一、單項選擇題

　　1.《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取(　　)計量信用風(fēng)險。

　　A.基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型

　　B.基于外部評級的模型

　　C.VaR 方法

　　D.嚴(yán)格遵照監(jiān)管當(dāng)局的要求

　　【答案】A

　　【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風(fēng)險。故選 A。

　　2.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是(　　)

　　A.期貨

　　B.期權(quán)

　　C.貨幣互換

　　D.遠(yuǎn)期

　　【答案】B

　　【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對稱的支付特征。故選 B。

　　3.由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的(　　)危機(jī)。

　　A.操作風(fēng)險

　　B.市場風(fēng)險

　　C.流動性風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險

　　【答案】C

　　【解析】大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

　　4.關(guān)于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標(biāo)的說法不正確的是(　　)

　　A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標(biāo)無法揭示商業(yè)銀行的盈利能力

　　B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行長期的穩(wěn)定性以及盈利情況，忽視短期效益

　　C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標(biāo)績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風(fēng)險因素

　　D.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險水平

　　【答案】B

　　【解析】用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選 B。

　　5.下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是(　　)

　　A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力

　　B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

　　C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

　　D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　【答案】A

　　【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以 B 選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以 C 選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以 D 選項錯誤。A 項表述正確。

　　6.下列關(guān)于商業(yè)銀行針對幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行流動性管理的說法，不正確的是(　　)

　　A.商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性狀況進(jìn)行計量、監(jiān)測和控制

　　B.商業(yè)銀行可以持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合，并盡可能對應(yīng)其外幣債務(wù)組合結(jié)構(gòu)

　　C.商業(yè)銀行如果認(rèn)為美元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量

　　D.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性管理的復(fù)雜程度

　　【答案】D

　　【解析】多幣種的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動性管理的復(fù)雜程度。D 項表述錯誤

　　7.從巴塞爾委員會的定義來看，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險來源于(　　)兩個方面的原因。因?yàn)檫@兩個方面的原因都會引發(fā)商業(yè)銀行對于流動性的需求。

　　A.安全和收益

　　B.總行和分行

　　C.貸款和存款

　　D.資產(chǎn)和負(fù)債

　　【答案】D

　　【解析】流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。從概念中就可得知流動性風(fēng)險來源于負(fù)債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選 D。

　　8.操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循(　　)的原則。

　　A.客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化

　　B.主觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化

　　C.主觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化

　　D.客觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化

　　【答案】A

　　【解析】操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。

　　9.現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于( )

　　A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.融資活動的現(xiàn)金流

　　D.銷售活動的現(xiàn)金流

　　【答案】B

　　【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

　　10.某企業(yè) 2009 年銷售收入 10 億元人民幣，銷售凈利率為 l4%，2009 年初所有者權(quán)益為 39億元人民幣，2009 年末所有者權(quán)益為 45 億元人民幣，則該企業(yè) 2009 年凈資產(chǎn)收益率為( )

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【答案】C

　　【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為 3.330%。故選 C。