一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】B總資產(chǎn)收益率一凈利潤(rùn)平均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計(jì)算得：4%。故選B。

　　2.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析的定義是：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是銀行結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，識(shí)別出可能影響其戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的潛在事項(xiàng)的過(guò)程。故選B。

　　3.【答案及解析】A名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。故選A。

　　4.【答案及解析】B企業(yè)購(gòu)買(mǎi)遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是鎖定未來(lái)借款成本，規(guī)避利率變動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　5.【答案及解析】A流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。大量存款人的擠兌行為可能會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性危機(jī)。故選A。

　　6.【答案及解析】C外部報(bào)告的內(nèi)容相對(duì)固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議等，(、為內(nèi)部報(bào)告內(nèi)容。故選C。

　　7.【答案及解析】A預(yù)期損失是可以預(yù)期的損失必然會(huì)用正常的經(jīng)濟(jì)收益來(lái)彌補(bǔ)這部分損失，銀行貸款利率或產(chǎn)品定價(jià)應(yīng)覆蓋它。故選A。

　　B.【答案及解析】D提高敏感度是標(biāo)準(zhǔn)法的優(yōu)點(diǎn)而不是缺點(diǎn)。故選D。

　　9.【答案及解析】A自我評(píng)估法是目前操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的主要方法中運(yùn)用最廣泛、最成熟的。故選A。.

　　10.【答案及解析】C貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)還包括非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有所不同，商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響。故選C�！�

　　11.【答案及解析】D“交易賬戶中的項(xiàng)目按市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià)，，不是影響聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)容，為干擾項(xiàng)。故選D。

　　12.【答案及解析】C良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級(jí)行各部門(mén)向上級(jí)行對(duì)口部門(mén)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的同時(shí)，也須向本級(jí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)傳送風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以增強(qiáng)決策管理層對(duì)操作層的管理和監(jiān)督。故選C。

　　13.【答案及解析】C缺口分析法針對(duì)特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在未來(lái)特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性是否充足。故選C。

　　14.【答案及解析】B評(píng)估殘余操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度屬于自我評(píng)估流程中的控制措施評(píng)估階段。故選B。

　　15.【答案及解析】A利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)�；鶞�(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)所存在的差異。故選A。

　　16.【答案及解析】D對(duì)于一個(gè)買(mǎi)方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場(chǎng)價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，時(shí)間價(jià)值并不一之為零，所以期權(quán)的總價(jià)值也并不一定為零。故選D。

　　17.【答案及解析】D即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)，可以用來(lái)套期保值。所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選D。

　　18.【答案及解析】A重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。故選A。

　　19.【答案及解析】A預(yù)期損失率的計(jì)算公式是：預(yù)期損失率一預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%。故選A。

　　20.【答案及解析】C在法人客戶評(píng)級(jí)模型中，Credit Monitor模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為買(mǎi)賣(mài)關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險(xiǎn)信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過(guò)應(yīng)用期權(quán)定價(jià)理論求解出信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和相應(yīng)的違約率。故選C。

　　21.【答案及解析】A當(dāng)來(lái)源金額大于使用金額時(shí)，出現(xiàn)所謂“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個(gè)“流動(dòng)性緩沖器”，即流動(dòng)性相對(duì)充足。故選A。

　　22.【答案及解析】A外部評(píng)級(jí)是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評(píng)估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　23.【答案及解析】C柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)除A、B、D三項(xiàng)所述外，還有：加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息;強(qiáng)化一一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門(mén)的指導(dǎo)、檢查和督促作用。故選C。

　　24.【答案及解析】B金融資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買(mǎi)賣(mài)雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。故選B。

　　25.【答案及解析】D市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正、效率及便民的原則。D項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。故選D。

　　26.【答案及解析】A市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自所屬經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過(guò)分散化投資完全消除。故選A。

　　27.【答案及解析】B核心存款比例一核心存款/總資產(chǎn)。本題中，核心存款比例=200÷1 000=0.2。故選B。

　　2B.【答案及解析】B商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性原則”包括：安全性、流動(dòng)性和效益性。故選B。

　　29�！敬鸢讣敖馕觥緽現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，其體現(xiàn)在四個(gè)方面：發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);保護(hù)和促進(jìn)作用;反饋和建議作用;評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。題中B項(xiàng)不是現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所產(chǎn)生的作用。而現(xiàn)場(chǎng)檢查是準(zhǔn)備、實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理及檢查檔案整理五個(gè)階段。故選B。

　　30.【答案及解析】A按照國(guó)際慣例，針對(duì)個(gè)人客戶的信用評(píng)定，采取簡(jiǎn)單的評(píng)分方法;針對(duì)企業(yè)客戶的信用評(píng)定，采取復(fù)雜的評(píng)級(jí)方法，故選A。

　　31.【答案及解析】B限額管理是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制手段。故選B。

　　32.【答案及解析】A企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個(gè)基于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán)，期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價(jià)格就是企業(yè)債務(wù)的價(jià)值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費(fèi)。故選A。

　　33.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)結(jié)果的不確定性。故選C。

　　34.【答案及解析】A合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴落對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過(guò)100萬(wàn)元人民幣。故選A。

　　35.【答案及解析】A信用風(fēng)險(xiǎn)可以是潛在的.不一定要實(shí)際違約了才稱為信用風(fēng)險(xiǎn)。A項(xiàng)錯(cuò)誤;B、C、D三項(xiàng)正確。故選A。

　　36.【答案及解析】C只有C項(xiàng)既考量了商業(yè)銀行的盈利能力，又衡量了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。故選C。

　　37.【答案及解析】C按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。扣除項(xiàng)包括：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。本題沒(méi)有給出扣除項(xiàng)，因此該商業(yè)銀行的資本是核心資本與附屬資本之和。該商業(yè)銀行資本充足率一(核心資本+附屬資本)/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故選C。

　　38.【答案及解析】D商業(yè)銀行對(duì)本幣進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，對(duì)敏感負(fù)債應(yīng)當(dāng)保持其總額的B0%作為流動(dòng)性儲(chǔ)備。故選D。

　　39.【答案及解析】C損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果;而風(fēng)險(xiǎn)卻是一個(gè)明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此損失和風(fēng)險(xiǎn)是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。故選C。

　　40.【答案及解析】D商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略包括：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。故選D。

　　41.【答案及解析】B作為一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　42.【答案及解析】C根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差，相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好�？梢�(jiàn)C項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯(cuò)誤。只要相關(guān)系數(shù)小于1，即兩種資產(chǎn)的收益率變化不完全正相關(guān)時(shí)，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險(xiǎn)小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)之和.題目中相關(guān)系數(shù)為正，不能確定相關(guān)系數(shù)等于一或小于一，A、B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。

　　43.【答案及解析】D專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮兩方面因素。①與借款人有關(guān)的因素：聲譽(yù)、杠桿、收益波動(dòng)性。②與市場(chǎng)有關(guān)的因素：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平。故選D。

　　44.【答案及解析】A題中A項(xiàng)屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。具體就是有的商業(yè)銀行為了規(guī)避上級(jí)行的監(jiān)管，有可能采用化整為零、短貸長(zhǎng)用、借新還舊等方式來(lái)追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長(zhǎng)，從而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，失去對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)的控制。故選A。

　　45.【答案及解析】A商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)相比單筆貸款

　　業(yè)務(wù)而言，應(yīng)特別注意宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。單筆貸款業(yè)務(wù)則更注重個(gè)人

　　風(fēng)險(xiǎn)和公司風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　46.【答案及解析】C最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)又稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債表和外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限之間所存在的差異。故選C。

　　47.【答案及解析】D金融工具的發(fā)行日期不會(huì)對(duì)久期產(chǎn)生影響，久期著重未來(lái)的發(fā)展。故選D。

　　4B.【答案及解析】D市場(chǎng)對(duì)沖是指對(duì)于無(wú)法通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)彳i-對(duì)沖。故選D。

　　49.【答案及解析】D期權(quán)是否執(zhí)行取決于期權(quán)是否具有內(nèi)在價(jià)值而不是時(shí)間價(jià)值。故選D。

　　50.【答案及解析】C全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的特征有：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全翻的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。故選C。

　　51.【答案及解析】D操作風(fēng)險(xiǎn)事件是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】D操作風(fēng)險(xiǎn)可能{1發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)于操作失誤而造成損失的情況，識(shí)別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點(diǎn)是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門(mén)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險(xiǎn)糾正、風(fēng)險(xiǎn)救助、市場(chǎng)退出。故選B。

　　56.【答案及解析】C以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。故選C。

　　57.【答案及解析】A平價(jià)期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格等于現(xiàn)在的即期市場(chǎng)價(jià)格。故選A。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場(chǎng)短期流動(dòng)性不足的情況下，收益率曲線可能會(huì)呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】D交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D。

　　61.【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

　　62.【答案及解析】A當(dāng)市場(chǎng)利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

　　63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=700-500=200(萬(wàn))。故選B。

　　64.【答案及解析】C現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000十100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故選C。

　　65.【答案及解析】C大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。

　　66.【答案及解析】D對(duì)單一法人客戶的管理層分析重點(diǎn)考核的是管理者人品、管理者誠(chéng)信度和授信動(dòng)機(jī)等。故選D。

　　67.【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長(zhǎng)的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括短期借款不能按期償還的負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　68.【答案及解析】D股東通過(guò)行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　69.【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　70.【答案及解析】D信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值(得分)來(lái)代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信用評(píng)分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetriCs模型屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。故選D。

　　71.【答案及解析】C題中C項(xiàng)是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的缺點(diǎn);A、B、D三項(xiàng)均是優(yōu)點(diǎn)。故選C。

　　72.【答案及解析】B題中A項(xiàng)應(yīng)為絕對(duì)收益;C項(xiàng)中多個(gè)時(shí)期的百分比收益率也應(yīng)按照期初和期末的價(jià)格來(lái)計(jì)算;D項(xiàng)中百分比收益率衡量的是相對(duì)收益。故選B。

　　73.【答案及解析】A杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。故選A。

　　74.【答案及解析】C對(duì)企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款。故選C。

　　75.【答案及解析】C可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)主要通過(guò)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包來(lái)管理和控制。故選C。

　　76.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序是收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案。故選B。

　　77.【答案及解析】D資產(chǎn)證券化的作用在于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，增強(qiáng)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性，是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。故選D。

　　7B.【答案及解析】B我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題是合規(guī)問(wèn)題。故選B。

　　79.【答案及解析】D利用衍生產(chǎn)品對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，但衍生品對(duì)沖帶來(lái)新的交易，也會(huì)帶來(lái)新的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　80.【答案及解析】D題中A項(xiàng)應(yīng)為貸款而不是存款;B項(xiàng)中信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中：對(duì)于衍生品而言，由于衍生品的名義價(jià)值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是很大的，一旦運(yùn)用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　81.【答案及解析】D操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容是風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平。D項(xiàng)為干擾項(xiàng)故選D。

　　82.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：前者是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。故選C。

　　83.【答案及解析】A項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過(guò)交易方式的設(shè)計(jì)來(lái)管理和降低信用風(fēng)險(xiǎn)的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。故選A。

　　84.【答案及解析】C信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。故選C。

　　85.【答案及解析】D貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率整個(gè)互換期間保持不變。貨幣交換的之易雙方同時(shí)面臨著利率和匯率波動(dòng)造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D說(shuō)法有誤。故選D。

　　86.【答案及解析】D方差一協(xié)方差法只反映了風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)整個(gè)組合的一階線性影響，無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)量非線性金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。選項(xiàng)D說(shuō)法有誤。故選D。

　　87.【答案及解析】D設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題包括三方面，即定量與定性相結(jié)合、合理整合現(xiàn)有資源、保證系統(tǒng)可延伸性。D項(xiàng)是干擾項(xiàng)。故選D。

　　88.【答案及解析】C缺口分析的局限性表現(xiàn)在4個(gè)方面：①忽略了同一時(shí)段內(nèi)不同頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異;②只考慮了由于重新定價(jià)期限的不同而帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)，未考慮基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，也未考慮支付時(shí)間的變化;③不能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入的影響;④只能反映利率變動(dòng)的短期影響。C選項(xiàng)是久期分析的局限性。故選C。

　　89.【答案及解析】A零售客戶對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相對(duì)穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。故選A。

　　90.【答案及解析】B題中AI)項(xiàng)是宏觀戰(zhàn)略層面，C項(xiàng)是微觀執(zhí)行層面。故選B。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABCD影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括：標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期限和標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率。故選ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC在正缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，D項(xiàng)錯(cuò)誤;在負(fù)缺口情況下，市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、;利率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。故選ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE連續(xù)營(yíng)業(yè)方案應(yīng)該是一個(gè)全面的計(jì)劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、面臨災(zāi)難時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營(yíng)性的恢復(fù)程序和計(jì)劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)意識(shí)培訓(xùn)。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD風(fēng)險(xiǎn)和損失是不可能被完全避免的，E項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個(gè)概念，D項(xiàng)錯(cuò)誤。A、B、C、E四項(xiàng)均正確。故選ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD商業(yè)銀行員工由于知識(shí)或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作;②意識(shí)到自己缺乏必要知識(shí)，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無(wú)法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況;③意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。故選ABD。

　　10.【答案及解析】ABD法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。C、E兩項(xiàng)屬于個(gè)人信貸業(yè)務(wù)。故選ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD定量指標(biāo)包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)、零容忍度類指標(biāo)。故選ABCD。

　　12.【答案及解析】AC計(jì)量違約損失率的方法主要有市場(chǎng)價(jià)值法和回收現(xiàn)金流法。故選AC。

　　13.【答案及解析1 ABCDE國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行界普遍認(rèn)為有助于改善其聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐除題目中的五個(gè)選項(xiàng)外，還有增強(qiáng)對(duì)客戶/公眾的透明度;將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái);保持與媒體的良好接觸;制定危機(jī)管理規(guī)劃。故選ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC資產(chǎn)證券化的種類有：①?gòu)V義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化;②根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型不同可分為：住房抵押貸款證券(MBS)和資產(chǎn)支持證券(ABS);③從

　　資產(chǎn)質(zhì)量看可分為：不良貸款(次級(jí)貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化;④從貸款的形式階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化;⑤從貸款的會(huì)計(jì)核算方式看，可分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化故選BC：

　　15.【答案及解析】ABD零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具備三個(gè)特征：債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人;筆數(shù)多，單筆金額小;按照組合方式進(jìn)行管理。故選ABD。

　　16.【答案及解析1 ABDE商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括：制作風(fēng)險(xiǎn)清單、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹(shù)分析法。故選ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE題中C項(xiàng)的期限應(yīng)為90天;A、B、D、E四項(xiàng)均是違約情形。故選ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE巴塞爾委員會(huì)其提出三種交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量方法，①現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法：適用于場(chǎng)外衍生工具交易違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)的計(jì)量;②標(biāo)準(zhǔn)法，僅適用于計(jì)算場(chǎng)外衍生工具交易的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露;③內(nèi)部模型法，適用于場(chǎng)外衍生工具交易和證券融資交易。故選AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心;通過(guò)金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露;增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解、努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。C項(xiàng)通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，提高銀行盈利能力為干擾項(xiàng)。故選ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查包括以下內(nèi)容：①建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累了足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的各種主要假定、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對(duì)管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;⑤對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報(bào)告體系是否健全;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選ABCDE。

　　21.【答案及解析】BC我國(guó)商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過(guò)程中，可以借

　　鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。

　　故選BC。

　　22.【答案及解析】ABCDE衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國(guó)庫(kù)券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/4-資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選ABCDE‘

　　23.【答案及解析】ABCDE市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)包括：場(chǎng)內(nèi)(交易所)交易的期權(quán);場(chǎng)外的期權(quán)合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCI)E。

　　24.【答案及解析】ABCD銀行的外匯買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買(mǎi)賣(mài)限額、敞口頭寸限額及止損點(diǎn)限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】AB商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);但對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過(guò)度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選AB。

　　26.【答案及解析】 ABCDE健全我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵(lì)約束機(jī)制;提交控制制度的執(zhí)行力;強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制;健全信息管理系統(tǒng);強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度;加強(qiáng)信息交流與溝通等。故選ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCDE風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A選項(xiàng)是通過(guò)制度安排降低了風(fēng)險(xiǎn)，并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE。

　　2B.【答案及解析】ABCDE題中各項(xiàng)全部為我國(guó)銀行業(yè)信息披露管理的措施。故選ABCDE。

　　29.【答案及解析1 ABCDE代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時(shí)不恰'-3的宣傳誤導(dǎo)銷售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】ACE駱駝(C。\ME1，)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性。針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用分析的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動(dòng)性。故選ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE從各國(guó)監(jiān)管"-3局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場(chǎng)工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選AI{1"DE。

　　32.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行考察保證人的有效性應(yīng)關(guān)注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責(zé)任、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。

　　33.【答案及解析】ABC客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：①基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo))。包括品質(zhì)類、實(shí)力類和環(huán)境類指標(biāo);②財(cái)務(wù)指標(biāo)。E項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。故選ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場(chǎng)融資等。故選ABCDE。

　　35.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;提高解決問(wèn)題的能力;提高發(fā)言人的溝通技能;危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理;危機(jī)處理過(guò)程中的持續(xù)溝通;管理危機(jī)過(guò)程中的信息交流等故選ABCDE。

　　36.【答案及解析】 ABC戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)是：①準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的;②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來(lái)?yè)p失;③如果對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)會(huì)。故選ABC。

　　37.【答案及解析】ABCDE絕對(duì)收益是對(duì)投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對(duì)量。絕對(duì)收益也是實(shí)際生活中對(duì)投資收益的最直接和最直觀的度量方式，是投資成果的直接反映，是很多報(bào)表中記錄的數(shù)據(jù)。故選ABCDE。

　　38.【答案及解析】ACE風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。故選ACE。

　　39.【答案及解析】CDE銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，外部市計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場(chǎng)檢查，外部審計(jì)意見(jiàn)和監(jiān)管意見(jiàn)同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，成為市場(chǎng)主體關(guān)注的重要依據(jù)，外部審計(jì)的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。故選CDE。

　　40.【答案及解析】ABDE股指期貨是以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，不是以股票為標(biāo)的，C選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。故選At{I)E。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B股東通過(guò)行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)、

　　2.【答案及解析】A商業(yè)銀行對(duì)新增貸款通常持有100%的現(xiàn)金。

　　3.【答案及解析】B同受國(guó)家控制的企業(yè)不一定為關(guān)聯(lián)方，也可以彼此之間毫無(wú)交集。

　　4.【答案及解析】A馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不等于1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　5.【答案及解析】B我國(guó)銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　6.【答案及解析】A信用風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當(dāng)從貸款組合的層面進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。

　　7.【答案及解析】B質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　8.【答案及解析】A良好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循原則：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A某銀行200B年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為200億元，各項(xiàng)貸款余額總額為4()000億元，若要保證不良貸款率低于3%，則該銀行次級(jí)類貸款余額最多為600億元。

　　10.【答案及解析】B這是市場(chǎng)價(jià)值的概念，并非公允價(jià)值的概念。

　　11.【答案及解析】B貸款五級(jí)分類主要用于貸后管理。

　　12.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)保持相對(duì)獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。

　　13.【答案及解析】B災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動(dòng)性的重大損失，題干表述錯(cuò)誤，不應(yīng)該是“預(yù)期損失”。

　　14.【答案及解析】A健康的風(fēng)險(xiǎn)文化至少應(yīng)包括：樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念;加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用;創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　15.【答案及解析】B應(yīng)為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。

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