1.假設(shè)一個公司今年的EBⅠT(息稅前利潤)是100萬元，折舊是20萬元，營運(yùn)資本增加了10萬元，適用稅率是40%，那么該公司今年的自由現(xiàn)金流量是(　　)。

　　A.40萬元

　　B.50萬元

　　C.60萬元

　　D.70萬元

　　參考答案：D

　　2.關(guān)于最優(yōu)證券組合，以下說法正確的是(　　)。

　　A.最優(yōu)組合是風(fēng)險(xiǎn)最小的組合

　　B.最優(yōu)組合是收益最大的組合

　　C.相對于其他有效組合，最優(yōu)組合所在的無差異曲線的位置最高

　　D.最優(yōu)組合是無差異曲線簇與有效邊界的切點(diǎn)所表示的組合

　　參考答案：D

　　3.關(guān)于現(xiàn)金流量分析，以下說法錯誤的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金流量分析包括流動性分析、獲取現(xiàn)金能力分析、財(cái)務(wù)彈性分析、收益質(zhì)量分析

　　B.現(xiàn)金流量分析只需要依靠現(xiàn)金流量表

　　C.現(xiàn)金流量分析是在現(xiàn)金流量表出現(xiàn)以后發(fā)展起來的，其方法體系并不完善，一致性也不充分

　　D.現(xiàn)金流量分析中，經(jīng)營現(xiàn)金凈流量是最重要的因素

　　參考答案：B

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　　4.下列關(guān)于稅收規(guī)劃的表述有誤的是(　　)。

　　A.稅收規(guī)劃的前提是依法納稅

　　B.稅收規(guī)劃是從節(jié)流的角度增加客戶的財(cái)務(wù)自由度

　　C.因?yàn)槎愂找?guī)劃有稅法可依，所以是無風(fēng)險(xiǎn)的

　　D.目的性原則是稅收規(guī)劃最根本的原則

　　參考答案：C

　　5.下列哪種情況下，賣出證券比較好?(　　)

　　A.重大利多因素正在醞釀時(shí)

　　B.不確切的傳言造成非理性下跌時(shí)

　　C.經(jīng)濟(jì)衰退到極點(diǎn)時(shí)

　　D.股價(jià)從高價(jià)跌落10%時(shí)

　　參考答案：D

　　6.關(guān)于股票的永久性，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.股票的有效期與股份公司的存續(xù)期間相聯(lián)系，兩者是并存的關(guān)系

　　B.永久性是指股票所載有權(quán)利的有效性是始終不變的

　　C.股票持有者可以出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份

　　D.對于股份公司來說，由于股東不能要求退股，所以通過發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆穩(wěn)定的借貸資本

　　參考答案：D

　　7.用以衡量公司償付借款利息能力的指標(biāo)是(　　)。

　　A.已獲利息倍數(shù)

　　B.流動比率

　　C.速動比率

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　參考答案：A

　　8.下列不屬于客戶財(cái)務(wù)信息的是(　　)。

　　A.財(cái)務(wù)狀況未來發(fā)展趨勢

　　B.當(dāng)期收入狀況

　　C.當(dāng)期財(cái)務(wù)安排

　　D.投資風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　參考答案：D

　　9.趙先生由于資金寬�？上蚺笥呀璩�200萬元，甲、乙、丙、丁四個朋友計(jì)息方式各有不同，趙先生應(yīng)該選擇(　　)。

　　A.甲：年利率15%，每年計(jì)息一次

　　B.乙：年利率14.7%，每季度計(jì)息一次

　　C.丙：年利率14.3%，每月計(jì)息一次

　　D.丁：年利率14%，連續(xù)復(fù)利

　　參考答案：B

　　參考解析：甲的有效年利率為15%;乙的有效年利率為：(1+14.7%/4)4-1=15.53%;

　　丙的有效年利率為：(1+14.3%/12)12-1=15.28%;丁的有效年利率為：e0.14-1=15.03%。趙先生應(yīng)選擇年利率14.7%，每季度計(jì)息一次的計(jì)息方式，此時(shí)有效年利率最高。

　　10.久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和(　　)乘積的差額。

　　A.收益率

　　B.資產(chǎn)負(fù)債率

　　C.現(xiàn)金率

　　D.市場利率

　　參考答案：B

　　11.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)布證券研究報(bào)告與其他證券業(yè)務(wù)之間的(　　)，防止存在利益沖突的部門及人員利用發(fā)布證券研究報(bào)告謀取不當(dāng)利益。

　　A.自動回避制度

　　B.隔離墻制度

　　C.事前回避制度

　　D.分類經(jīng)營制度

　　參考答案：B

　　12.在很多年前，陳先生因?yàn)橥顿Y股票遭受損失，再也不愿意投資股票，由于擔(dān)心會遭受損失，對于小王推薦的一些非保本收益理財(cái)產(chǎn)品也不大感興趣。請問陳先生對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度為(　　)。

　　A.無法判斷

　　B.風(fēng)險(xiǎn)中立型

　　C.風(fēng)險(xiǎn)厭惡型

　　D.風(fēng)險(xiǎn)偏好型

　　參考答案：C

　　13.下列不屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)特征的是(　　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度

　　B.實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期

　　D.風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　參考答案：C

　　14.通過對公司現(xiàn)金流量表的分析，可以了解(　　)。

　　A.公司資本結(jié)構(gòu)

　　B.公司盈利狀況

　　C.公司償債能力

　　D.公司資本化程度

　　參考答案：C

　　1. 公司通過配股融資后，(　　)。

　�、� 公司負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化Ⅱ 公司凈資產(chǎn)增加

　　Ⅲ 公司權(quán)益負(fù)債比率下降Ⅳ 公司負(fù)債總額發(fā)生變化

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　2. 下列關(guān)于利潤表的說法，錯誤的有(　　)。

　�、� 利潤總額在主營業(yè)務(wù)利潤的基礎(chǔ)上，加減投資收益、補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支等后得出

　　Ⅱ 利潤表把一定期間的營業(yè)收入與其同一會計(jì)期間相關(guān)的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，以計(jì)算出企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤