證券服務機構(gòu)

　　第一百六十條　會計師事務所、律師事務所以及從事證券投資咨詢、資產(chǎn)評估、資信評級、財務顧問、信息技術(shù)系統(tǒng)服務的證券服務機構(gòu)，應當勤勉盡責、恪盡職守，按照相關(guān)業(yè)務規(guī)則為證券的交易及相關(guān)活動提供服務。

　　從事證券投資咨詢服務業(yè)務，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準;未經(jīng)核準，不得為證券的交易及相關(guān)活動提供服務。從事其他證券服務業(yè)務，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務院有關(guān)主管部門備案。

　　第一百六十一條　證券投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為：

　　(一)代理委托人從事證券投資;

　　(二)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失;

　　(三)買賣本證券投資咨詢機構(gòu)提供服務的證券;

　　(四)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

　　有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，應當依法承擔賠償責任。

　　第一百六十二條　證券服務機構(gòu)應當妥善保存客戶委托文件、核查和驗證資料、工作底稿以及與質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、業(yè)務經(jīng)營有關(guān)的信息和資料，任何人不得泄露、隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述信息和資料的保存期限不得少于十年，自業(yè)務委托結(jié)束之日起算。

　　第一百六十三條　證券服務機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務活動制作、出具審計報告及其他鑒證報告、資產(chǎn)評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與委托人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

　　例題：

　　1.投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務(　)年以上的經(jīng)驗。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查證券服務機構(gòu)的類別。投資咨詢機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的人員必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務或者證券服務業(yè)務2年以上的經(jīng)驗。

　　2.律師事務所從事證券法律業(yè)務，可以為下列(　)事項出具法律意見。

　�、�.首次公開發(fā)行股票及上市

　　Ⅱ.上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購

　�、�.上市公司實行股權(quán)激勵計劃

　�、�.證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、解散、終止

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查對律師事務所從事證券法律業(yè)務的管理。律師事務所從事證券法律業(yè)務，可以為下列事項出具法律意見：(1)首次公開發(fā)行股票及上市;(2)上市公司發(fā)行證券及上市;(3)上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購;(4)上市公司實行股權(quán)激勵計劃;(5)上市公司召開股東大會;(6)境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券，將其證券在境外上市交易;

　　(7)證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、解散、終止;(8)證券投資基金的募集，證券公司集合資產(chǎn)管理計劃的設(shè)立;(9)證券衍生品種的發(fā)行及上市;(10)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　3.《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》規(guī)定，鼓勵具備下列(　)條件的律師事務所從事證券法律業(yè)務。

　�、�.內(nèi)部管理規(guī)范，風險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準高，社會信譽良好

　�、�.已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責任保險

　�、�.有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務

　�、�.最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查對律師事務所從事證券法律業(yè)務的管理�！掇k法》規(guī)定，鼓勵具備下列條件的律師事務所從事證券法律業(yè)務：(1)內(nèi)部管理規(guī)范，風險控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準高，社會信譽良好;(2)有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務;(3)已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責任保險;(4)最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。

　　4.下列對律師事務所從事證券法律業(yè)務的管理，說法錯誤的是(　)。

　　A.律師被吊銷執(zhí)業(yè)證書的，可以再從事證券法律業(yè)務

　　B.同一律師事務所不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見

　　C.同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見

　　D.同一律師事務所不得在其他同一證券業(yè)務活動中為具有利害關(guān)系的不同當事人出具法律意

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查對律師事務所從事證券法律業(yè)務的管理�！掇k法》規(guī)定，律師被吊銷執(zhí)業(yè)證書的，不得再從事證券法律業(yè)務。

　　5.會計師事務所申請證券資格的條件有(　)。

　　Ⅰ.依法成立5年以上

　�、�.注冊會計師不少于200人，最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人

　�、�.上一年度審計業(yè)務收入不少于6000萬元

　�、�.至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會計師事務所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查會計師事務所申請證券資格的條件。題干中的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意。

　　6.注冊會計師申請證券許可證的條件包括(　)。

　�、�.具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務資格考試合格證書

　　Ⅱ.不超過60周歲

　�、�.取得注冊會計師證書1年以上

　�、�.執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查注冊會計師申請證券許可證的條件。題干中的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意。

　　7.申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機構(gòu)，應當具備下列(　)條件。

　�、�.有100萬元人民幣以上的注冊資本

　　Ⅱ.有健全的內(nèi)部管理制度

　�、�.有公司章程

　　Ⅳ.有固定的業(yè)務場所和與業(yè)務相適應的通信及其他信息傳遞設(shè)施

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機構(gòu)具備的條件。題干中的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意。

　　8.《人民共和國證券法》規(guī)定，投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列(　)行為。

　�、�.代理委托人從事證券投資

　�、�.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失

　�、�.買賣本咨詢機構(gòu)提供服務的上市公司股票

　�、�.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查對證券、期貨投資咨詢機構(gòu)的管理。不得有的行為包括：(1)代理委托人從事證券投資;(2)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失;(3)買賣本咨詢機構(gòu)提供服務的上市公司股票;(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息;(5)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。因以上行為給投資者造成損失的，依法承擔賠償責任。

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　　9.申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構(gòu)，應當具備下列(　)條件。

　�、�.最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄

　　Ⅱ.具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人

　　Ⅲ.具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元

　�、�.具有完善的業(yè)務制度，包括信用等級劃分及定義、評級標準、評級程序、評級委員會制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、證券評級業(yè)務檔案管理制度等

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查申請證券評級業(yè)務許可的條件。題干中的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意。

　　10.資產(chǎn)評估機構(gòu)申請證券評估資格，應當符合下列(　)條件。

　�、�.半數(shù)以上合伙人或者持有不少于50%股權(quán)的股東最近在本機構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上

　�、�.具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于20名

　�、�.資產(chǎn)評估機構(gòu)依法設(shè)立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過吸收合并的，還應當自完成工商變更登記之日起滿1年

　�、�.最近3年評估業(yè)務收入合計不少于2000萬元，且每年不少于500萬元

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)評估機構(gòu)申請。題干中的Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意。

　　11.證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務的經(jīng)營活動被稱為(　)。

　　A.轉(zhuǎn)融通業(yè)務

　　B.自營業(yè)務

　　C.經(jīng)紀業(yè)務

　　D.資產(chǎn)管理業(yè)務

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查轉(zhuǎn)融通業(yè)務的概念。轉(zhuǎn)融通業(yè)務是指證券金融公司將自有或者依法籌集的資金和證券出借給證券公司，以供其辦理融資融券業(yè)務的經(jīng)營活動，可理解為證券金融公司與證券公司之間的融資融券業(yè)務。

　　12.證券金融公司的組織形式一般為(　)。

　　A.一般合伙公司

　　B.有限責任公司

　　C.有限合伙公司

　　D.股份有限公司

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查證券金融公司。證券金融公司的組織形式一般為股份有限公司。

　　13.證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務，應當向證券公司收取一定比例的保證金，保證金可以證券充抵，但貨幣資金占應收取保證金的比例不得低于(　)。

　　A.25%

　　B.55%

　　C.15%

　　D.75%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查對證券金融公司從事轉(zhuǎn)融通業(yè)務的管理。證券金融公司開展轉(zhuǎn)融通業(yè)務，應當向證券公司收取一定比例的保證金。保證金可以證券充抵，但貨幣資金占應收取保證金的比例不得低于15%。