二、多項(xiàng)選擇題

　　1. 下列關(guān)于內(nèi)部控制的主要原則說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行所有的部門和崗位

　　B.內(nèi)部控制的監(jiān)督部門不可以直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告

　　C.任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力

　　D.內(nèi)部控制的監(jiān)督部門隸屬于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門

　　E.商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求

　　2. 屬于集中型風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素的是( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 C.數(shù)量分析 D.價(jià)格確認(rèn) E.模型創(chuàng)建

　　3. 關(guān)于商業(yè)銀行公司董事會(huì)的說法正確的是( )。

　　A.董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任

　　B.負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序

　　C.對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)

　　D.制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程

　　E.負(fù)責(zé)擬訂具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則

　　4. 常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有( )。

　　A.情景分析法 B.專家預(yù)測(cè)法 C.分解分析法 D.失誤樹分析方法 E.制作風(fēng)險(xiǎn)清單法

　　5. 下列屬于風(fēng)險(xiǎn)管理流程的主要步驟的是( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 E.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　6.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括( )。

　　A.列席會(huì)議 B.訪談座談 C.調(diào)閱文件 D.檢查與調(diào)研 E.監(jiān)督測(cè)評(píng)

　　7.商業(yè)銀行高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的主要職責(zé)有( )。

　　A.審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序 B.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策

　　C.制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程 D.及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況

　　E.核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

　　8.財(cái)務(wù)控制部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要內(nèi)容包括( )。

　　A.參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造

　　B.會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性

　　C.把商業(yè)銀行的損失/收益數(shù)據(jù)傳遞給風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門能與來自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致

　　D.與風(fēng)險(xiǎn)管理部門合作，確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的損失/收益信息是準(zhǔn)確的，并可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的

　　E.經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況

　　9.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)當(dāng)符合的要求有( )。

　　A.建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

　　B.監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

　　D.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求

　　E.通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序

　　10.根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)可以分為( )。

　　A.內(nèi)部數(shù)據(jù) B.外部數(shù)據(jù) C.中間計(jì)量數(shù)據(jù) D.組合結(jié)果數(shù)據(jù) E.歷史數(shù)據(jù)

　　二、多項(xiàng)選擇題參考答案及解析

　　1. BD[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行的所有部門和崗位，所以 A 項(xiàng)正確;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道，所以 B 項(xiàng) 不正確;任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束妁權(quán)力，C 項(xiàng)正確;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，所以 D 項(xiàng)不正確;商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應(yīng)體 現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求，所以 E 項(xiàng)正確。

　　2. BCDE[解析]集中型風(fēng)險(xiǎn)管理的核。要素包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)、技術(shù)支持，所以 BCDE 正確。

　　3. ABE[解析]董事會(huì)承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，所以 AB 項(xiàng)正確;對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和 測(cè)評(píng)的是監(jiān)事會(huì)，所以 C項(xiàng)錯(cuò)誤;高級(jí)管理層的職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理水平，所以 D 項(xiàng)錯(cuò)誤。 董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)擬訂具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則，所以 E 項(xiàng)正確。

　　4. ACDE[解析]常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有情景分析法、分解分析法、失誤樹分析方法、專家調(diào)查列舉法，制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)剮風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。

　　5. ABE[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理流程的主要步驟有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，所以ABE 正確，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，所以 CD 錯(cuò)誤。

　　6.ABCDE[解析]監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢 查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事和高級(jí)管理人員的工作 表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。

　　7.BCD[解析]高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè) 銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。故 BCD 選項(xiàng)正確。A 選項(xiàng)為董事會(huì)的職責(zé)，E 選項(xiàng)為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)。

　　8.CD[解析]財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端，風(fēng)險(xiǎn)管理部門接收來自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的信息 調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。據(jù)此判斷 CD 選項(xiàng)正確。A 選項(xiàng)為法律/合規(guī)部門的職 責(zé)，BE 選項(xiàng)為審計(jì)部門的主要工作內(nèi)容。

　　9.CDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險(xiǎn) 緩釋 I 具進(jìn)行有效管理和控制的過程。風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1)風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致;(2)所采取的 具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;(3)能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。故 CDE 選項(xiàng)正確。

　　10.AB[解析]風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。故 AB 選項(xiàng)正確