一、單項選擇題

　　1.【答案】A

　　【解析】有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程應(yīng)當(dāng)確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。與聲譽風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起。

　　2.【答案】A

　　【解析】橫向多元化是指集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組，而A選項屬于企業(yè)集團的縱向一體化。

　　3.【答案】A

　　【解析】凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。

　　4.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理具有雙重內(nèi)涵：(1)商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟、社會、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃和實施方案中潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險管理措施來避免或降低可能的風(fēng)險損失。(2)商業(yè)銀行從長期、戰(zhàn)略的高度，良好規(guī)劃和實施信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險管理，確保商業(yè)銀行健康、持久運營。

　　5.【答案】D

　　【解析】貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。董事長作為公司股東，以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，銀行無權(quán)要求董事長(股東)以其個人財產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。

　　6.【答案】D

　　【解析】存貸比例=各項貸款余額/各項存款余額×100%。

　　7.【答案】B

　　【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　8.【答案】D

　　【解析】內(nèi)部資本充足評估是第二支柱的核心內(nèi)容。銀行的內(nèi)部資本充足評估包括風(fēng)險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等內(nèi)容。

　　9.【答案】C

　　【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。

　　10.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流動性資產(chǎn)及時變現(xiàn)或以流動性資產(chǎn)為押品進行回購交易的能力。負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復(fù)雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　11.【答案】A

　　【解析】資產(chǎn)負債率=(負債總額/資產(chǎn)總額)×100%，客戶資產(chǎn)負債率越高，在總資產(chǎn)一定的情況下，其負債總額也就越高，對該客戶授予的限額應(yīng)該越低。

　　12.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行可以通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險口投保人通過支付一定的保費將所承擔(dān)的國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。

　　13.【答案】B

　　【解析】信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。銀行機構(gòu)要真實、全面、及時、充分地進行信息披露，提高銀行經(jīng)營透明度，有利于社會大眾及監(jiān)管機構(gòu)對銀行的監(jiān)督管理，提高銀行治理水平和風(fēng)險控制意識。B項，完善的信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風(fēng)險。

　　14.【答案】C

　　【解析】二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。資本公積可計入部分、盈余公積、一般風(fēng)險準備屬于核心一級資本。優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本。

　　15.【答案】C

　　【解析】流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險，所以選C。

　　16.【答案】D

　　【解析】在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意以下幾點：一是充分考慮利益相關(guān)者的期望。二是將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合。三是向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)。四是持續(xù)地監(jiān)測與報告。

　　17.【答案】B

　　【解析】到期資產(chǎn)與到期負債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負債的期限錯配。

　　18.【答案】A

　　【解析】董事會和高級管理層負責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理政策和操作流程，負責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制聲譽風(fēng)險。除制定常態(tài)的風(fēng)險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應(yīng)當(dāng)制定危機處理程序，定期根據(jù)自身情況對聲譽風(fēng)險進行情景分析和壓力測試，以應(yīng)對突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。A項，董事會及高級管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽風(fēng)險管理政策。

　　19.【答案】A

　　【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

　　20.【答案】D

　　【解析】風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險(利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險)非常有效。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】BE

　　【解析】對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，但不是唯一的信用風(fēng)險來源;信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括基本面指標(品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標)和財務(wù)指標(償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力指標)。從客戶風(fēng)險的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。

　　3.【答案】ABCD

　　【解析】《中國2008-2012年反洗錢戰(zhàn)略》確定，2012年前，構(gòu)建符合國際標準和中國國情的反洗錢工作體制;建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)體系;建立覆蓋金融業(yè)和特定非金融行業(yè)的可疑資金交易監(jiān)測網(wǎng)，創(chuàng)建具有中國特色的“以防為主、打防結(jié)合、密切協(xié)作、高效務(wù)實”的反洗錢機制，有效防范、打擊洗錢等犯罪活動，維護正常的金融管理秩序和社會秩序，保障國家利益和經(jīng)濟安全。

　　4.【答案】CE

　　【解析】風(fēng)險偏好指標值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風(fēng)險偏好指標選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、策略風(fēng)險、集中度風(fēng)險、國別風(fēng)險均可能轉(zhuǎn)換為流動性風(fēng)險。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】流動性風(fēng)險指標包括流動性比率、超額備付金比率(分為人民幣超額準備金率和外幣超額備付金率)、核心負債比率、流動性缺口率。

　　7.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高。

　　8.【答案】ACE

　　【解析】商業(yè)銀行在識別和分析貸款風(fēng)險時，系統(tǒng)性風(fēng)險主要包括宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】普遍認為有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的最佳操作實踐包括：(1)強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)。(2)確保實現(xiàn)承諾。(3)確保及時處理投訴和批評，從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗。(4)盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致。(5)增強對客戶/公眾的透明度。(6)將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標結(jié)合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護商業(yè)銀行聲譽的另一個重要層面。(7)保持與媒體的良好接觸。(8)制定危機管理規(guī)劃。

　　10.【答案】ABCDE

　　【解析】為了避免各類風(fēng)險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的技術(shù)和方法來降低各類風(fēng)險。同時，商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，增強風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性。同時在管理信用風(fēng)險的時候也用到限額管理的方法，來降低信貸集中度。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】國際內(nèi)部審計師協(xié)會(IIA)對內(nèi)部審計的最新定義為：“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。”內(nèi)部審計通過提供多種方式的服務(wù)為組織增加價值，IIA最新的內(nèi)部審計定義將內(nèi)部審計工作集中于確認和咨詢服務(wù)兩方面。

　　2.【答案】A

　　【解析】操作風(fēng)險管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險識別、操作風(fēng)險計量與經(jīng)濟資本配置、操作風(fēng)險評估與控制、操作風(fēng)險監(jiān)測與報告。

　　3.【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行外包管埋的組織架構(gòu)包括董事會、高級管理層及外包管理團隊。

　　4.【答案】A

　　【解析】貸款核銷是指對無法回收的、認定為損失的貸款進行減值準備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程，核銷后不再進行會計確認和計量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對貸款的追索權(quán)。

　　5.【答案】B

　　【解析】流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃可能不完善之外，信用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，流動性風(fēng)險管理除了應(yīng)當(dāng)做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)有效管理其他各類主要風(fēng)險。因此，本題的敘述是錯誤的。

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