第二節(jié)　監(jiān)管指標和方法

　　考綱要求：

　　了解國際通行監(jiān)管指標的有關內容;

　　熟悉我國主要監(jiān)管指標的體系、內涵及評級標準;

　　掌握針對銀行各類主要風險制定的監(jiān)管規(guī)則的有關內容。

　　商業(yè)銀行風險監(jiān)管與管理指標分為監(jiān)管、監(jiān)測和關注三類。

　　知識框架：

　　(一)資本充足

　　1.資本充足率

　　資本充足率計算公式：

　　(總資本-對應資本扣減項)/風險加權資產(chǎn)×100%

　　一級資本充足率計算公式為：

　　(一級資本-對應資本扣減項)/風險加權資產(chǎn)×100%

　　核心一級資本充足率計算公式為：

　　(核心一級資本-對應資本扣減項)/風險加權資產(chǎn)×100%

　　其中，資本組成情況如下：

　　核心一級資本包括：

　　實收資本或普通股;資本公積;盈余公積;一般風險準備;未分配利潤;少數(shù)股東資本可計入部分。

　　其他一級資本包括：

　　其他一級資本工具及其溢價;少數(shù)股東資本可計入部分。

　　二級資本包括：

　　二級資本工具及其溢價;超額貸款損失準備;少數(shù)股東資本可計入部分。

　　對于超額貸款損失準備：

　　①商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的1.25%。

　�、谏虡I(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的0.6%。

　　核心一級資本應當全額扣除以下項目：

　　商譽;

　　其他無形資產(chǎn)(土地使用權除外);

　　由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn);

　　貸款損失準備缺口;

　　資產(chǎn)證券化銷售利得;

　　確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額;

　　直接或間接持有本銀行的股票;

　　對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備;

　　商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

　　2.杠桿率

　　杠桿率計算公式為：

　　(一級資本-一級資本扣減項)/ 調整后的表內外資產(chǎn)余額×100%

　　其中，調整后的表內外資產(chǎn)余額=調整后的表內資產(chǎn)余額(不包括衍生產(chǎn)品和證券融資交易)+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調整后的表外項目余額-一級資本扣減項。