1.下列關(guān)于債券的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.債券是債權(quán)憑證

　　B.債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系

　　C.債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金

　　D.債券持有者有權(quán)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策

　　【答案】 D

　　【解析 】債券是債權(quán)憑證，債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券持有者只可按期獲取利息及到期收回本金，無(wú)權(quán)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。

　　2.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于( )。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.30%

　　D.20%

　　【答案】 B

　　【解析 】企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的 100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于 10%。

　　3.下列關(guān)于國(guó)際債券的說(shuō)法中，正確的是( )。

　　A.歐洲債券一般由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷

　　B.歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多

　　C.歐洲債券和外國(guó)債券在發(fā)行納稅方面不存在差異

　　D.外國(guó)債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行，在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷

　　【答案】 B

　　4.1999 年以后，我國(guó)金融債券的發(fā)行主體集中于政策性銀行，其中以( )為主。

　　A.國(guó)家開發(fā)銀行

　　B.中國(guó)進(jìn)出口銀行

　　C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　D.中國(guó)工商銀行

　　【答案】 A

　　【解析 】政策性金融債券是政策性銀行在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的金融債券， 1999年以后，我國(guó)金融債券的發(fā)行主體集中于政策性銀行，其中以國(guó)家開發(fā)銀行為主。國(guó)家開發(fā)銀行是在銀行間債券市場(chǎng)僅次于財(cái)政部的第二發(fā)債主體，發(fā)行金融債券已成為它籌措資金的主要方式。中國(guó)工商銀行屬于商業(yè)銀行。

　　5.改革開放后，為了更好地利用國(guó)債調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，中央政府于( )年恢復(fù)發(fā)行國(guó)債。

　　A.1980

　　B.1981

　　C.1982

　　D.1983

　　【答案】 B

　　【解析 】進(jìn)入 20世紀(jì) 80年代以后，隨著改革開放的不斷深入，我國(guó)國(guó)民收入分配格局發(fā)生了變化，政府財(cái)政收入占國(guó)民收入的比重逐漸下降，部門、企業(yè)和個(gè)人收入所占比重上升，同時(shí)也為了更好地利用國(guó)債調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，中央政府于 1981年恢復(fù)發(fā)行國(guó)債。

　　6.( )是指由財(cái)政部發(fā)行的、有固定票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權(quán)債務(wù)關(guān)系的國(guó)債。

　　A. 記賬式國(guó)債

　　B. 儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)

　　C. 儲(chǔ)蓄國(guó)債(憑證式)

　　D. 特別國(guó)債

　　【答案】 C

　　【解析 】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債(憑證式)是指由財(cái)政部發(fā)行的、有固定票面利率、通過紙質(zhì)媒介記錄債權(quán)債務(wù)關(guān)系的國(guó)債。

　　7.國(guó)家為彌補(bǔ)財(cái)政預(yù)算赤字實(shí)際發(fā)行的債券稱為( )。

　　A. 赤字國(guó)債

　　B.特別債券

　　C.國(guó)家建設(shè)債券

　　D. 重點(diǎn)建設(shè)債券

　　【答案】 A

　　【解析 】赤字國(guó)債是指用于彌補(bǔ)政府預(yù)算赤字的國(guó)債。彌補(bǔ)赤字的手段有多種，除了舉借國(guó)債外，還有增加稅收、向中央銀行借款、動(dòng)用歷年結(jié)余等。

　　8.我國(guó)債券市場(chǎng)的主體部分是( )。

　　A. 固定收益?zhèn)�券市�?chǎng)

　　B. 銀行間債券市場(chǎng)C. 交易所市場(chǎng)

　　D. 企業(yè)債市場(chǎng)

　　【答案】 B

　　【解析 】經(jīng)過近幾年的迅速發(fā)展，銀行間債券市場(chǎng)目前已成為我國(guó)債券市場(chǎng)的主體部分。

　　9.下列關(guān)于憑證式國(guó)債的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。

　　A. 采取 “隨買隨賣 ”的方式進(jìn)行交易

　　B. 采取向購(gòu)買人開具憑證式國(guó)債收款憑證的方式進(jìn)行發(fā)售

　　C. 利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付

　　D. 憑證式國(guó)債是一種可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券

　　【答案】 D

　　10.( )一般以吸收個(gè)人的小額儲(chǔ)蓄資金為主，故有時(shí)被稱為 “儲(chǔ)蓄債券 ”。

　　A. 流通債券

　　B.戰(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債

　　C.以個(gè)人為發(fā)行對(duì)象的非流通國(guó)債

　　D.以特殊機(jī)構(gòu)為發(fā)行對(duì)象的非流通國(guó)債

　　【答案】 C

　　【解析 】以個(gè)人為發(fā)行對(duì)象的非流通國(guó)債，一般以吸收個(gè)人的小額儲(chǔ)蓄資金為主，故有時(shí)被稱為 “儲(chǔ)蓄債券 ”。

　　11.以下關(guān)于公募債券的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A. 是指按法定手續(xù)、經(jīng)證券主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)在市場(chǎng)上公開發(fā)行的債券

　　B. 債券的轉(zhuǎn)讓受到一定程度的限制，流動(dòng)性較差

　　C.發(fā)行對(duì)象不受限定

　　D.發(fā)行者負(fù)有信息公開的義務(wù)，向投資者提供多種財(cái)務(wù)報(bào)表和資料

　　【答案】 B

　　【解析 】公募債券是指按法定手續(xù)，經(jīng)證券主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)在市場(chǎng)上公開發(fā)行的債券，其發(fā)行對(duì)象不受限定，發(fā)行者負(fù)有信息公開的義務(wù)，向投資者提供多種財(cái)務(wù)報(bào)表和資料，以保護(hù)投資者利益。私募債券的轉(zhuǎn)讓受到一定程度的限制，流動(dòng)性較差。

　　12.《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人投資的以下( )可免納個(gè)人所得稅。

　　A. 公司債券利息

　　B.股息

　　C.紅利所得

　　D.國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券的利息收入

　　【答案】 D

　　【解析 】《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅，但國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個(gè)人所得稅。

　　13.中期國(guó)債是指償還期限在( )的國(guó)債。

　　A.1 年以上 8年以下

　　B.2 年以上 8年以下

　　C.1 年以上 10年以下

　　D.2 年以上 10年以下

　　【答案】 C

　　【解析 】中期國(guó)債是指償還期限在 1年以上 10年以下的國(guó)債。政府發(fā)行中期國(guó)債籌集的資金或用于彌補(bǔ)赤字，或用于投資，不再用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)。

　　14.可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是( )。

　　A. 發(fā)行主體和償債主體

　　B. 適用的法規(guī)

　　C. 發(fā)行要素相似

　　D. 所換股份的來(lái)源

　　【答案】 C

　　【解析 】可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券的相同之處是發(fā)行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價(jià)格和換股比率、換股期限等。

　　15.( )常被政府用做彌補(bǔ)赤字的主要方式。

　　A. 發(fā)行國(guó)債

　　B.增加稅收

　　C.向中央銀行借款

　　D. 動(dòng)用歷年結(jié)余

　　【答案】 A

　　【解析 】增加稅收會(huì)加重社會(huì)負(fù)擔(dān)，易引起人們的反對(duì)，而且增稅還必須通過一定的法律程序，不適合作為政府臨時(shí)增加收入的主要手段;向中央銀行借款有可能增加貨幣供應(yīng)量，導(dǎo)致通貨膨脹;動(dòng)用歷年結(jié)余需視政府過去的年度收支情況，若無(wú)結(jié)余，此手段也無(wú)法運(yùn)用。因此，發(fā)行國(guó)債常被政府用做彌補(bǔ)赤字的主要方式。

　　16.SPV 是對(duì)( )的簡(jiǎn)稱。

　　A. 發(fā)起人

　　B. 承銷商

　　C. 受托人

　　D. 特殊目的機(jī)構(gòu)

　　【答案】 D

　　【解析 】特殊目的機(jī)構(gòu)( SPV)是以資產(chǎn)證券化為目的而特別組建的獨(dú)立法律主體，其負(fù)債主要是發(fā)行的資產(chǎn)支持債券，資產(chǎn)則是向發(fā)起人購(gòu)買的基礎(chǔ)資產(chǎn)。中介機(jī)構(gòu)，是資產(chǎn)支持證券的真正發(fā)行人。SPV是介于發(fā)起人和投資者之間的

　　17.如果中國(guó)政府在美國(guó)紐約發(fā)行一筆美元債券，則該筆債券屬于( )。

　　A. 揚(yáng)基債券

　　B. 猛犬債券

　　C. 武士債券

　　D. 熊貓債券

　　【答案】 A

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　　18.次級(jí)債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限( )的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。

　　A. 不低于 10年

　　B. 不低于 5年

　　C. 不低于 3年

　　D. 不低于 2年

　　【答案】 B

　　19.國(guó)際債券是指一國(guó)借款人在國(guó)際證券市場(chǎng)上以( )為面值、向外國(guó)投資者發(fā)行的債券。

　　A.本國(guó)貨幣

　　B. 外國(guó)貨幣

　　C. 國(guó)際儲(chǔ)備

　　D. 特別提款權(quán)

　　【答案】 B

　　20.下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是( )。

　　A. 任一企業(yè)單只票據(jù)注冊(cè)金額不超過 10億元人民幣

　　B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 1億元人民幣

　　C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)、一次發(fā)行

　　D. 任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%

　　【答案】 B

　　【解析 】中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)依據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)規(guī)則》在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)，一次發(fā)行。任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%，任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 2億元，單只集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過 10億元。故 B項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　21.在公司債券有效存續(xù)期間，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告( )次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【答案】 A

　　【解析 】《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定，公司與資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告 1次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　22.( )是指?jìng)�券買賣雙方在成交的同時(shí)，約定于未來(lái)某一時(shí)間以某一約定價(jià)格雙方再進(jìn)行反向交易的行為。

　　A.現(xiàn)券交易

　　B. 遠(yuǎn)期交易

　　C. 回購(gòu)交易

　　D. 期貨交易

　　【答案】 C

　　【解析 】回購(gòu)交易是指?jìng)�券買賣雙方(資金融入方和資金融出方)在成交的同時(shí)， 約定于未來(lái)某一時(shí)間以某一約定價(jià)格雙方再進(jìn)行反向交易的行為。

　　23.下列債券無(wú)論公開發(fā)行還是定向發(fā)行，( )均應(yīng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

　　A. 附息金融債券

　　B.貼現(xiàn)金融債券

　　C. 混合資本債券

　　D. 長(zhǎng)期次級(jí)債券

　　【答案】 C

　　【解析 】混合資本債券可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行。但無(wú)論公開發(fā)行還是定向發(fā)行，均應(yīng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

　　24.公司債券首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行總量的( )。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　【答案】 C

　　【解析 】公司債券可申請(qǐng)一次核準(zhǔn)、分期發(fā)行。自核準(zhǔn)發(fā)行之日起，應(yīng)在 6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行， 剩余數(shù)量應(yīng)在 24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于發(fā)行總量的 50%，剩余各期發(fā)行數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后 5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。