一、單項選擇題

　　1.B【解析】商業(yè)銀行從本質(zhì)上來說就是經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險為其盈利的根本手段。風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。②風(fēng)險管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式，即從傳統(tǒng)上片面追求擴(kuò)大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風(fēng)險與收益相匹配的精細(xì)化管理模式轉(zhuǎn)變;從以定性分析為主的傳統(tǒng)模式，向以定量分析為主的風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變;從側(cè)重于對不同風(fēng)險分散管理的模式，向集中進(jìn)行全面風(fēng)險管理的模式轉(zhuǎn)變。③風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合。④健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。⑤風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。故本題選B。

　　2.D【解析】全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法。故本題選D。

　　23.B【解析】按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶;法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶;企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。故本題選B。

　　4.A【解析】表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重為：對其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予100%的風(fēng)險權(quán)重;商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的風(fēng)險權(quán)重為20%;對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予100%的風(fēng)險權(quán)重;個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%。故本題選A。

　　5.C【解析】在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(NI-EL)/UL。其中，M為稅后凈利潤，EL為預(yù)期損失，UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟(jì)資本。故本題選C。

　　6.B【解析】目前，國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率，這一指標(biāo)在商業(yè)銀行各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用：在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進(jìn)行定價提供依據(jù);在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益是否匹配.及時對RAROC指標(biāo)出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進(jìn)行處理;在商業(yè)銀行總體層面上，RAROC指標(biāo)可用于目標(biāo)設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等。使用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機(jī)制。故本題選B。

　　7.B【解析】根據(jù)題意某股票的股價增長率服從均值為5%、標(biāo)準(zhǔn)差為0.o3的正態(tài)分布，μ是正態(tài)分布的均值，盯是標(biāo)準(zhǔn)差，μ=5%，σ=3%;依公式P(μ-σ

　　選B。

　　8.B【解析】正態(tài)分布的圖形特征是中間高，兩邊低，左右對稱。故本題選B。

　　9.A【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展階段為：資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→負(fù)債風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段。故本題選A。

　　10.A【解析】新增風(fēng)險是指由于發(fā)行人的突然事件導(dǎo)致單個債務(wù)證券或者權(quán)益證券價格與一般市場狀況相比產(chǎn)生劇烈變動的風(fēng)險。故本題選A。

　　11.B【解析】根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級管理人員準(zhǔn)入三個方面。故本題選B。

　　12.B【解析】風(fēng)險對沖指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險損失的一種策略性選擇。風(fēng)險對沖是管理利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險非常有效的方法，可以分為自我對沖和市場對沖。故本題選B。

　　13.D【解析】商業(yè)銀行公司治理是控制、管理的一種機(jī)制或制度安排。故本題選D。

　　14.C【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。故本題選C。

　　15.A【解析】制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法。故本題選A。

　　16.B【解析】商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容。故本題選B。

　　17.D【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行的重要無形資產(chǎn)，必須設(shè)置嚴(yán)格的安全保障，確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷地運行。故本題選D。

　　18.C【解析】風(fēng)險控制是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具，進(jìn)行有效管理和控制的過程。故本題選C。

　　19.A【解析】公正原則是指銀行業(yè)市場的參與者具有平等的法律地位，中國銀監(jiān)會進(jìn)行監(jiān)管活動時應(yīng)當(dāng)平等對待所有參與者。公正原則包括兩個方面：實體公正和程序公正。故本題選A。

　　20.D【解析】選項A、B、C的內(nèi)容屬于風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合的要求，選項D屬于質(zhì)量控制的內(nèi)容。故本題選D。

　　21.D【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)主要財務(wù)比率/指標(biāo)來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，內(nèi)容包括：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。故本題選D。

　　22.B【解析】關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%=110/210×100%≈52%。故本題選B。

　　23.C【解析】關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。故本題選C。

　　24.B【解析】風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。故本題選B。

　　25.D【解析】個人住房按揭貸款的風(fēng)險分析包括：經(jīng)銷商風(fēng)險、“假按揭”風(fēng)險、由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險、借款人的經(jīng)濟(jì)狀況變動風(fēng)險。故本題選D。

　　26.C【解析】信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。故本題選C。

　　27.A【解析】利率風(fēng)險按來源不同，分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。故本題選A。

　　28.B【解析】根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴(yán)禁商業(yè)銀行直接投資股票市場，因此商業(yè)銀行所，面臨的股票價格風(fēng)險有限。故本題選B。

　　29.D【解析】商品價格風(fēng)險中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能。故本題選D。

　　30.C【解析】即期是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進(jìn)行，由于時區(qū)不同，需要向后推遲若干時間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會計賬目。故本題選C。

　　31.C【解析】記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)滿足以下基本條件：①具有經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略。②具有明確的頭寸管理政策和程序，包括設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控;交易員可以在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場價值計價;按照銀行的風(fēng)險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層;根據(jù)市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控;評估市場變量的質(zhì)量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。③具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改。故本題選C。

　　32.B【解析】巴塞爾委員會于1996年1月頒布的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》以及大多數(shù)國家據(jù)此制定的資本規(guī)定將市場風(fēng)險納入資本要求的范圍，但未涵蓋全部市場風(fēng)險。故本題選B。

　　33.D【解析】賬戶劃分是商業(yè)銀行實施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)。往往由各國銀行監(jiān)管部門根據(jù)巴塞爾委員會相關(guān)定義進(jìn)行明確要求。故本題選D。

　　34.D【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告;確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng);確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。故本題選D。

　　35.B【解析】內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤。故本題選B。

　　36.A【解析】商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用于轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包種類主要包括以下幾種：①技術(shù)外包;②處理程序外包;⑧業(yè)務(wù)營銷外包;④專業(yè)性服務(wù)外包;⑤后勤性事務(wù)外包。故本題選A。

　　37.B【解析】操作風(fēng)險關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指一個或多個操作風(fēng)險敞口，通過反映操作風(fēng)險發(fā)生可能性或影響程度或某一控制有效性，對該風(fēng)險或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測的操作風(fēng)險管理流程。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控應(yīng)遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。故本題選B。

　　38.B【解析】購買商業(yè)保險作為操作風(fēng)險緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的重要工具。國內(nèi)商業(yè)銀行在利用保險進(jìn)行操作風(fēng)險緩釋方面還處于探索階段。購買保險只是操作風(fēng)險緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險管理水平。故本題選B。

　　39.D【解析】商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行資金和交易活動。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險管理、后臺結(jié)算/清算三個環(huán)節(jié)。故本題選D。

　　40.C【解析】流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。需要注意的是，在計算流動性時，抵押給第三方的資產(chǎn)均應(yīng)從上述各類資產(chǎn)中扣除。故本題選C。

　　41.D【解析】銀行業(yè)公司治理既遵循公司治理的一般原則，又具有自身特征，表現(xiàn)為：①高杠桿性，以及由此導(dǎo)致經(jīng)營上的高風(fēng)險;②高不對稱性，即銀行與社會、客戶及交易對手間的信息不對稱;③高關(guān)聯(lián)度，主要是銀行與股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、銀行與社會經(jīng)濟(jì)的高關(guān)聯(lián)性;④對經(jīng)營失敗的低容忍度，銀行破產(chǎn)的后果將是災(zāi)難性的。故本題選D。

　　42.D【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。故本題選D。

　　43.B【解析】資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強，銀行的流動性狀況越好，其流動性風(fēng)險也相應(yīng)越低。故本題選B。

　　44.C【解析】金管局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)比率維持在15%以上，并保持7日內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過總負(fù)債的10%。故本題選C。

　　45.C【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日;在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲備;制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產(chǎn)品或市場;同時制定風(fēng)險案中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況。故本題選C。

　　46.D【解析】我國銀行業(yè)的至關(guān)重要的“三性原則”是安全性、流動性、效益性。故本題選D。

　　47.D【解析】大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%。對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，但對主動負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此，大額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性風(fēng)險。故本題選D。

　　48.C【解析】流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%。商業(yè)銀行流動性監(jiān)管要求該指標(biāo)不得低于25%。故本題選C。

　　49.C【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額×100%。該指標(biāo)不得低于2%。故本題選C。

　　50.A【解析】先進(jìn)的風(fēng)險管理理念主要包括：①風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段;②風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡;③風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展;④商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機(jī)制，對不了解或無把握風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度。故本題選A。

　　51.A【解析】違約風(fēng)險暴露是指債務(wù)人違約時預(yù)期表內(nèi)項目和表外項目的風(fēng)險暴露總額，包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等。故本題選A。

　　52.C【解析】外債總額與國民生產(chǎn)總值之比屬于比例指標(biāo)，反映一國長期的外債負(fù)擔(dān)情況，一般的限度是20%～25%，高于這個限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。故本題選C。

　　53.A【解析】內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對風(fēng)險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。故本題選A。

　　54.A【解析】20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。在這個階段，商業(yè)銀行極為重視對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。故本題選A。

　　55.C【解析】法律/合規(guī)部門主要負(fù)責(zé)識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險及違規(guī)操作，對銀行的法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行日常管理。其主要承擔(dān)以下責(zé)任：①協(xié)助制定法律/合規(guī)政策;②適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求;③開展法律/合規(guī)培訓(xùn)和教育項目;④隨時關(guān)注并準(zhǔn)確理解法律/合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新進(jìn)展，為高級管理層提供建議;⑤參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造;⑥參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品/服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律/合規(guī)測試、審核和支持。選項C屬于財務(wù)部門的職責(zé)之一。故本題選C。

　　56.A【解析】銀行信息系統(tǒng)各種設(shè)備的物理安全是指保護(hù)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、設(shè)施以及其他媒體免遭地震、水災(zāi)、火災(zāi)等自然災(zāi)害以及人為操作失誤或錯誤和各種計算機(jī)犯罪行為導(dǎo)致的破壞過程。它主要有：①環(huán)境安全;②設(shè)備安全;③媒介安全。故本題選A。

　　57.B【解析】市場風(fēng)險監(jiān)管資本應(yīng)當(dāng)能夠反映商業(yè)銀行市場風(fēng)險的真實狀況，即監(jiān)管資本要求應(yīng)當(dāng)與所需配置的經(jīng)濟(jì)資本保持基本一致。根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，市場風(fēng)險監(jiān)管資本的計算公式為：市場風(fēng)險監(jiān)管資本=(最低乘數(shù)因子+附加因子)×VaR。其中，巴塞爾委員會規(guī)定最低乘數(shù)因子為3;附加因子設(shè)定在最低乘數(shù)因子之上，取值在0～1之間;VaR的計算采用99%的單尾置信區(qū)間，持有期為10個營業(yè)日。故本題選B。

　　58.B【解析】市場風(fēng)險管理中，經(jīng)濟(jì)增加值的計算公式為：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=(RAROC-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值可以用來評估交易員、投資組合、各項交易以及業(yè)務(wù)部門的業(yè)績表現(xiàn)，但前提條件是市場數(shù)據(jù)信息必須準(zhǔn)確、真實，財務(wù)管理集中規(guī)范。故本題選B。

　　59.B【解析】2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《利率風(fēng)險管理與監(jiān)管原則》，要求銀行評估標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響，目的是使監(jiān)管當(dāng)局能夠根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊的評價結(jié)果，評價銀行的內(nèi)部計量系統(tǒng)是否能充分反映其實際利率風(fēng)險水平及資本充足程度，并對不同機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的利率風(fēng)險進(jìn)行比較。故本題選B。

　　60.C【解析】如果在標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊下，銀行經(jīng)濟(jì)價值的下降幅度超過一級資本、二級資本之和的20%，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就必須關(guān)注其資本充足狀況，必要時還應(yīng)要求銀行降低風(fēng)險水平和/或增加資本。故本題選C。

　　61.B【解析】風(fēng)險監(jiān)管框架涵蓋了六個相互銜接的、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查、實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級和監(jiān)管措施。其中，風(fēng)險評估是風(fēng)險監(jiān)管最為核心的步驟。故本題選B。

　　62.B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》從公司治理、信用風(fēng)險控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會或指定的委員會提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。故本題選B。

　　63.B【解析】對記入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本的部分，不得超過正變動的50%。故本題選B。

　　64.D【解析】信用風(fēng)險監(jiān)測是指風(fēng)險管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。有效的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：①確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財務(wù)狀況及其變動趨勢;②監(jiān)測對合同條款的遵守情況;③評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;④識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類。故本題選D。

　　65.C【解析】巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級方法來計算信用風(fēng)險的監(jiān)管資本。故本題選C。

　　66.D【解析】中央政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具，不屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);現(xiàn)金類資產(chǎn)主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等。故本題選D。

　　67.C【解析】按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。故本題選C。

　　68.A【解析】預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。故本題選A。

　　69.C【解析】董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。故本題選C。

　　70.C【解析】商業(yè)銀行同樣面臨諸如產(chǎn)品研發(fā)失敗、系統(tǒng)建設(shè)失敗、進(jìn)入新市場失敗、兼并/收購失敗等風(fēng)險，商業(yè)銀行面臨的這種戰(zhàn)略風(fēng)險是項目風(fēng)險。故本題選C。

　　71.B【解析】從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。故本題選B。

　　72.D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他(例如，財務(wù)風(fēng)險、運營以及多種風(fēng)險因素)。故本題選D。

　　73.C【解析】商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補類指標(biāo)。故本題選C。

　　74.A【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。故本題選A。

　　75.C【解析】內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨立的監(jiān)控。故本題選C。

　　76·D【解析】外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%。故本題選D。

　　77.D【解析】利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價值變化，進(jìn)而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此，同樣可以采用市場風(fēng)險管理中的久期分析方法，評估利率變化對商業(yè)銀行流動性狀況的影響。故本題選D。

　　78.A【解析】壓力測試是指商業(yè)銀行根據(jù)不同的假設(shè)情況進(jìn)行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。故本題選A。

　　79.A【解析】商業(yè)銀行可將特定時段內(nèi)的存款分為三類，其中，第一類敏感負(fù)債是指對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。故本題選A。

　　80.B【解析】在實際操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽。故本題選B。

　　二、多項選擇題

　　1.ABCE【解析】A項正確，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險;B項正確，對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源;C項正確，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中;D項錯誤，與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征;E項正確，信用風(fēng)險被認(rèn)為是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故本題選ABCE。

　　2.ACE【解析】根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特征，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個概念。故本題選ACE。

　　3.ABCDE【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織包括董事會及最高風(fēng)險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門、其他風(fēng)險控制部門/機(jī)構(gòu)。故本題選ABCDE。

　　4.BCDE【解析】除了高級管理層、各級風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理部門直接參與風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制過程之外，其他風(fēng)險控制部門/機(jī)構(gòu)，即財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門、法律/合規(guī)部門、外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)在風(fēng)險管理過程中同樣起到至關(guān)重要的作用。故本題選BCDE。

　　5.ACD【解析】在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機(jī)制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。故本題選ACD。

　　6.ABCD【解析】制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險識別與分析方法還有資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法。故本題選ABCD。

　　7.ABCE【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠(yuǎn)程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風(fēng)險信息。這種信息傳遞方式的優(yōu)點是：①真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用;②不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件，有助于最大限度地系統(tǒng)建設(shè)成本、保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。故本題選ABCE。

　　8.ACDE【解析】內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。故本題選ACDE。

　　9.ACE【解析】內(nèi)部資本充足評估報告是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。故本題選ACE。

　　10.ABCDE【解析】風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。故本題選ABCDE。

　　11.ABCDE【解析】銀行監(jiān)管的必要性原理可以概括為公共性質(zhì)論、利益沖突論、債券保護(hù)論、銀行風(fēng)險論、適度競爭論。故本題選ABCDE。

　　12.ACE【解析】根據(jù)大多數(shù)國家的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量表、投資活動的現(xiàn)金流量表、融資活動的現(xiàn)金流量表。故本題選ACE。

　　13.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出的具體標(biāo)準(zhǔn)包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)和外內(nèi)部數(shù)據(jù)要求等方面。故本題選ABCDE。

　　14.CE【解析】風(fēng)險偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風(fēng)險偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性原則。故本題選CE。

　　15.ABCDE【解析】商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)層面的授信限額管理是銀行管理層面的資本限額的具體落實。其業(yè)務(wù)層面的授信限額管理主要包括：①單一客戶授信限額管理;②集團(tuán)客戶授信限額管理;③國家風(fēng)險限額管理;④區(qū)域風(fēng)險限額管理;⑤組合限額管理。故本題選ABCDE。

　　16.ABCDE【解析】商業(yè)銀行應(yīng)報告的重大風(fēng)險事項包括：①重大信貸風(fēng)險事項;②重大市場風(fēng)險事項;③重大利率風(fēng)險事項;④重大突發(fā)性事項;⑤重大法律風(fēng)險事項;⑥各報告單位認(rèn)為應(yīng)報告的其他重要風(fēng)險事項。故本題選ABCDE。

　　17.ABC【解析】利率風(fēng)險按照風(fēng)險來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。故本題選ABC。

　　18.ABE【解析】期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約，A項正確;金融期貨合約主要有利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨三大類，B項正確;貨幣期貨可以用來規(guī)避匯率風(fēng)險，C項錯誤;股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割，其價格根據(jù)股票指數(shù)計算，合約以現(xiàn)金清算的形式進(jìn)行交割，D項錯誤;期貨市場的經(jīng)濟(jì)功能之一就是具有規(guī)避市場風(fēng)險的功能，E項正確。故本題選ABE。

　　19.ACD【解析】遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故本題選ACD。

　　20.ABCD【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標(biāo)志，并定期更換密碼或磁卡，E項錯誤。故本題選ABCD。

　　21.ACDE【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。系統(tǒng)缺陷具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量，違反系統(tǒng)安全規(guī)定，系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。故本題選ACDE。

　　22.ABCD【解析】組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點就是資產(chǎn)組合的風(fēng)險與價值評估缺乏透明度，而單筆貸款的轉(zhuǎn)讓則相對容易，E項錯誤。故本題選ABCD。

　　23.CE【解析】商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險、能否有效管理和控制風(fēng)險，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營成敗。故本題選CE。

　　24.ACDE【解析】商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化以及信息系統(tǒng)四項要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。故本題選ACDE。

　　25.ABCDE【解析】商業(yè)銀行以負(fù)債經(jīng)營為特色，其資本所占比重較低，融資杠桿率很高，因此，商業(yè)銀行時刻面臨著風(fēng)險的挑戰(zhàn)，其資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下幾方面：①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場信心;⑤為風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。故本題選ABCDE。

　　26.ABCDE【解析】商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和需要，對以下風(fēng)險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負(fù)債，以及表外項目價值造成的影響進(jìn)行壓力測試：存貸款基準(zhǔn)利率連續(xù)累計上調(diào)/下調(diào)250個基點;市場收益率提高/降低50%;持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%;重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%;GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上下波幅超過20%。故本題選ABCDE。

　　27.ACE【解析】商業(yè)銀行可將特定時段內(nèi)的存款分為三類：敏感負(fù)債、脆弱資金、核心存款。故本題選ACE。

　　28.ABCE【解析】監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。故本題選ABCE。

　　29.DE【解析】公正原則包括兩個方面：①實體公正，要求平等對待監(jiān)管對象。②程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監(jiān)管對象不同而有差異。監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開;監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開;行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開是公開原則的內(nèi)容。故本題選BE。

　　30.ABCD【解析】風(fēng)險監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：①建立銀行風(fēng)險的識別、計量、評價和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系;②建立高風(fēng)險銀行類金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系;③建立應(yīng)對支付危機(jī)的處置體系，包括停業(yè)隔離整頓、給予流動性救助等;④建立銀行類金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)，包括存款保險體系建設(shè)等。故本題選ABCD。

　　31.AE【解析】零售客戶，特別是小額存款人對銀行信用和利率水平不是很敏感;公司/機(jī)構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平高度敏感，所以A、E項正確。故本題選AE。

　　32.BCD【解析】商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的原則是流動性、安全性、效益性。故本題選BCD。

　　33.BC【解析】衡量商業(yè)銀行流動性的指標(biāo)中，核心存款比例這一指標(biāo)可以通過核心存款與總資產(chǎn)指標(biāo)換算得到。故本題選BC。

　　34.BE【解析】流動性風(fēng)險預(yù)警的融資指標(biāo)包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升等，所以B、E項正確;A項盈利水平與D項資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標(biāo);C項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標(biāo)。故本題選BE。

　　35.ABDE【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險強化了商業(yè)銀行對潛在威脅的洞察力，A項正確;全面系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機(jī)會，B項正確;可以避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致流動性風(fēng)險，C項錯誤;戰(zhàn)略風(fēng)險管理能最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失，持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值，D項正確;避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議、訴訟事件，E項正確。故本題選ABDE。

　　36.ABCDE【解析】有助于改善商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的最佳操作實踐的是強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)，確保實現(xiàn)承諾，確保及時處理投訴和批評，從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗，盡量保持絕大多數(shù)利益持有者的期望和商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致，增強客戶/公眾的透明度，將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來，保持與媒體的良好接觸，制定危機(jī)管理規(guī)劃。故本題選ABCDE。

　　37.ABCDE【解析】銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價應(yīng)遵循準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、保密性原則、法人并表原則。故本題選ABCDE。

　　38.ACDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)/貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款風(fēng)險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率等;B項屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法。故本題選ACDE。

　　39.ABE【解析】我國銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中國人民銀行法》《商業(yè)銀行法》《行政許可法》等;C項《貸款通則》屬于金融規(guī)章制度和商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管相關(guān)指引;D項《金融違法行為處罰法》屬于行政法規(guī)。故本題選ABE。

　　40.ABCD【解析】單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險類的監(jiān)管指標(biāo)，其計算公式為：最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%，取得貸款的客戶可以是法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人、個體工商戶。故本題選ABCD。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】當(dāng)出現(xiàn)大量存款人的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動性風(fēng)險危機(jī)。故本題選B。

　　2.B【解析】馬柯維茨的投資組合理論體現(xiàn)了風(fēng)險管理的風(fēng)險分散策略。該理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1(即不完全正相關(guān))，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。故本題選B。

　　3.A【解析】商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩方面內(nèi)容。戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項。故本題選A。

　　4.B【解析】風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。故本題選B。

　　5.A【解析】在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，要將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合。風(fēng)險偏好是戰(zhàn)略規(guī)劃的重要內(nèi)容，其制定本身就是一種戰(zhàn)略管理行為。故本題選A。

　　6.B【解析】商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款。故本題選B。

　　7.B【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大。故本題選B。

　　8.B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上屬于違約。故本題選B。

　　9.B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。故本題選B。

　　10.B【解析】信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少表明貸款信用狀況提高。故本題選B。

　　11.B【解析】商業(yè)銀行僅將核心存款的15%投入流動資產(chǎn)。故本題選B。

　　12.B【解析】商業(yè)銀行總的流動性需求等于負(fù)債流動性需求加上貸款流動性需求。故本題選B。

　　13.B【解析】商業(yè)銀行不可以把核心業(yè)務(wù)集中在少數(shù)客戶和產(chǎn)業(yè)上，否則可能遭受巨大的風(fēng)險。故本題選B。

　　14.A【解析】我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。故本題選A。

　　15.A【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了發(fā)行證券。題干描述正確。故本題選A。

　　16.B【解析】賬面資本是商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。它是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。故本題選B。

　　17.A【解析】相比《巴賽爾協(xié)議Ⅱ》，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的突出表現(xiàn)之一是：改進(jìn)風(fēng)險權(quán)重計量方法，大幅度增加高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求。故本題選A。

　　18.A【解析】商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮以下兩個方面的因素：①客戶的債務(wù)承受能力;②銀行的損失承受能力。當(dāng)客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。故本題選A。

　　19.B【解析】商業(yè)銀行董事會通常指派專門委員會負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。故本題選B。

　　20.A【解析】根據(jù)《巴塞爾協(xié)議II》，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上即被視為違約。題干描述正確。故本題選A。

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