11、商業(yè)銀行因沒(méi)有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為(　)。

　　A、法律風(fēng)險(xiǎn)

　　B、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

　　C、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　D、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。參見(jiàn)教材P205。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，董事會(huì)應(yīng)履行的合規(guī)管理職責(zé)不包括(　)。

　　A、任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性

　　B、審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施

　　C、授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督

　　D、審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查董事會(huì)的管理職責(zé)。按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，董事會(huì)應(yīng)履行以下合規(guī)管理職責(zé)：(1)審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施;(2)審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決;(3)授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督;(4)商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。參見(jiàn)教材P206。

　　13、關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是銀行合規(guī)部門的一項(xiàng)重要職責(zé)，合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期就合規(guī)事項(xiàng)向銀行高級(jí)管理層報(bào)告

　　B、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告?zhèn)戎赜谠趦?nèi)部及外部溝通合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　C、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是聯(lián)系監(jiān)管部門以及銀行股東等外部當(dāng)事方的一個(gè)重要渠道

　　D、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中顯而易見(jiàn)的、格外重要的紐帶

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是銀行信息溝通的重要機(jī)制之一，也是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中最容易“看得見(jiàn)的”方面，(年度)總結(jié)報(bào)告則是聯(lián)系監(jiān)管部門以及銀行股東等外部當(dāng)事方的一個(gè)重要渠道，銀行內(nèi)部和外部當(dāng)事方可以通過(guò)報(bào)告了解到銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況及整體的風(fēng)險(xiǎn)管理程序。參見(jiàn)教材P210。

　　14、建立誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制的優(yōu)點(diǎn)不包括(　)。

　　A、有利于合規(guī)文化的形成

　　B、有利于避免操作風(fēng)險(xiǎn)

　　C、有利于員工之間的相互約束

　　D、有利于降低信息不對(duì)稱所帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的基本機(jī)制。建立誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制，有利于降低信息不對(duì)稱所帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)，有利于員工之間的相互約束，有利于合規(guī)文化的形成。參見(jiàn)教材P211。

　　15、合規(guī)文化的核心是(　)。

　　A、法律意識(shí)

　　B、社會(huì)意識(shí)

　　C、自我意識(shí)

　　D、道德意識(shí)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點(diǎn)。合規(guī)文化的核心是法律意識(shí)。參見(jiàn)教材P213。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)文化建設(shè)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　16、(　)與國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)并列為三大類審計(jì)。

　　A、內(nèi)部審計(jì)

　　B、外部審計(jì)

　　C、財(cái)務(wù)審計(jì)

　　D、管理審計(jì)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)與國(guó)家審計(jì)(政府審計(jì))、社會(huì)審計(jì)(事務(wù)所審計(jì)、獨(dú)立審計(jì))并列為三大類審計(jì)。參見(jiàn)教材P215。

　　17、內(nèi)部審計(jì)中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式是(　)。

　　A、現(xiàn)場(chǎng)走訪

　　B、自行審核

　　C、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

　　D、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的主要工作方法�，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。參見(jiàn)教材P217。

　　18、銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)不包括(　)。

　　A、改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，增加價(jià)值

　　B、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　C、在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平

　　D、保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)。銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)：(1)保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行。(2)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平。(3)改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，增加價(jià)值。參見(jiàn)教材P218。

　　19、(　)負(fù)責(zé)審查銀行內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)。

　　A、審計(jì)委員會(huì)

　　B、內(nèi)部審計(jì)部門

　　C、首席審計(jì)官

　　D、內(nèi)部審計(jì)人員

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)審查銀行內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。參見(jiàn)教材P219。

　　20、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(　)至少一次。

　　A、每年

　　B、每?jī)赡?/P>

　　C、每半年

　　D、每三年

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次， 審計(jì)每?jī)赡曛辽僖淮巍�參�?jiàn)教材P220。

　　21、關(guān)于外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對(duì)性

　　B、外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)的總體目標(biāo)是一致的

　　C、外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)起到支持和指導(dǎo)作用

　　D、外部審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查外部審計(jì)的概念。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，內(nèi)部審計(jì)具有預(yù)防性、經(jīng)常性和針對(duì)性，是外部審計(jì)的基礎(chǔ)，對(duì)外部審計(jì)能起輔助和補(bǔ)充作用。參見(jiàn)教材P222。

　　22、(　)作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)防控的首要責(zé)任。

　　A、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線

　　B、審計(jì)監(jiān)督條線

　　C、業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線

　　D、后勤保障條線

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的功能與邊界。業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)防控的首要責(zé)任。參見(jiàn)教材P225。