一、單項選擇題

　　21.D【解析】商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉移操作風險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務的最終責任人。根據商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以把操作風險分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險。操作風險的形成，往往是內外部因素同時作用的結果。A、B、C項正確。商業(yè)銀行不管盡多大的努力，采取好的措施，購買好的保險，總會有操作風險的發(fā)生，D項錯誤。故本題選D。

　　22.C【解析】個人信貸業(yè)務是國內個人業(yè)務的主要組成部分。未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于個人住房按揭貸款主要操作風險點。故本題選C。

　　23.D【解析】代理業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內部流程、系統(tǒng)缺陷。代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于內部流程操作風險點。故本題選D。

　　24.D【解析】內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方。A、B、C項均屬于內部欺詐事件，D項屬于違反用工法事件。故本題選D。

　　25.C【解析】失職違規(guī)，是指商業(yè)銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險，主要包括過失、未經授權的業(yè)務以及超越授權的活動。員工越權行為包括濫用職權、對客戶進行誤導、支配超出其權限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。A、B、D項均屬于失職違規(guī)事件，C項屬于內部欺詐事件。故本題選C。

　　26.A【解析】商業(yè)銀行的員工在工作中，由于知識/技能匱乏所造成的操作風險主要有：①自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作;②意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況;③意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。故本題選A。

　　27.B【解析】財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。故本題選B。

　　28.D【解析】產品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業(yè)務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。故本題選D。

　　29.A【解析】2009年8月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》，要求商業(yè)銀行聲譽風險管理應當全面涵蓋商業(yè)銀行的各種行為、經營活動和業(yè)務領域，督促商業(yè)銀行規(guī)范聲譽風險管理，引導商業(yè)銀行完善全面風險管理體系，并通過審慎有效監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益。故本題選A。

　　30.A【解析】商業(yè)銀行對數(shù)據/信息質量管理主要是防止各類文件檔案的制定、管理不善，業(yè)務操作中的數(shù)據出現(xiàn)差錯(如金額、幣別等輸入錯誤)。商業(yè)銀行的核心業(yè)務系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、全面集成的報告體系，特別是全面風險管理信息系統(tǒng)，必須依賴高質量的數(shù)據/信息。故本題選A。

　　31.A【解析】如題干所述，從開始到結束，過程中的頭寸是不變的，從而可以判斷是靜態(tài)對沖。期權對沖是利用期權合約進行風險對沖。動態(tài)對沖，是在對沖開始時建立頭寸，然后不斷調整頭寸，直到對沖期間結束。股票對沖是利用投資與標的資產收益波動負相關的股票來對沖風險。故本題選A。

　　32.B【解析】短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務余額增長屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風險。故本題選B。

　　33.C【解析】法人信貸業(yè)務是國內企業(yè)/機構類業(yè)務最重要的部分，也是國內商業(yè)銀行最主要的業(yè)務種類之一。故本題選C。

　　34.D【解析】交易/定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產生了錯誤。故本題選D。

　　35.C【解析】在商業(yè)銀行經營的外部事件中，外部欺詐風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。故本題選C。

　　36.B【解析】建立完善的公司治理結構是商業(yè)銀行控制操作風險的前提。故本題選B。

　　37.B【解析】商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務/會計錯誤屬于操作風險。故本題選B。

　　38.B【解析】內部操作風險損失數(shù)據收集是商業(yè)銀行對內部操作風險損失事件形成的損失信息進行記錄、匯總、分析的過程。故本題選B。

　　39.D【解析】商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術和關鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。故本題選D。

　　40.D【解析】政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。本國政府或商業(yè)銀行海外機構所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、極端組織的行動或政變，這些均屬于政治風險。D項國家進行宏觀調控期間，商業(yè)銀行調整有關政策屬于外部事件的監(jiān)管規(guī)定風險。故本題選D。

　　41.C【解析】一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。故本題選C。

　　42.A【解析】后勤保障部門主要負責制定應急和連續(xù)營業(yè)方案，識別關鍵業(yè)務程序，定期測試和檢查災難恢復和業(yè)務連續(xù)方案。故本題選A。

　　43.B【解析】關鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據或指標。故本題選B。

　　44.A【解析】非流程風險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產生的。人力資源配置不當風險屬于非流程風險。故本題選A。

　　45.D【解析】自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。故本題選D。

　　46.C【解析】業(yè)務管理部門負責控制其業(yè)務范圍內發(fā)生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業(yè)務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。故本題選C。

　　47.C【解析】當資金來源大于資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”。故本題選C。

　　48.C【解析】絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內部控制方面的漏洞，很多金融機構在衍生產品交易中遭受巨額損失，而且短期內難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的流動性風險危機。故本題選C。

　　49.B【解析】短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。故本題選B。

　　50.C【解析】商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構成了所謂的融資缺口。故本題選C。

　　51.C【解析】該銀行對待外匯風險的態(tài)度較為激進，因此其采用的計量總敞口頭寸方法為凈總敞口頭寸法，凈總敞口頭寸為：(180+430)-(390+130)=90。故本題選C。

　　52.B【解析】國際先進銀行普遍采用的操作風險報告路徑是，各業(yè)務部門負責收集與操作風險相關的內部數(shù)據和信息，并報告至操作風險管理部門。操作風險管理部門匯總內外部風險信息并集中處理、評估后，形成操作風險報告遞交管理層。故本題選B。

　　53.A【解析】操作風險報告的主要內容應當包括風險狀況、損失事件、誘因與控制措施、關鍵風險指標、資本金水平五個主要部分。故本題選A。

　　54.B【解析】標準法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九大類業(yè)務條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結算、代理服務、資產管理、零售經紀、其他業(yè)務。故本題選B。

　　55.C【解析】良好的銀行監(jiān)管標準是：①促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭力;③對各類監(jiān)管設限做到科學合理，有所為有所不為;④鼓勵公平競爭，反對無序競爭;⑤高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源;⑥對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責制。故本題選C。

　　56.A【解析】流動性比率/指標法是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風險評估方法。自我評估法、關鍵風險指標法、因果分析模型都是用來處理操作風險的。故本題選A。

　　57.B【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產。該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。故本題選B。

　　58.B【解析】當資金來源小于資金使用時，出現(xiàn)流動性赤字，此時必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難以及由此產生的流動性風險。根據歷史經驗分析得知，當資金剩余額與總資產之比小于3%～5%，甚至為負數(shù)時，商業(yè)銀行應當對其流動性狀況引起高度重視。故本題選B。

　　59.A【解析】商業(yè)銀行通常將特定時段內包括活期存款在內的平均存款作為核心資金，為貸款提供金融來源。故本題選A。

　　60.D【解析】聲譽風險管理的具體做法有：強化聲譽風險管理培訓，確保實現(xiàn)承諾，確保及時處理投訴和批評，盡可能維護大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致，增強對客戶/公眾的透明度，將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任和經營目標結合起來，保持與媒體的良好接觸，制定危機管理規(guī)劃。故本題選D。

　　61.D【解析】市場準入的原則是公開、公平、公正、效率及便民。其主要目標是：①保證注冊銀行具有良好的品質，預防不穩(wěn)定機構進入銀行體系;②維護銀行市場秩序;③保護存款者的利益。故本題選D。

　　62.B【解析】資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)/(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求)。故本題選B。

　　63.D【解析】對商業(yè)銀行債權的風險權重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內的債權給予零風險權重，4個月以上的風險權重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務的風險權重為100%。故本題選D。

　　64.A【解析】對于那些無法通過風險分散、風險對沖、風險轉移或風險規(guī)避進行有效管理的風險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。故本題選A。

　　65.A【解析】資產流動性是指商業(yè)銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。借款人無法按期償還貸款，銀行的資產便得不到及時償付，從而造成流動性風險。貸款屬于商業(yè)銀行的資產，因此這部分貸款面臨的是資產流動性風險。故本題選A。

　　66.A【解析】巴塞爾委員會認為最具流動性的資產是現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故本題選A。

　　67.D【解析】測量流動性狀況的指標包括現(xiàn)金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。故本題選D。

　　68.C【解析】關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徒金額/(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%。本題中，關注類貸款向下遷移，就是轉為了次級類、可疑類、損失類貸款，一共遷移了600億元，把數(shù)值代入公式即關注類貸款遷徙率=600/(4000-500)×100%=17.1%。故本題選C。

　　69.B【解析】流動比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。故本題選B。

　　70.A【解析】預期損失=違約概率×違約風險暴露×違約損失率=1%×600×(1-40%)=3.6

　　(萬元)。故本題選A。

　　71.A【解析】正常貸款遷徙率屬于動態(tài)監(jiān)測指標。正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%。故本題選A。

　　72.B【解析】資產分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。故本題選B。

　　73.C【解析】名義價值是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質性意義。故本題選C。

　　74.A【解析】風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。目前，商業(yè)銀行普遍采用三種模型技術來計算VaR值：方差一協(xié)方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。故本題選A。

　　75.C【解析】內部控制體系和合規(guī)文化是操作風險管理的基礎。一個戰(zhàn)略清晰、目標明確、職責到位的現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理體系與培植一種以促進業(yè)務發(fā)展為根本的增值型合規(guī)文化是密不可分的。只有把先進的合規(guī)文化貫穿到商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中，根植于整個銀行的運行之中，內化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，才能構建起抵御風險的堅強防線，實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展。故本題選C。

　　76.B【解析】根據商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。商業(yè)銀行可根據不同的操作風險類型采取相應的管理策略。故本題選B。

　　77.A【解析】操作風險管理關系到商業(yè)銀行的每個業(yè)務和崗位，不論業(yè)務條線還是管理部門，都負有管理操作風險的責任。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務種類和運營方式劃分為柜臺業(yè)務、法人信貸業(yè)務、個人信貸業(yè)務、資金交易業(yè)務和代理業(yè)務五個方面。故本題選A。

　　78.C【解析】個人信貸業(yè)務是國內商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產經營貸款、個人質押貸款等。故本題選c。

　　79.B【解析】預期收益率E(R)=0.05×50%+0.25×30%+0.40×10%-0.25×10%-0.05×

　　30%=10%。故本題選B。

　　80.D【解析】財務狀況分析是通過對企業(yè)的經營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。故本題選D。

　　81.C【解析】高級計量法是銀行根據本行業(yè)務性質、規(guī)模和產品復雜程度以及風險管理水平，基于內部損失數(shù)據、外部損失數(shù)據、情景分析、業(yè)務經營環(huán)境和內部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法。故本題選c。

　　82.C【解析】2012年6月，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。故本題選c。

　　83.A【解析】累計總敞口頭寸=690+560+470+380=2100。故本題選A。

　　84.A【解析】題干中說明了是“承擔風險”，也就是沒有采取什么控制措施，可以判斷為風險自留。故本題選A。

　　85.B【解析】董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各為市場風險。故本題選B。

　　86.D【解析】盯模方法就是以某一市場變量作為計算基礎，推算出成計算出交易頭寸的價值。故本題選D。

　　87.B【解析】被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風險、股票價格風險;銀行賬戶和交易賬戶——匯率風險、商品價格風險。故本題選B。

　　88.C【解析】商業(yè)銀行系統(tǒng)設計/開發(fā)不能片面追求快速見效。故本題選C。

　　89.A【解析】內部審計作為一項獨立、客觀、公正的約束與評價機制，在促進風險管理的過程中發(fā)揮重要作用。內部審計可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報告潛在的風險因素，提出對應方案，監(jiān)督風險控制措施的落實情況。故本題選A。

　　90.B【解析】在商業(yè)銀行內部經營管理活動中，戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識別。故本題選B。

　　91.B【解析】20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風險管理處于資產風險管理模式階段。故本題選B。

　　92.C【解析】流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。故本題選C。

　　93.D【解析】根據計算公式：百分比收益率(R)=P1+D-Po/Po×100%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。故本題選D。

　　94.A【解析】全面風險管理體系有三個維度：①企業(yè)的目標，包括戰(zhàn)略目標、經營目標、報告目標和合規(guī)目標;②全面風險管理要素，包括內部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險反映、控制活動、信息和交流、監(jiān)控;③企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務線范圍、子公司范圍。故本題選A。

　　95.A【解析】權重法是指銀行將全部資產按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權重計量信用風險加權資產的方法。故本題選A。

　　96.D【解析】操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。故本題選D。

　　97.B【解析】風險控制/緩釋是商業(yè)銀行風險管理委員會對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、規(guī)定和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。故本題選B。

　　98.D【解析】在國際經濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。故本題選D。

　　99.C【解析】內部模型法是計算市場風險加權資產的方法。故本題選C。

　　100.B【解析】商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求大于流動性來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。故本題選B。

　　二、多項選擇題

　　101.ABDE【解析】根據《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期，債務人對于商業(yè)銀行的實質性信貸業(yè)務逾期90天以上(含90天)可被視為違約。故本題選ABDE。

　　102.ABCDE【解析】識別和評價財務報表風險。主要關注財務報表的編制方法及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險，例如：①有無隨意變更會計處理方法，報表編制基礎是否一致，是否按規(guī)定建立并實施內部會計監(jiān)督或拒絕依法實施監(jiān)督，是否如實提供會計信息等;②識別和評價經營管理狀況;③識別和評價資產管理狀況;④識別和評價負債管理狀況。故本題選ABCDE。

　　103.ABCDE【解析】貸款組合內的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。正是由于存在這種相關性，貸款組合的整體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。將信貸資產分散于相關性較小或負相關的不同行業(yè)、地區(qū)、貸款種類的借款人有助于降低商業(yè)銀行貸款組合的整體風險。相反，如果信貸資產過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風險。與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響。以上各項均正確。故本題選ABCDE。

　　104.BC【解析】違約概率是指發(fā)生違約的可能性，A項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結果，D項錯誤;違約頻率不能作為內部評級的直接依據，E項錯誤。故本題選BC。

　　105.ACDE【解析】A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。故本題選ACDE。

　　106.BDE【解析】風險抵補類指標指衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。A項是風險遷徙類指標;C項是流動性監(jiān)管指標。B、D、E三項是風險抵補類指標。故本題選BDE。

　　107.ABC【解析】根據《人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。故本題選ABC。

　　108.ACD【解析】產品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業(yè)務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。數(shù)據信息質量和內部系統(tǒng)安全是屬于系統(tǒng)缺陷。故本題選ACD。

　　109.ABCDE【解析】權利質押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權相關的票據;依法可以轉讓的股份、股票;依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權;依法可以質押的其他權利。故本題選ABCDE。

　　110.ABE【解析】盈利能力比率主要包括以下五個方面：①銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)/銷售收入]×100%;②銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%;③資產凈利率(總資產報酬率)=凈利潤/[(期初資產總額+期末資產總額)/2]×100%;④凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%;⑤總資產收益率=凈利潤/平均總資產=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產)。資產負債率是杠桿比率，總資產周轉率是效率比率。故本題選ABE。

　　111.CDE【解析】信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。目前，應用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。故本題選CDE。

　　112.DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。故本題選DE。

　　113.BDE【解析】按照執(zhí)行價格，期權可分為價內期權、平價期權和價外期權。故本題選BDE。

　　114.CDE【解析】使銀行喪失流動性主要在于兩個方面：①銀行自身經營管理出現(xiàn)問題導致流動性受損;②公眾對銀行體系失去信心，從而出現(xiàn)擠兌導致銀行的無法應對。另外D項情形也可能使銀行失去流動性。故本題選CDE。

　　115.ABE【解析】根據哈佛大學商學院的教授羅伯特·西蒙斯的戰(zhàn)略風險模型，戰(zhàn)略風險有三大基本來源：①營運風險;②資產減值風險;③競爭風險。故本題選ABE。

　　116.ABCE【解析】信用衍生產品的作用體現(xiàn)在：①分散商業(yè)銀行過度集中的信用風險;②提供化解不良貸款的思路;③防止信貸萎縮，增強資本的流動性;④有助于緩解中小企業(yè)融資難問題;⑤使銀行得以擺脫在貸款定價上的困境。故本題選ABCE。

　　117.BCD【解析】商業(yè)銀行市場風險控制的方法主要有：①限額管理，限額管理是對商業(yè)銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段;②風險對沖，商業(yè)銀行應當利用金融衍生產品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對沖，即當原風險敞口出現(xiàn)虧損時，新風險敞口產生盈利，并適當?shù)盅a虧損;③經濟資本配置，經濟資本配置通常采用自上而下法和自下而上法。故本題選BCD。

　　118.CDE【解析】遠期合約是非標準化的，A項錯誤;期貨合約是標準化的，B項錯誤。故本題選CDE。

　　119.ABCD【解析】缺口分析存在的局限性表現(xiàn)在：①缺口分析假定同一時間段內所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險(即重新定價風險)，而未考慮當利率水平變化時，各種金融產品因基準利率的調整幅度不同產生的利率風險(即基準風險);③非利息收入日益成為銀行當期收益的重要來源，但大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響;④由于缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。E項表述內容是久期分析的局限性。故本題選ABCD。

　　120.ABCE【解析】對數(shù)據的依賴性強是歷史模擬法的缺點。故本題選ABCE。

　　121.ABD【解析】在操作風險自我評估的過程中，可依據評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導會議法、調查問卷法等方法，并借助操作風險定義及損失事件分類、操作風險損失事件歷史數(shù)據、各類業(yè)務檢查報告等相關資料進行操作風險自我評估。C、E項為操作風險的評估方法。故本題選ABD。

　　122.ABCE【解析】中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確提出了四個層次的監(jiān)管資本要求：①最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;②儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求;③系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%;④以及針對特殊資產組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。故本題選ABCE。

　　123.ACD【解析】常用的風險事后控制方法有：風險緩釋或風險轉移;風險資本的重新分配;提高風險資本水平。故本題選ACD。

　　124.ABC【解析】高級計量法，是商業(yè)銀行根據本行業(yè)務性質、規(guī)模和產品復雜程度以及風險管理水平，基于內部損失數(shù)據、外部損失數(shù)據、情景分析、業(yè)務環(huán)境和內部控制因素，建立操作風險計量模型以計算本行操作風險監(jiān)管資本的方法。操作風險高級計量法的技術要點包括制定數(shù)據清洗標準和模型構建流程。D、E項分別是標準法和基本指標法的描述。故本題選ABC。

　　125.ABCDE【解析】操作風險報告的主要內容主要有以下六個方面：風險狀況、重大操作風險、損失事件、誘因與控制措施、關鍵風險指標、資本金水平。故本題選ABCDE。

　　126.ACD【解析】止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于1日、1周或1個月等一段時間內的累計損失。故本題選ACD。

　　127.ABCD【解析】E項屬于對風險計量模型的監(jiān)督檢查。故本題選ABCD。

　　128.ABCDE【解析】零售客戶對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經驗、銀行的地理位置、產品種類、服務質量等感性因素。故本題選ABCDE。

　　129.AB【解析】流動風險與信用風險的關系：承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風險，A、B項正確;C項是流動性風險與市場風險的關系;D項是流動性風險與操作風險的關系;E項是流動性風險與聲譽風險的關系。故本題選AB。

　　130.CDE【解析】銀行監(jiān)管側重于金融機構風險和合規(guī)性分析，外部審計側重于財務報表審計，A項錯誤;外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，B項錯誤。故本題選CDE。

　　131.ABCDE【解析】題中每一項措施都可以緩解流動性危機。A項，同業(yè)拆入款項，即從別的銀行借入一筆資金，用于緩解流動性需求;B項，減少核心貸款，即減少資金流出的額度;C項，可保證一部分存款能較長時間的存在可以銀行應付流動性危機;D項，是緊急求救措施;E項，是從聲譽方面緩解流動性危機。故本題選ABCDE。

　　132.ACD【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理最有效的方法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃并定期進行修改，其中的戰(zhàn)略規(guī)劃應當包括實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可以接受的風險水平，盡可能包括實施方案的預期風險損失和財務分析。故本題選ACD。

　　133.ABD【解析】在戰(zhàn)略風險評估中，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件，包括整體經濟指標、利率變化及預期、信用風險參數(shù)等。故本題選ABD。

　　134.ABCDE【解析】情景分析中的情景可以包括：①人為設定;②直接使用歷史上發(fā)生過的情景;③包括基準情景、最好的情景和最壞的情景;④從對市場風險要素的歷史數(shù)據變動的統(tǒng)計分析中得到;⑤通過運行描述在特定情況下市場風險要素變動的隨機過程得到。故本題選ABCDE。

　　135.ACD【解析】有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程以及先進的信息系統(tǒng)共同作用的結果。截至目前，國內外金融機構尚未開發(fā)出有效的聲譽風險管理量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備;②確保各類風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。故本題選ACD。

　　136.ABDE【解析】收益率曲線的特點包括代表性、操作性、解釋性、分析性。故本題選ABDE。

　　137.ABCE【解析】當前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：①信息披露內容不全面;②風險信息披露不充分;③表外業(yè)務信息披露不充分;④信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。因此，借助外部審計機構的專業(yè)力量提高銀行信息披露質量，有助于對銀行產生更強有力的監(jiān)管和市場約束。故本題選ABCE。

　　138.CD【解析】市場風險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率。A、B、E項屬于信用風險監(jiān)測指標。故本題選CD。

　　139.ABCD【解析】監(jiān)管部門所關注的風險狀況包括行業(yè)整體風險狀況和區(qū)域風險狀況、銀行機構風險狀況。其中，銀行機構風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或部分分支機構的風險水平。銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監(jiān)控，A、B、C、D項正確。內部控制是商業(yè)銀行風險管理的第一道防線，E項錯誤。故本題選ABCD。

　　140.ACDE【解析】CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機構整體財務實力和經營管理狀況的一個方法體系。CAMELs評級包括資本充足性、資產質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度六大因素。故本題選ACDE。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故本題選B。

　　2.A【解析】商業(yè)銀行在進行行業(yè)風險因素分析時，常常會采用行業(yè)盈虧系數(shù)這一衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，這一指標的數(shù)值越低則說明行業(yè)風險越小。題干表述正確。故本題選A。

　　3.A【解析】損失是一個事后概念，反映的是風險時間發(fā)生后所造成的實際成果，風險是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。故本題選A。

　　4.B【解析】雖然從表面上看，各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此，企業(yè)的盈利能力和償債能力受多種因素影響。故本題選B。

　　5.B【解析】流動資產的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越大。故本題選B。

　　6.A【解析】敞口頭寸為正，說明美元處于多頭。題干表述正確。故本題選A。

　　7.B【解析】根據馬柯維茨資產組合管理理論，多樣化的組合具有降低非系統(tǒng)風險的作用。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。故本題選B。

　　8.A【解析】相關系數(shù)具有線性不變性。題干表述正確。故本題選A。

　　9.A【解析】1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本完成。題干表述正確。故本題選A。

　　10.B【解析】對商業(yè)銀行進行風險管理是銀行所有部門的責任。故本題選B。

　　11.B【解析】商業(yè)銀行進行風險管理的目標就是減少風險。故本題選B。

　　12.B【解析】相對于信用風險而言，市場風險具有數(shù)據充分和易于計量的特點，更適于采用量化技術加以控制。故本題選B。

　　13.A【解析】風險評級的基本要素包括商業(yè)銀行的資本充足狀況、資產安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風險敏感性狀況等。故本題選A。

　　14.B【解析】國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。故本題選B。

　　15.B【解析】從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素;但由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，所以分散型風險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風險管理的核心要素。故本題選B。

　　16.A【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營和發(fā)展的核心是公司治理。題干表述正確。故本題選A。

　　17.A【解析】在貸款組合信用風險識別和分析過程中考慮區(qū)域風險變量，是因為我國區(qū)域間的經濟差異十分顯著。題干表述正確。故本題選A。

　　18.B【解析】貸款五級分類主要用于貸后管理。故本題選B。

　　19.A【解析】KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，它認為企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產價值的看漲期權。題干表述正確。故本題選A。

　　20.B【解析】市場風險具有明顯的系統(tǒng)性特征。故本題選B。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風險管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力通關！領取考前沖刺資料，掃描二維碼或直接咨詢