二、多項選擇題

　　1.[解析]答案為ABC。風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市 場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，市場風(fēng)險內(nèi)部模型可 以將不同業(yè)務(wù)、不同類型的市場風(fēng)險用一個確切的數(shù)值來表示。

　　2.[解析]答案為BCDE。操作風(fēng)險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員l發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。

　　3.[解析]答案為BCDE。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：①總損失數(shù)額信息;②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;③總損失中收回部分信息;④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。

　　4.[解析]答案為ABC。與聲譽(yù)風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場、信用、操作、流動性等風(fēng)險交織在一起。通常.戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。

　　5. [解析]答案為ABCD。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量.以及其他可能對流動性 產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如，某項或多項業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源 為市場大宗融資等。

　　6.[解析]答案為DE。債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。

　　7.[解析]答案為ACD。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：三性要求.即安全性、流動性、效益性。

　　8. [解析]答案為ABCDE。集中型風(fēng)險管理部門對風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備以下 五個方面的主要技能：①風(fēng)險監(jiān)測和分析能力;②數(shù)量分析能力;③價格核準(zhǔn)能力;④模型創(chuàng)建能力;⑤系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。

　　9.[解析]答案為 ABCDE。聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容 包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;②提高解決問題的能力;③危機(jī)現(xiàn)場處理;④提高發(fā)言人的溝通技能;⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通;⑥管理危機(jī)過程中的信 息交流;⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。

　　10.[解析]答案為ABDE。風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè) 銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。第二，風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式。第三， 風(fēng)險管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。第四，健全的風(fēng)險管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。第五，風(fēng)險管理水平直接 體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核。競爭力。

　　11.[解析]答案為BDE。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行分析， 還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風(fēng)險要素發(fā)生劇烈變動的情況下， 銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。

　　12.[解析]答案為ABCDE。監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率;資產(chǎn)收益率;凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

　　13.[解析]答案為BCDE。結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征，按誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。

　　14.[解析]答案為ACDE。戰(zhàn)略風(fēng)險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;以及整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

　　15.[解析]答案為AB。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模;二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

　　16. [解析]答案為ABE。建立高效的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個基本準(zhǔn)則：風(fēng)險管理部門必須具備高度獨(dú)立性。以提供客觀的風(fēng)險管理策略;風(fēng)險管理部門不具有或 只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)。實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險管理部門”和“風(fēng)險管理委員會”既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。 風(fēng)險管理部門的結(jié)構(gòu)通常有集中型和分散型兩種類型。

　　17.[解析]答案為ABCE。B、C兩項屬于外匯敞口分析的優(yōu)點(diǎn);A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。

　　18. [解析]答案為ABCD。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提;健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段; 合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題，因此需要普及合規(guī)管理文化;集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)系統(tǒng)有助于商業(yè)銀行正常開展各項業(yè)務(wù)。

　　1 9.[解析]答案為ACDE�？疾轱L(fēng)險管理部門的主要職責(zé)。風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)有：首先，風(fēng)險管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各類 金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額。其次，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估。最后，風(fēng)險管理部門獨(dú)特的地位 使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，為管理決策提供不可替代的輔導(dǎo)作用。

　　20.[解析]答案為ABCDE。Altman認(rèn)為，影響借款人違約概率的因素主要有五個：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman選擇五個財務(wù)指標(biāo)來綜合反映上述五大因素，題中所給選項均為正確項。

　　21.[解析]答案為BCD。中國證監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。其中，審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

　　22.[解析]答案為CDE。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。

　　目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型(Linear Probability Model)、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型(Linear Discriminnnt Model)。

　　23. [解析]答案為ABDE。壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機(jī)構(gòu)財務(wù)狀況的潛在影響。壓力測試主要具有如下功 能：①為估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險暴露提供方法，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險;②提高商業(yè)銀行時其自身風(fēng)險特征的理解，推動其 對風(fēng)險特征隨時問的變化情況的監(jiān)控;③幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的暴露是否與其風(fēng)險偏好一致;④作為對主要基于歷史數(shù)據(jù)和假設(shè)條件的風(fēng)險模型 的補(bǔ)充;⑤壓力測試幫助量化“尾部”風(fēng)險和重估模型假設(shè);⑥評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。

　　24[解析]答案為ABCE。遠(yuǎn)期和期貨都是指在確定的未來時間按確定的價格購買或出

　　售 某項資產(chǎn)的協(xié)議。兩者的區(qū)別在于：第一，遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，貨幣、金額和期限都可靈活商定，而期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的;第二，遠(yuǎn)期合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或 經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險，而期貨合約一般在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險;第三，遠(yuǎn)期合約的流動性較差，合約一般要持有到 期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉。

　　25.[解析]答案為BC。利率互換的操作原則如下圖：

　　26.[解析]答案為ABC。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。

　　國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門.均不得作為保證人。私立貴族學(xué)校以營利為目的，可以作為保證人：子公司是法人實(shí)體，它可以獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，不是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，可以作為保證人。

　　27.[解析]答案為ABCDE。按照馬柯維茨的理論，市場的投資者都是理性的，即偏好收

　　益、厭惡風(fēng)險，并存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數(shù)。無差異曲線與有效集的切點(diǎn)就是投資者的最優(yōu)資產(chǎn)組合;理論上，理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產(chǎn)組合。

　　28.[解析]答案為ABCDE。巴塞爾委員會對實(shí)施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。題中五選項說法都正確。

　　29.[解析]答案為CDE。對可緩釋的操作風(fēng)險相關(guān)內(nèi)容的考查�？删忈尩牟僮黠L(fēng)險，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　30. [解析]答案為ABE。巴塞爾委員會提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下爺件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架 構(gòu);②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且切實(shí)可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng);③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。

　　31.[解 析]答案為DE。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，表現(xiàn)出的融資指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款 人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長期融資.愿意提供融資的對手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的 金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。

　　32.[解析]答案為ABE。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)/信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。

　　33.[解析]答案為BC。本題中�！胺康禺a(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風(fēng)險”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風(fēng)險”。而根據(jù)題中所給出的資料，無法判斷該商業(yè)銀行是否面臨戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險和國家風(fēng)險。

　　31.[解析]答案為ACDE。對清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程的考查。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程，用來一致、持久地識別、評估和檢測每一個可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險因素：①聲譽(yù)風(fēng)險識別;②聲譽(yù)風(fēng)險評估;⑧監(jiān)測和報告;④內(nèi)部審計。

　　35. [解析]答案為ABCDE。有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容除以上五項外.還包括：有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程;培養(yǎng)開放、互信、互助 的機(jī)構(gòu)文化;努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求;有明確記載的危機(jī)處理/ 決策流程。

　　36.[解析]答案為ABCD。普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實(shí)踐包括：①強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險管理培訓(xùn);②確保實(shí)現(xiàn)承 諾;③確保及時處理投訴和批評;④從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn);⑤盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致;⑥增強(qiáng)對客戶，公眾的 透明度;⑦將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起采，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個重要層面;⑧保持與媒體的良好接觸;⑨制定危機(jī)管理規(guī) 劃。

　　37.[解析]答案為ABCE。良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗(yàn)銀行監(jiān)管I作的標(biāo)桿。中國銀監(jiān)會成立后，廈時總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，明確提 出良好銀行監(jiān)管的六大標(biāo)準(zhǔn)：一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力}三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有 所為有所不為.減少一切不必要的限制;四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭;五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān) 管資源。

　　38.[解析]答案為ABCDE。銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：①公共性質(zhì)論;②利益沖突論;③債權(quán)保護(hù)論;④銀行風(fēng)險論;⑤適度競爭論。

　　39.[解析]答案為BCD。各國監(jiān)督商業(yè)銀行的主體包括中央銀行、財政部門、證券監(jiān)督管理部門。

　　40. [解析]答案為ABCDE。在風(fēng)險緩釋的處理中，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;另一類是高質(zhì)量的 金融工具，包括評級為AA-以上(含AA-)國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、 票據(jù)和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票等。

　　三、判斷題

　　1.[解析]答案為B。市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。本題所述風(fēng)險屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。

　　2.[解析]答案為B�？疾樾庞蔑L(fēng)險的定義。信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

　　3.[解析]答案為B。商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查。當(dāng)條件改善或惡化時，應(yīng)對每個客戶重新評級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致。

　　4.[解析]答案為B。世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管并沒有統(tǒng)一的模式。

　　5.[解析]答案為A。題干說法正確。

　　6.[解析]答案為B�；�本指標(biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法。

　　7.[解析]答案為A。根據(jù)產(chǎn)生的原因.匯率風(fēng)險大致可以分為兩類：①外匯交易風(fēng)險;②外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。其中，銀行的外匯交易風(fēng)險主要采自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸;二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。

　　8.[解析]答案為B。系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來。

　　9.[解析]答案為B。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險。

　　10.[解析]答案為B。利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比。

　　11.[解析]答案為B。缺口分析法是巴賽爾委員會認(rèn)為評估商業(yè)銀行流動性的較好方法，在各國商業(yè)銀行得到廣泛應(yīng)用。缺口分析法針對特定時段.計算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額.以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。

　　12.[解析]答案為A。對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理定義的考查。題干說法正確。

　　13.[解析]答案為B。貸款定價通常由以下因素來決定：貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額。

　　14. [解析]答案為B�？蛻粼u級與債項評級是反映信用風(fēng)險水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其登記主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;而債項評級是在假設(shè) 客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特定預(yù)測債項可能的損失率。因此一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評 級。

　　15.[解析]答案為A。對操作風(fēng)險管理流程的考查。操作風(fēng)險管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險識別、操作風(fēng)險計量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險評估與控制、操作風(fēng)險監(jiān)測與報告。

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