一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為D。使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在開發(fā)內部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型和模型獨立驗證嚴格的程序，

　　2.[解析]答案為B。操作風險是指由于人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。分為七種表現(xiàn)形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業(yè)務做法，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。交易過程中，結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風險。 ’

　　3.[解析]答案為A。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　4.[解析]答案為A。隨機變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標準差范圍內的概率為0.68，其觀測值落在距均值的距離為2倍標準差范圍內的概率為0.95，其觀測值落在距均值的距離為3倍標準差范圍內的概率為0.9973。

　　5.[解析]答案為A。經風險調整的資本收益率是指經預期損失(Expected Loss，EL)和以經濟資本(Economic Capital)計量的非預期損失(Unexpected Loss，UL)調整后的收益率，其計算公式RAROC=(收益一預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　6.[解析]答案為B。從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務部門)的激勵機制應當以經風險調整的資本收益率和經濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業(yè)務部門)在交易過程中承擔了很高的風險，則其所占用的經濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經濟增加值)也是有限的。

　　7.[解析]答案為B。風險可完全消除的表述是錯誤的。風險轉移既可以降低非系統(tǒng)風險，也可以轉移部分系統(tǒng)風險，只能降低非系統(tǒng)風險的策略是風險分散。風險規(guī)避就是不做業(yè)務，不承擔風險，并沒有保險規(guī)避或非保險規(guī)避的說法，只有保險轉移和非保險轉移的說法。

　　8.[解析]答案為D。集團法人客戶的特征中風險識別和貸后監(jiān)管難度較大。

　　9.[解析]答案為A。A選項屬于縱向一體化的內容，B、C、D項是橫向多元化的內容。

　　10.[解析]答案為D。授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中行業(yè)等級、產品等級、風險等級和擔保是其最常用的組合限額設定維度。

　　11.[解析]答案為D。信用價差衍生產品是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　12.[解析]答案為C。信用衍生產品既可以采取實物方式也可以采取現(xiàn)金方式。

　　13.[解析]答案為D。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風險是一種特殊類型的探作風險。

　　14.[解析]答案為A。全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。

　　15.[解析]答案為B。風險報告的職責之一.是使得員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，并非獨立;A、C、D項是風險報告的職責。

　　16.[解析]答案為B。組合風險限額是商業(yè)銀行責產組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于萊一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。

　　17.[解析]答案為B。所遵循的原則實際上是有邏輯關系的：由表及里是由簡單到復雜，

　　層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據，然后逐級上報;從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　18.[解析]答案為B。企業(yè)買賣房產、購買機器設備或資產租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內容。

　　19.[解析]答案為C。根據資本轉換因子將以資本表示的該組合的組合限額轉換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在誼組合的計劃授信的風險。某組合風險越大，其資本轉換因子越高。同樣的資本，風險越高的組合其計劃授信額越低。

　　20.[解析]答案為A。久期分析只是衡量利率變動對經濟價值影響的其中一種方法，所以A選項錯誤;久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險，所以B、C項正確;時于利率的大幅變動，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關系，因此，久期分析的結果就不再準確，所以D選項正確。

　　41.【答案】B。

　　42.【答案】D。解析：本題考核的是風險管理模式發(fā)展的階段。

　　43.【答案】B。解析：對市場風險，可以采取標準法或內部模型法。

　　44.【答案】C。

　　45.【答案】D。

　　46.【答案】C。解析：組合資產模型可以將組合看成一個整體進行研究.則不用考察組合內部敞口間的相關性，故B、D選項錯誤;對信貸資產組合的授信集中度和結果進行分析監(jiān)測南!傳統(tǒng)監(jiān)測方法，而不是資產模型法。故A錯誤。

　　47.【答案】B。解析：這是名義價值的定義。

　　48.【答案】A。解析：B、C、D屬于非財務指標。

　　49.【答案】A。解析：期權的時間價值是指期權價值高于其內在價值的部分。

　　50.【答案】C。解析：C是名義價值。

　　51.【答案】A。解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。

　　52.【答案】C。解析：這是重新定價風險的定義。

　　53.【答案】D。解析：這是敏感性分析的定義。

　　54.【答案】B。解析：這是市場價值的定義。

　　55.【答案】D。解析：巴塞爾委員會建議計算風險價值時使用的置信水平99%。

　　56.【答案】D。解析：這是美式期權的定義。

　　57.【答案】A。解析：正向收益率曲線意味著投資期限越長，收益率越高。

　　58.【答案】C。解析：交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬廠，其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　59.【答案】A。解析：這是標準法的定義。

　　60.【答案】C。解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類帶款)/各項貸款和×100%=(10+6+5)/(60+20+lO+6+5)×100%≈20.8%。

　　61.【答案】D。解析：損失數(shù)據收集的原則包括：重要性原則;準確性原則;統(tǒng)一性原則;謹慎性原則。

　　62.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時聞才能顯現(xiàn).且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　63.【答案】B。解析：風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;③市場退出。

　　64.【答案】D。解析：使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在內部操作風險計量系統(tǒng)開發(fā)過程中.必須對模型開發(fā)和模型驗證設定嚴格的程序。

　　65.【答案】A。解析：在操作風險評估方法的關鍵風險指標法中，關鍵風險指標的選擇應遵循的原則是相關性、可計量性、風險敏感性、可控性。

　　66.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經營管理不包括系統(tǒng)風險管理模式階段。

　　67.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可根據自身業(yè)務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：

　�、俅尜J款基準利率連續(xù)累計上調/下調250個基點。

　�、谑袌鍪找媛侍岣�/降低50%。

　�、鄢钟兄饕�外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　�、苤匾�行業(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　�、軬DP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。

　　68.【答案】c。解析：流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　69.【答案】B。解析：將題中已知代入EBITDA的計算公式：EBlTDA=凈利潤+折舊+無形資產攤銷+利息費用+所得稅，則利息費用為0.2億元。

　　70.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(可在7天內變現(xiàn)的流動資產)比率維持在l5%以上。

　　71.【答案】B。解析：從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業(yè)銀行.對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　72.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風險的類型包括產業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　73.【答案】C。解析：商業(yè)銀行一個完整的風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。

　　74.【答寨】A。解析：商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，叉要相互支持，但不是隸屬關系。

　　75.【答案】C。解析：內部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍。并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。

　　76.【答案】D。解析：外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%。

　　77.【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產和負債價值變化，進而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此.同樣可以采用市場風險管理中的久期分析方法，評估利率變化對商業(yè)銀行流動性狀況的影響。

　　78.【答案】A。解析：壓力測試是指商業(yè)銀行根據不同的假設情況進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。

　　79.【答案】A。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　80.【答案】B。解析：在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金，而不長期在總資產中保存相當規(guī)模的流動性資產;如果通過出售流動資產換取流動性，則將導致總資產存量下降;收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行的聲譽。

　　81.【答案】D。解析：將題中已知代入存貨周轉天數(shù)的計算公式，可得：存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率=360/{產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]}=180x(期初存貨+期來存貨)/產品銷售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。

　　82.【答案】B。解析：貸款轉讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經濟行為，主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現(xiàn)資產多元化、提高經濟資本配置效率。

　　83.【答案】c。解析：將題中已知代入利息保障倍數(shù)的計算公式，可得：利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(4000+2000)/2000=-3。

　　84.【答察】C。解析：A、B屬于風險抵補類指標，D屬于風險遷徙類指標。

　　85.【答寨】B。解析：CAMELs的評級內容包括：資本充足性、資產質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度。

　　86.【答案】D。解析：在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　87.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動現(xiàn)金流流出;處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現(xiàn)金屬于投資活動現(xiàn)金流流入;分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現(xiàn)金流流入。

　　88.【答案】C。

　　89.【答案】D。解析：四條監(jiān)管目標：①保護廣大存款人和金融消費者的利益;②增進市場信心;③增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B。解析：在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。

　　2.【答案】A。解析：商業(yè)銀行在進行行業(yè)風險因素分析時，常常會采用行業(yè)盈虧系數(shù)這一衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，這一指標的數(shù)值越低則說明行業(yè)風險越小。

　　3.【答案】A。解析：損失反映的是風險時間發(fā)生后所造成的實際成果。風險反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。

　　4.【答案】B。

　　5.【答案】B。解析：流動資產的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越大。

　　6.【答案】A。解析：商業(yè)銀行不僅僅是經營貨幣的金融機構，而且是經營風險的金融機構。

　　7.【答案】B。解析：經濟資本是指商業(yè)銀行用于彌補非預期損失的資本。

　　【專家點撥】經濟資本的重要意義在于強調資本的有償占有，即占用資本來防范風險是需要成本的。

　　8.【答案】B。解析：融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額，因此在其他條件不變的情況下，貸款增加意味著融資缺口增加，而不是減少。

　　9.【答案】B。解析：戰(zhàn)略規(guī)劃制定后并不是固定不變的，在實施階段要根據實際情況不斷改進。

　　10.【答案】A。解析：全面風險管理體系已經成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的最重要方式。11.【答案】B。解析: 經濟主體在金融活動中違反法律法規(guī)，受到法律的制裁，是法律風險的一種表現(xiàn)形式。

　　12.【答案】A。解析：經濟主體在金融活動中違反法律法規(guī)，受到法律的制裁，是法律風險的一種表現(xiàn)形式。

　　13.【答案】B。解析：經濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預期損失的。

　　14.【答案】B。解析：審計部門有審計任何部門的權利，包括法律/合規(guī)部門。

　　15.【答案】A。解析：違約頻率是事后檢驗的結果。

　　試題來源：2019年銀行從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!