12.在考慮客戶的財務(wù)狀況時，下列財務(wù)行為不影響其凈資產(chǎn)的是(　　)。

　　A.工資水平提高

　　B.年終獎金增加

　　C.自費出國旅游

　　D.分期貸款買房

　　答案：D

　　解析：凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負債。工資水平提高和年終獎增加影響了凈資產(chǎn)，自費出國旅游增加了負債。分期貸款增加了負債，買房增加了資產(chǎn)。因此，分期貸款買房不影響凈資產(chǎn)。

　　13.現(xiàn)金流量表中，下列(　　)項目可以不列入表內(nèi)。

　　A.資本利得

　　B.工資收入

　　C.股票市值

　　D.保單分紅所得

　　答案：C

　　解析：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時期內(nèi)個人的現(xiàn)金收入和支出情況�，F(xiàn)金流量表只記錄涉及實際現(xiàn)金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險現(xiàn)金價值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。

　　14.關(guān)于現(xiàn)金流量表分析作用，下列表述錯誤的是(　　)。

　　A.說明客戶現(xiàn)金流入流出的原因

　　B.反映客戶償債能力

　　C.反映客戶資產(chǎn)的流動性水平

　　D.反映理財活動對財務(wù)狀況的影響

　　答案：B

　　解析：B項，能夠反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負債表。

　　15.為了制定合理的現(xiàn)金預算，需預測客戶的收入，若客戶是一位市場銷售人員，在這一過程中，主要應(yīng)該估計(　　)。

　　A.客戶收入最低時的狀況和最高時的狀況

　　B.客戶收入過去的平均狀況和最高時的狀況

　　C.以客戶過去的平均收入為基準，做最好與最壞狀況下的分析

　　D.客戶收入最低時的狀況和過去平均狀況

　　答案：C

　　解析：在預測年度收入時，收入穩(wěn)定的國家機關(guān)工作人員或在大企業(yè)工作的工薪階層，可以較準確地預估年度收入;收人淡旺季差異大的市場銷售人員或自由職業(yè)者，就要以過去的平均收入為基準，做最好與最壞狀況下的分析。

　　16.在預測客戶的未來支出時，不恰當?shù)囊豁検?　　)。

　　A.了解客戶滿足基本生活支出和期望實現(xiàn)的支出水平

　　B.考慮通貨膨脹的影響

　　C.必須參考當?shù)厣鐣�的平均水�?/P>

　　D.預測支出的根本目的是為了提高生活質(zhì)量

　　答案：D

　　解析：D項，對客戶的支出進行預測的根本目的是對客戶未來的現(xiàn)金流量表進行預測和分析。

　　17.王麗女士總是擔心財富不夠用，認為開源重于節(jié)流，量出為入，平時致力于財富的積累，有賺錢機會就要去投資。對于該客戶的財富態(tài)度，不應(yīng)該采取的策略為(　　)。

　　A.慎選投資標的，分散風險

　　B.評估開源渠道，提供建議

　　C.分析支出及儲蓄目標，制定收入預算

　　D.根據(jù)收入及儲蓄目標，制定支出預算

　　答案：D

　　解析：按照不同的財富觀，有人將客戶分為儲藏者、積累者、修道士、揮霍者和逃避者五類。積累者表現(xiàn)出來的特征是：擔心財富不夠用，致力于積累財富;量出為人，開源重于節(jié)流;有賺錢機會時不排斥借錢滾錢。根據(jù)題干中的描述，王麗女士的財富觀屬于積累者，ABC三項均是積累者應(yīng)采取的策略，D項是儲藏者采取的策略。

　　18.按照不同的財富觀對客戶進行分類，下列哪項屬于對揮霍者的描述?(　　)

　　A.量入為出，買東西會精打細算;從不向人借錢，也不用循環(huán)信用;有儲蓄習慣，仔細分析投資方案

　　B.嫌銅臭，不讓金錢左右人生;命運論者，不擔心財務(wù)保障;缺乏規(guī)劃概念，不量出不量入

　　C.喜歡花錢的感覺，花的比賺的多;常常借錢或用信用卡循環(huán)額度;透支未來，沖動型消費者

　　D.討厭處理錢的事也不求助專家;不借錢不用信用卡，理財單純化;除存款外不做其他投資，煩惱少

　　答案：C

　　解析：A項描述的是儲藏者的特征;B項描述的是修道士的特征;D項描述的是逃避者的特征。

　　19.在很多年前，陳先生因為投資股票遭受損失，再也不愿意投資股票，由于擔心會遭受損失，對于小王推薦的一些非保本收益理財產(chǎn)品也不大感興趣。請問陳先生對待風險的態(tài)度為(　　)。

　　A.無法判斷

　　B.風險中立型

　　C.風險厭惡型

　　D.風險偏好型

　　答案：C

　　解析：按照客戶對風險的態(tài)度把客戶劃分為風險厭惡型、風險偏好型及風險中立型三類。其中，風險厭惡型投資者對待風險態(tài)度消極，不愿為增加收益而承擔風險，非常注重資金安全，極力回避風險;投資工具以安全性高的儲蓄、國債、保險等為主。

　　20.以下符合對風險偏好型客戶理財規(guī)劃描述的是(　　)。

　　A.投資工具以安全性高的儲蓄、國債、保險等為主

　　B.投資應(yīng)遵循組合設(shè)計、設(shè)置風險止損點，防止投資失敗影響家庭整體財務(wù)狀況

　　C.投資應(yīng)以儲蓄、理財產(chǎn)品和債券為主，結(jié)合高收益的股票、基金和信托投資，優(yōu)化組合模型，使收益與風險均衡化

　　D.不在乎風險，不因風險的存在而放棄投資機會

　　答案：B

　　解析：A項屬于對風險厭惡型投資者理財規(guī)劃的描述;C項適合風險中立型投資者;D項，風險偏好型客戶愿意為獲取高收益而承擔高風險，重視風險分析和規(guī)避，并非不在乎風險。

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