈額結算)的下降。故B、C選項符合題意

　　7.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】商業(yè)銀行的資本肩負著比一般企業(yè)更為重要的責任和作用，A、B、C、D、E項為商業(yè)銀行資本的五個主要方面的體現

　　8.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題所有選項都能對商業(yè)銀行的聲譽風險造成影響

　　9.A,B,

　　解析：AB【解析]ROE和ROA用來度量商業(yè)銀行這樣被普遍認為是經營特殊商品的高風險企業(yè)具有明顯的局限性：一是不足以真實反應商業(yè)銀行長期穩(wěn)定性和健康性;二是無法全面、深入地解釋商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。而RAROC卻彌補了這些缺點。因此正確答案為AB

　　10.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】商業(yè)銀行業(yè)務外包通常有以下幾類：(1)技術外包(如網絡中心);(2)處理程序外包(如消費信貸業(yè)務有關客戶身份的核對);(3)業(yè)務營銷外包(如銀行卡營銷);(4)某些專業(yè)性服務外包(如法律事務);(5)后勤性事務外包。一些關鍵過程和核心業(yè)務，如賬戶系統、資金交易業(yè)務等不應外包出去

　　三、判斷題

　　1.錯誤

　　解析：風險報告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶，不是單向循環(huán)

　　2.錯誤

　　解析：董事會、各級管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門，以及法律/合規(guī)/內部審計部門對有效的戰(zhàn)略風險評估負有直接責任

　　3.錯誤

　　解析：用簡化的方法計算期權敞口頭寸時，持有期權的敞口頭寸等于銀行因持有而可能需要買入或賣出的每種外匯頭寸的總額

　　4.錯誤

　　解析：操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。這些損失可能來自于內部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構和內部控制體系、信息系統、行政機構組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動

　　5.錯誤

　　解析：一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

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