一、單選題

　　1.B [解析]商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù),提供服務(wù),按照規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行根據(jù)職責(zé)分工,分別會(huì)同國(guó)務(wù)院價(jià)格主管部門(mén)制定。

　　2.C [解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度以及銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,建立、健全本行的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,提取呆賬準(zhǔn)備金,沖銷呆賬。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了3個(gè)月內(nèi),按照銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定,公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。

　　3.B [解析]根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定,在人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行;在人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,適用本法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。

　　4.D [解析]根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定以及國(guó)務(wù)院關(guān)于金融監(jiān)管的分工,銀監(jiān)會(huì)的具體職責(zé)主要可分為以下7類:(1)制定并發(fā)布監(jiān)管制度的職責(zé)。(2)準(zhǔn)入職責(zé)。①機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入;②業(yè)務(wù)范圍準(zhǔn)入;③人員準(zhǔn)入;④股東變更審查。(3)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)。(4)現(xiàn)場(chǎng)檢查職責(zé)。(5)報(bào)告職責(zé)。(6)指導(dǎo)、監(jiān)督自律職責(zé)。(7)國(guó)際交流合作職責(zé)。

　　5.C [解析]破壞金融管理秩序罪是指違反國(guó)家對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)督、管理的法律法規(guī),從事危害國(guó)家對(duì)貨幣管理、金融機(jī)構(gòu)組織管理、銀行管理的活動(dòng),破壞金融市場(chǎng)秩序,金額較大或情節(jié)嚴(yán)重的行為。包括危害貨幣管理罪、破壞銀行和其他金融機(jī)構(gòu)管理類犯罪。銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪主要包括職務(wù)侵占罪,挪用資金罪,非國(guó)家工作人員受賄罪,簽訂、履行合同失職被騙罪。

　　6.A [解析]票據(jù)的功能有:匯兌作用、支付與結(jié)算作用、融資作用、替代貨幣作用、信用作用。

　　7.C [解析]保證是指除票據(jù)債務(wù)人以外的人為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行、以承擔(dān)同一內(nèi)容的票據(jù)債務(wù)為目的的一種附屬票據(jù)行為。票據(jù)保證的目的是擔(dān)保其他票據(jù)債務(wù)的履行,適用于匯票和本票,不適用于支票。

　　8.A [解析]票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅:①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利,自票據(jù)到期日起2年,見(jiàn)票即付的匯票、本票,自出票日起2年;②持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利,自出票日起6個(gè)月;③持票人對(duì)前手的追索權(quán),自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月;④持票人對(duì)前手的再追索權(quán),自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

　　9.B [解析]公示催告是指人民法院根據(jù)票據(jù)權(quán)利人的申請(qǐng),以向社會(huì)公示的方法,將喪失的票據(jù)加以公示,催促不明利害關(guān)系的有關(guān)當(dāng)事人在一定的期間向法院申報(bào)票據(jù)權(quán)利,如不在規(guī)定的期間內(nèi)申報(bào),就不能以有關(guān)的票據(jù)權(quán)利請(qǐng)求法律保護(hù)。公示催告應(yīng)當(dāng)向票據(jù)支付地的基層人民法院申請(qǐng)。

　　10.A [解析]洗錢(qián)的過(guò)程通常被分為三個(gè)階段,即處置階段、培植階段、融合階段,每個(gè)階段都各有其目的及形態(tài),洗錢(qián)犯罪交錯(cuò)運(yùn)用不同的方法,以達(dá)到洗錢(qián)的目的。

　　11.D [解析]根據(jù)《反洗錢(qián)法》的規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)方面的義務(wù)主要有:①健全反洗錢(qián)內(nèi)控制度;②建立客戶身份識(shí)別制度;③按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度;④按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度;⑤按照反洗錢(qián)預(yù)防、監(jiān)控制度的要求,開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)和宣傳工作。

　　12.B [解析]信托成立的前提是委托人要將自有財(cái)產(chǎn)委托給受托人。

　　13.D [解析]信托法律關(guān)系的客體,即信托財(cái)產(chǎn),是指受托人承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn) 是委托人自有的、可轉(zhuǎn)讓的合法財(cái)產(chǎn)。法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)不能作為信托財(cái)產(chǎn),法律法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)須依法經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)后,可作為信托財(cái)產(chǎn)。

　　14.C [解析]受托人死亡或者依法被解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止,信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)。

　　15.C [解析]有下列情形之一的,信托終止:①信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生;②信托的存續(xù)違反信托目的;③信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn);④信托當(dāng)事人協(xié)商同意;⑤信托被撤銷;⑥信托被解除。發(fā)生選項(xiàng) A、B、D的情形,委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權(quán)。

　　16.A [解析]行政許可的設(shè)定和實(shí)施,應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則;實(shí)施行政許可,應(yīng)當(dāng)遵循便民的原則。

　　17.C [解析]行政處罰的適用應(yīng)遵循三項(xiàng)基本原則包括:①行政處罰的設(shè)定和實(shí)施公正、公開(kāi);②行政處罰以事實(shí)為依據(jù),與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng);③堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合的原則。

　　18.B [解析]與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管職能相適應(yīng)的特殊行政處罰有:對(duì)違法董事、高級(jí)管理人員,取消其一定期限直至終身的任職資格,禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作等;對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的,予以取締;對(duì)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形,不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),予以撤銷。

　　19.B [解析]行政復(fù)議機(jī)關(guān)履行行政復(fù)議職責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循合法、公正、公開(kāi)、及時(shí)、便民的原則,堅(jiān)持有錯(cuò)必糾,保障法律、法規(guī)的正確實(shí)施。

　　20.C [解析]依照《行政復(fù)議法》的規(guī)定,復(fù)議可附帶審查的規(guī)定不含國(guó)務(wù)院部、委員會(huì)規(guī)章和地方人民政府規(guī)章。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BCD [解析]銀行內(nèi)部控制的原則包括:①全覆蓋原則;②制衡性原則;③審慎性原則;④相匹配原則。

　　2.ABC [解析]董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系,保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng);負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,保證高級(jí)管理層采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施;負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。選項(xiàng) D、E屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)(除內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和內(nèi)控管理職能部門(mén)外的其他部門(mén))的崗位職責(zé)。

　　3.BE [解析]銀行合規(guī)文化建設(shè)工作的意義和內(nèi)容包括以下方面:①合規(guī)文化建設(shè)是創(chuàng)建誠(chéng)信銀行、確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在要求;選項(xiàng) A 表述正確。②合規(guī)文化建設(shè)是提升內(nèi)部管理水平、適應(yīng)外部監(jiān)管要求的重要保證;選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。③合規(guī)文化建設(shè)是全員合規(guī)意識(shí)、保障員工切身利益的有力武器。選項(xiàng) D表述正確,選項(xiàng) E表述錯(cuò)誤。

　　4.CDE [解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全外包管理制度,明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé),并至少每年開(kāi)展一次 的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的信息溝通機(jī)制,確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況,確保相關(guān)部門(mén)和員工及時(shí)了解與其職責(zé)相關(guān)的制度和信息。選項(xiàng) A、B表述錯(cuò)誤。

　　5.ABCE [解析]銀行合規(guī)管理的原則包括:①獨(dú)立性原則;②系統(tǒng)性原則;③全員參與原則;④強(qiáng)制性原則;⑤管理地位與職責(zé)明確的原則。選項(xiàng) D 屬于銀行內(nèi)部控制的原則。

　　6.ABCDE [解析]略。

　　7.ABCDE [解析]略。

　　8.CD [解析]商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。選項(xiàng) A 表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離,合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)。選項(xiàng) B表述錯(cuò)誤。商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的10個(gè)工作日內(nèi),應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。選項(xiàng) E表述錯(cuò)誤。CD 選項(xiàng)均表述正確。

　　9.ABCDE [解析]COSO 的 ERM 框架的第二維度包括8個(gè)相互關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素,它們?cè)醋怨芾懋?dāng)局的經(jīng)營(yíng)方式,并與管理過(guò)程整合在一起,具體為:內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。

　　10.ABCDE [解析] 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括:①風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí);②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià);③風(fēng)險(xiǎn)診斷;④風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略設(shè)計(jì);⑤風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè);⑥風(fēng)險(xiǎn)防范管理規(guī)劃;⑦風(fēng)險(xiǎn)流程設(shè)計(jì);⑧組織職能設(shè)計(jì);⑨風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)設(shè)計(jì);⑩信息系統(tǒng)建設(shè)。

　　三、判斷題

　　1. B [解析]銀行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員大會(huì)是行業(yè)自律管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

　　2. B [解析]銀行業(yè)協(xié)會(huì)理事會(huì)是行業(yè)自律管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu),對(duì)會(huì)員單位遵守行業(yè)自律制度情況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反行業(yè)自律制度的會(huì)員單位進(jìn)行自律性處分,其中,取消會(huì)員資格處分報(bào)會(huì)員大會(huì)決定。

　　3. B [解析]財(cái)政政策目標(biāo)是國(guó)家運(yùn)用財(cái)政政策工具所要實(shí)現(xiàn)的目的。它構(gòu)成財(cái)政政策的 內(nèi)容,是財(cái)政政策的主導(dǎo)方面。

　　4. A [解析]略。

　　5.B [解析]金融企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。