參考答案解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】A 題中 B 項(xiàng)，該句話(huà)應(yīng)為風(fēng)險(xiǎn)管理理念，而不是制度;C 項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡;D 項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。故選 A。

　　2.【答案及解析】B 違約概率=1-(1+1 年期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故選 B。

　　3.【答案及解析】B 市場(chǎng)交易過(guò)程、中的交易或定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。故選 B。

　　4.【答案及解析】C 根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) B 個(gè)主要類(lèi)別。故選 C。

　　5.【答案及解析】C 期權(quán)費(fèi)由期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分組成。故選 C。

　　6.【答案及解析】D 銀監(jiān)會(huì)公布的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)包括：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。故選 D。

　　7.【答案及解析】A 人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故選 A。

　　B.【答案及解析】A 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋有三種方法：業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃，商業(yè)保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)外包 B、C、D 分別對(duì)應(yīng)這三種方法。故選 A。

　　9.【答案及解析】A 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)。故選 A。

　　10.【答案及解析】A 商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選 A。

　　11.【答案及解析】B 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線(xiàn)，是第一道防線(xiàn)。B 項(xiàng)錯(cuò)誤;A、C、D 三項(xiàng)均正確。故選 B。

　　12.【答案及解析】D 經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，D 項(xiàng)錯(cuò)誤;A、B、C 三項(xiàng)均正確。故選 D。

　　13.【答案及解析】D 除了 A、B、C 三項(xiàng)外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點(diǎn)：一是科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制;二是先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠?yàn)楫a(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對(duì)自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作為促進(jìn)穩(wěn)健公司治理必要條件。故選 D。

　　14.【答案及解析】B 資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選 B。

　　15.【答案及解析】D 資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。故選 D。

　　16.【答案及解析】C 題中 C 項(xiàng)應(yīng)為通過(guò)資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助;A、B、D 三項(xiàng)均正確。故選 C。

　　17.【答案及解析】C 商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);但對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失.則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選 C。

　　1B.【答案及解析】C 信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型包括 Riskca1C 模型、KMV的 Credit Monitor 模型、KPMG 風(fēng)險(xiǎn)中性之價(jià)模型以及死亡率模型。信用評(píng)分模型是商業(yè)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的一個(gè)發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選 C。

　　19.【答案及解析】A 在實(shí)踐中，如果需要對(duì)不同投資期限金融產(chǎn)品的投資收益進(jìn)行比較，需要計(jì)算產(chǎn)品的年化收益率，同時(shí)考慮復(fù)利收益。故選 A。

　　20.【答案及解析】D 題中 A、B、C、三項(xiàng)內(nèi)容都是外匯交易風(fēng)險(xiǎn);D 項(xiàng)是外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源。故選 D。

　　21.【答案及解析】A 風(fēng)險(xiǎn)分散化的理論基礎(chǔ)是投資組合理論。故選 A。

　　22.【答案及解析】C 單一法人客 P 的擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。故選 C。

　　23.【答案及解析】B 商業(yè)銀行對(duì)外包業(yè)務(wù)產(chǎn)生的不良后果仍要承擔(dān)責(zé)任。B 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

　　24.【答案及解析】D 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行界目前認(rèn)為比較有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括：改善公司治理結(jié)構(gòu)，預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備，確保各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)得到正確識(shí)別和排序。故選 D。，

　　25.【答案及解析】C 從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部 J’】設(shè)置情況看，普遍做法是按照“三道防線(xiàn)模式”(前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、內(nèi)部審計(jì))劃分風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。故選 C。

　　26.【答案及解析】A 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自所屬經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過(guò)分散化投資完全消除。故選 A。

　　27.【答案及解析】B 核心存款比例一核心存款/總資產(chǎn)。本題中，核心存款比例=200÷1000=0.2。故選 B。

　　2B.【答案及解析】B 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性原則”包括：安全性、流動(dòng)性和效益性。故選 B。

　　29�！敬鸢讣敖馕觥緽 現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，其體現(xiàn)在四個(gè)方面：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);保護(hù)和促進(jìn)作用;反饋和建議作用;評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。題中 B 項(xiàng)不是現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所產(chǎn)生的作用。而現(xiàn)場(chǎng)檢查是準(zhǔn)備、實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理及檢查檔案整理五個(gè)階段。故選 B。

　　30.【答案及解析】A 按照國(guó)際慣例，針對(duì)個(gè)人客戶(hù)的信用評(píng)定，采取簡(jiǎn)單的評(píng)分方法;針對(duì)企業(yè)客戶(hù)的信用評(píng)定，采取復(fù)雜的評(píng)級(jí)方法，故選 A。

　　31.【答案及解析】B 限額管理是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制手段。故選 B。

　　32.【答案及解析】A 企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個(gè)基于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)，期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價(jià)格就是企業(yè)債務(wù)的價(jià)值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費(fèi)。故選 A。

　　33.【答案及解析】C 風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果的不確定性。故選 C。

　　34.【答案及解析】A 合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴落對(duì)單一客戶(hù)最大信貸余額不超過(guò) 100 萬(wàn)元人民幣。故選 A。

　　35.【答案及解析】A 信用風(fēng)險(xiǎn)可以是潛在的.不一定要實(shí)際違約了才稱(chēng)為信用風(fēng)險(xiǎn)。A 項(xiàng)錯(cuò)誤;B、C、D 三項(xiàng)正確。故選 A。

　　36.【答案及解析】C 只有 C 項(xiàng)既考量了商業(yè)銀行的盈利能力，又衡量了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。故選 C。

　　37.【答案及解析】C 按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5 倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。扣除項(xiàng)包括：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。本題沒(méi)有給出扣除項(xiàng)，因此該商業(yè)銀行的資本是核心資本與附屬資本之和。該商業(yè)銀行資本充足率一(核心資本+附屬資本)/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5 倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故選 C。

　　38.【答案及解析】D 商業(yè)銀行對(duì)本幣進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，對(duì)敏感負(fù)債應(yīng)當(dāng)保持其總額的 B0%作為流動(dòng)性?xún)?chǔ)備。故選 D。

　　39.【答案及解析】C 損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果;而風(fēng)險(xiǎn)卻是一個(gè)明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此損失和風(fēng)險(xiǎn)是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。故選 C。

　　40.【答案及解析】D 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略包括：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。故選 D。

　　41.【答案及解析】B 作為一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。故選 B。

　　42.【答案及解析】C 根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差，相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好。可見(jiàn) C 項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤。只要相關(guān)系數(shù)小于 1，即兩種資產(chǎn)的收益率變化不完全正相關(guān)時(shí)，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)的加權(quán)之和.題目中相關(guān)系數(shù)為正，不能確定相關(guān)系數(shù)等于一或小于一，A、B 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 C。

　　43.【答案及解析】D 專(zhuān)家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素。①與借款人有關(guān)的因素：聲譽(yù)、杠桿、收益波動(dòng)性。②與市場(chǎng)有關(guān)的因素：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平。故選 D。

　　44.【答案及解析】A 題中 A 項(xiàng)屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。具體就是有的商業(yè)銀行為了規(guī)避上級(jí)行的監(jiān)管，有可能采用化整為零、短貸長(zhǎng)用、借新還舊等方式來(lái)追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長(zhǎng)，從而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，失去對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)的控制。故選 A。

　　45.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)相比單筆貸款業(yè)務(wù)而言，應(yīng)特別注意宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。單筆貸款業(yè)務(wù)則更注重個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)和公司風(fēng)險(xiǎn)。故選 A。

　　46.【答案及解析】C 最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)

　　為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債表和外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限之間所存在的差異。故選 C。

　　47.【答案及解析】D 金融工具的發(fā)行日期不會(huì)對(duì)久期產(chǎn)生影響，久期著重未來(lái)的發(fā)展。故選 D。

　　4B.【答案及解析】D 市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)彳 i-對(duì)沖。故選 D。

　　49.【答案及解析】D 期權(quán)是否執(zhí)行取決于期權(quán)是否具有內(nèi)在價(jià)值而不是時(shí)間價(jià)值。故選 D。

　　50.【答案及解析】C 全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征有：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全翻的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。故選 C。

　　51.【答案及解析】D 樣本均值=(5%一 2%+1%)÷3×100%≈1.33%。故選 D。

　　52.【答案及解析】C 不良貸款包括次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款，這三類(lèi)加起來(lái)除以總貸款等于不良貸款率。本題中.不良貸款率一(10+7+3)÷(50+10+7+3+30)=0.2。故選 C。

　　53.【答案及解析】A 交易賬戶(hù)中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，A 項(xiàng)錯(cuò)誤;B、C、D 三項(xiàng)正確。故選 A。

　　54.【答案及解析】C 傳統(tǒng)觀念認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動(dòng)性最差的資產(chǎn)，所以A 項(xiàng)正確;易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴(lài)易變負(fù)債獲得所需資金，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生對(duì)商業(yè)銀行不利的變動(dòng)時(shí)，這部分資金來(lái)源容易流失，所以 B 項(xiàng)正確;大額負(fù)債依賴(lài)度僅適合用來(lái)衡量大型特別是跨國(guó)商銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以 C 項(xiàng)錯(cuò)誤;流動(dòng)性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高。故選 C。

　　55.【答案及解析】D 零售客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，而公司機(jī)構(gòu)客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感。故選 D。

　　56.【答案及解析】C 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，可見(jiàn) C 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 C。

　　57.【答案及解析】A 個(gè)人存款對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。故選 A。

　　58.【答案及解析】B 題中 B 項(xiàng)是表外資產(chǎn)業(yè)務(wù);A、C、D 三項(xiàng)均正確。故選 B。

　　59.【答案及解析】D 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。故選D。

　　60.【答案及解析】A 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，A 項(xiàng)錯(cuò)誤;B、C、D 三項(xiàng)正確。故選 A。

　　61.【答案及解析】A 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁波動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義，A 項(xiàng)正確。故選 A。

　　62.【答案及解析】D 內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。比如：交易不報(bào)告、欺詐、盜竊、盜用資產(chǎn)、偽造、多戶(hù)頭支票欺詐、賄賂、回扣和內(nèi)幕交易等。D 項(xiàng)正確;A、B、C 三項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 D。

　　63.【答案及解析】A 商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提是建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。故選 A。

　　64.【答案及解析】B 均值 VaR 度量的是資產(chǎn)價(jià)值的相對(duì)損失，B 項(xiàng)錯(cuò)誤;A、C、D 三項(xiàng)正確。故選 B。

　　65.【答案及解析】C 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)往往以附有的條件存在。故選 C。

　　66.【答案及解析】B 重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)最大的是以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來(lái)源。故選 B。

　　67.【答案及解析】B 盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率、凈利息收入率、凈業(yè)務(wù)收益

　　率、非利息收入率、非利息收入比率和資產(chǎn)收益率。故選 B。

　　68.【答案及解析】A 對(duì)于信用評(píng)級(jí)低的客戶(hù)收取較高的貸款利率，對(duì)自己承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償，這種風(fēng)險(xiǎn)管理方法屬于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。故選 A。

　　69.【答案及解析】B 間接損失或成本，指因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本。故選 B。

　　70.【答案及解析】C 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理應(yīng)綜合考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，它不是完全獨(dú)立的，C項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 C。

　　71.【答案及解析】D 流動(dòng)比率是用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)

　　金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。故選 D。

　　72.【答案及解析】C 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過(guò)分析和處理的數(shù)據(jù)主要分為中間計(jì)量數(shù)據(jù)、組合結(jié)果數(shù)據(jù);需要收集的風(fēng)險(xiǎn)信息、數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)。故選 C。

　　73.【答案及解析】B 13 項(xiàng)應(yīng)該是由波動(dòng)負(fù)債變?yōu)橹鲃?dòng)負(fù)債。故選 B。

　　74.【答案及解析】D 價(jià)外期權(quán)與平價(jià)期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，D 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 D。

　　75.【答案及解析】C 債券 A、B 在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場(chǎng)利率，則它們的久期相等。故選 C。

　　76.【答案及解析】D 資本金的規(guī)模決定銀行面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，風(fēng)險(xiǎn)管理水平則影響著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。故選 D。

　　77.【答案及解析】D 黑客入侵屬于外部風(fēng)險(xiǎn)。故選 D。

　　78.【答案及解析】B 在情景分析中，商業(yè)銀行自身問(wèn)題所造成的流動(dòng)性危機(jī)的狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負(fù)債無(wú)法展期或以其他負(fù)債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。故選 B。

　　79.【答案及解析】D 客戶(hù)違約給商業(yè)銀行帶來(lái)的債項(xiàng)損失包括兩個(gè)層面，分別是經(jīng)濟(jì)損失和會(huì)計(jì)損失。故選 D。

　　80.【答案及解析】C 利率互換是指兩筆貨幣相同、債務(wù)額相同(本金相同)、期限相同的資金，利率的調(diào)換。這個(gè)調(diào)換是雙方的，如固定利率與浮動(dòng)利率的調(diào)換，甲方以固定利率換取乙方的浮動(dòng)利率，乙方則以浮動(dòng)利率換取甲方的固定匯率，故稱(chēng)互換。A 企業(yè)需要的是固定利率融資，因此進(jìn)行浮動(dòng)利率融資，與 B 企業(yè)的固定利率調(diào)換;反之，B 企業(yè)也是一樣的道理。故選 C。

　　81.【答案及解析】A 資產(chǎn)凈利率一凈利潤(rùn)/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2】×100%。故選 A。

　　82.【答案及解析】B 總的資產(chǎn)百分比收益率等于每種資產(chǎn)所占比例與對(duì)應(yīng)百分比收益率的乘積之和，因此該部門(mén)總的資產(chǎn)百分比收益率為 20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4 %。故選 B。

　　83.【答案及解析】B 流動(dòng)性是商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)，以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時(shí)間、成本和資金數(shù)量。故選 B。

　　84.【答案及解析】C 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋。故選 C。

　　85.【答案及解析】C 一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有多個(gè)債項(xiàng)評(píng)級(jí)。故選 C。

　　86.【答案及解析】A 貸款損失準(zhǔn)備充足率一貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，因此，該銀行貸款實(shí)際計(jì)提為 1 100×}、o%=BB0(億元)。故選 A。

　　87.【答案及解析】C 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為 1 年，選項(xiàng) C 說(shuō)法有誤。故選C。

　　8B.【答案及解析】C 持有期為 1 天，置信水平為 99%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為 1 萬(wàn)元，則表明該資產(chǎn)組合在 1 天中的損失有!)9%的可能不會(huì)超過(guò) 1 萬(wàn)元。同理，持有期為 2 天，置信水平為 9B%，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為 2 萬(wàn)元.則表明該資產(chǎn)組合在 2 天中的損失有 9B%的可能不會(huì)超過(guò) 2 萬(wàn)元。故選 C。

　　89.【答案及解析】C 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時(shí)間、成本和資金數(shù)量。C 項(xiàng)不包括在內(nèi)。故選 C。

　　90.【答案及解析】B 流動(dòng)性最差的資產(chǎn)包括無(wú)法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問(wèn)題的信貸資產(chǎn)等。故選 B。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABCD 影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括：標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期限和標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率。故選 ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶(hù)、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選 ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC 在正缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，D 項(xiàng)錯(cuò)誤;在負(fù)缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，E 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、;利率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。故選 ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE 商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正。故選 ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE 連續(xù)營(yíng)業(yè)方案應(yīng)該是一個(gè)全面的計(jì)劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、面臨災(zāi)難時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營(yíng)性的恢復(fù)程序和計(jì)劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)意識(shí)培訓(xùn)。故選 ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD 風(fēng)險(xiǎn)和損失是不可能被完全避免的，E 項(xiàng)錯(cuò)誤。故選 ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE 不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個(gè)概念，D 項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C、E 四項(xiàng)均正確。故選 ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD 商業(yè)銀行員工由于知識(shí)或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;②意識(shí)到自己缺乏必要知識(shí)，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無(wú)法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況;③意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。故選 ABD。

　　10.【答案及解析】ABD 法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶(hù)為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶(hù)貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。C、E 兩項(xiàng)屬于個(gè)人信貸業(yè)務(wù)。故選 ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD 定量指標(biāo)包括資本類(lèi)指標(biāo)、收益類(lèi)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)、零容忍度類(lèi)指標(biāo)。故選 ABCD。

　　12.【答案及解析】AC 計(jì)量違約損失率的方法主要有市場(chǎng)價(jià)值法和回收現(xiàn)金流法。故選 AC。

　　13.【答案及解析 1 ABCDE 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行界普遍認(rèn)為有助于改善其聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐除題目中的五個(gè)選項(xiàng)外，還有增強(qiáng)對(duì)客戶(hù)/公眾的透明度;將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái);保持與媒體的良好接觸;制定危機(jī)管理規(guī)劃。故選 ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC 資產(chǎn)證券化的種類(lèi)有：①?gòu)V義的資產(chǎn)證券化包括以下四類(lèi)：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化;②根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類(lèi)型不同可分為：住房抵押貸款證券(MBS)和資產(chǎn)支持證券(ABS);③從資產(chǎn)質(zhì)量看可分為：不良貸款(次級(jí)貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化;④從貸款的形式階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化;⑤從貸款的會(huì)計(jì)核算方式看，可分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化故選 BC：

　　15.【答案及解析】ABD 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具備三個(gè)特征：債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人;筆數(shù)多，單筆金額小;按照組合方式進(jìn)行管理。故選 ABD。

　　16.【答案及解析 1 ABDE 商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括：制作風(fēng)險(xiǎn)清單、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹(shù)分析法。故選 ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE 題中 C 項(xiàng)的期限應(yīng)為 90 天;A、B、D、E 四項(xiàng)均是違約情形。故選ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE 巴塞爾委員會(huì)其提出三種交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量方法，①現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法：適用于場(chǎng)外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)的計(jì)量;②標(biāo)準(zhǔn)法，僅適用于計(jì)算場(chǎng)外衍生工具交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;③內(nèi)部模型法，適用于場(chǎng)外衍生工具交易和證券融資交易。故選 AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE 銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心;通過(guò)金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露;增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解、努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。C 項(xiàng)通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，提高銀行盈利能力為干擾項(xiàng)。故選 ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查包括以下內(nèi)容：①建立各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累了足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的各種主要假定、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對(duì)管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;⑤對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報(bào)告體系是否健全;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選 ABCDE。

　　21.【答案及解析】ABCE 信用衍生產(chǎn)品包括：總收益互換、信用違約互換、信用價(jià)差衍生產(chǎn)品、信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)以及混合工具。故選 ABCE。

　　22.【答案及解析】 CD 題中 A 項(xiàng)得出的是流動(dòng)性覆蓋率。B、E 兩項(xiàng)不是對(duì)存貸比的監(jiān)管要求。C、D 兩項(xiàng)是對(duì)存貸比監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)容的正確表述。故選 CD。

　　23.【答案及解析】 ABCDE 對(duì)于期貨交易價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能說(shuō)法正確的有：①期貨交易所是一個(gè)公開(kāi)、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)的交易場(chǎng)所;②期貨交易所將眾多影響供求關(guān)系的因素集中于交易所內(nèi);③期貨交易所通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià).形成一個(gè)公正的交易價(jià)格;④期貨交易價(jià)格被作為該商品價(jià)值的基準(zhǔn)價(jià)格;⑤人們可以利用期貨交易價(jià)格信息來(lái)進(jìn)行各自的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)決策。故選 ABCDE。

　　24.【答案及解析 1 BCD 核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)為：缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制。故選 BCD。

　　25.【答案及解析】AC 不屬于交易賬戶(hù)的頭寸一般包括：為耐沖銀行賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)而持有的衍生工具頭寸和向客戶(hù)提供結(jié)構(gòu)性投資和理財(cái)產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對(duì)沖的衍生產(chǎn)品。故選 AC。

　　26.【答案及解析】ABCDE 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類(lèi)。其中轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的最主要類(lèi)型之一。故選 ABCDE。

　　27.【答案及解析】 ABCD 產(chǎn)品成本增加屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提供電子銀行服務(wù)屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)客戶(hù)需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，收益下降屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。故選 ABCD。

　　28.【答案及解析】ABCDE“違規(guī)”是操作風(fēng)險(xiǎn);“信用分?jǐn)?shù)”是信用風(fēng)險(xiǎn);“房地產(chǎn)市場(chǎng)”是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“資金吃緊”是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);“形象”是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。故選 ABCDE。

　　29.【答案及解析 1 ABC D 項(xiàng)不應(yīng)列入交易賬戶(hù);E 項(xiàng)中在交易之前就劃分清楚了;A、B、C 三項(xiàng)正確。故選 ABC。

　　30.【答案及解析】ABCD 即期外匯交易不能用來(lái)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，要通過(guò)衍生品進(jìn)行對(duì)沖操作，E 項(xiàng)錯(cuò)誤;A、B、C、D 四項(xiàng)均正確。故選 ABCD。

　　31.【答案及解析 1 ABCDE 與單一法人客戶(hù)相比，集團(tuán)法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;連環(huán)擔(dān)保十分普遍;真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握;系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高;風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度大。故選 ABCDE。

　　32.【答案及解析】ABCE 內(nèi)部審計(jì)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部門(mén)和環(huán)節(jié)進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性、有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。故選 ABCE。

　　33.【答案及解析】ABCDE 代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)包括：內(nèi)部人員竊取客戶(hù)資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷(xiāo)售時(shí)不恰當(dāng)?shù)男麄鲗?dǎo)致誤導(dǎo)銷(xiāo)售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)。故選 ABCDE。

　　34.【答案及解析】CDE 不可管理的風(fēng)險(xiǎn)只能消極地轉(zhuǎn)移、規(guī)避、補(bǔ)償。故選 CDE。

　　35.【答案及解析】ABCDE 影響違約損失率的主要因素包括：清償優(yōu)先性、抵押品、借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、公司所在行業(yè)和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)處于繁榮還是蕭條。故選 ABCDE。

　　36.【答案及解析】ACDE 常用的事后控制方法有：風(fēng)險(xiǎn)緩釋或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)資本重新分配、提高風(fēng)險(xiǎn)資本水平，B 項(xiàng)屬于事前控制方法。故選 ACDE。

　　37.【答案及解析】BCE 缺口分析的局限性包括：①忽略了同一時(shí)間段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異;②未考慮由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn);③只能反映利率變動(dòng)的短期影響;④未能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入和費(fèi)用的影響。故選 BCE。

　　3B.【答案及解析】ABC 健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織三個(gè)方面。D、E 兩項(xiàng)均為干擾項(xiàng)。故選 ABC。

　　39.【答案及解析 1 ABDE 市場(chǎng)價(jià)格包括：利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格。故選ABDE。

　　40.【答案及解析】ABD 廣義上井，銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。故選 ABD。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B 股東通過(guò)行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)、

　　2.【答案及解析】A 商業(yè)銀行對(duì)新增貸款通常持有 100%的現(xiàn)金。

　　3.【答案及解析】B 同受?chē)?guó)家控制的企業(yè)不一定為關(guān)聯(lián)方，也可以彼此之間毫無(wú)交集。

　　4.【答案及解析】A 馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不等于 1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　5.【答案及解析】B 我國(guó)銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　6.【答案及解析】A 信用風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當(dāng)從貸款組合的層面進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

　　7.【答案及解析】B 質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　8.【答案及解析】A 良好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循原則：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A 某銀行 200B 年末可疑類(lèi)貸款余額為 400 億元，損失類(lèi)貸款余額為 200億元，各項(xiàng)貸款余額總額為 4()000 億元，若要保證不良貸款率低于 3%，則該銀行次級(jí)類(lèi)貸款余額最多為 600 億元。

　　10.【答案及解析】B 這是市場(chǎng)價(jià)值的概念，并非公允價(jià)值的概念。

　　11.【答案及解析】B 貸款五級(jí)分類(lèi)主要用于貸后管理。

　　12.【答案及解析】B 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線(xiàn)。

　　13.【答案及解析】B 災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動(dòng)性的重大損失，題干表述錯(cuò)誤，不應(yīng)該是“預(yù)期損失”。

　　14.【答案及解析】A 健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括：樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念;加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　15.【答案及解析】B 應(yīng)為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí) 1 年期違約概率與 0.03%中的較高者。

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