例題2：基金非交易過(guò)戶(hù)的情形包括(　　)。

　　Ⅰ.繼承

　�、�.捐贈(zèng)

　�、�.司法強(qiáng)制執(zhí)行

　�、�.賣(mài)出

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：賣(mài)出屬于基金的交易性過(guò)戶(hù)，故IV說(shuō)法不對(duì)。

　　例題：關(guān)于封閉式基金的交易，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.實(shí)行T+1交割、交收

　　B.基金賬戶(hù)可以用于基金、國(guó)債及其他債券的認(rèn)購(gòu)和交易

　　C.需要交印花稅

　　D.封閉式基金的交易費(fèi)用，起點(diǎn)5元，由證券公司向投資者收取

　　答案：C

　　解析：說(shuō)法正確，滬、深證券交易所對(duì)封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時(shí)，與A股一樣實(shí)行T+1交割、交收，即達(dá)成交易后，相應(yīng)的基金交割與資金交收在交易日的下一個(gè)營(yíng)業(yè)日(T+1)完成。

　　B選項(xiàng)說(shuō)法正確，投資者買(mǎi)賣(mài)封閉式基金必須開(kāi)立深、滬證券賬戶(hù)或深，滬基金賬戶(hù)及資金賬戶(hù)�；�金賬戶(hù)只能用于基金、國(guó)債及其他債券的認(rèn)購(gòu)及交易。

　　C選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，D選項(xiàng)說(shuō)法正確，按照滬、深證券交易所公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)基金交易傭金不得高于成交金額的0.5%(深圳證券交易所特別規(guī)定該傭金水平不得低于代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易經(jīng)手費(fèi)，上海證券交易所無(wú)此規(guī)定)，起點(diǎn)5元，由證券公司向投資者收取。

　　例題：基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去(　　)后價(jià)值。

　　A.基金負(fù)債

　　B.證券基金的費(fèi)用

　　C.各類(lèi)證券的價(jià)值

　　D.基金應(yīng)收的申購(gòu)基金款

　　答案：A

　　解析：金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從基金資產(chǎn)總值中扣除所有負(fù)債即是基金資產(chǎn)凈值。用公式表示為：基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債。

　　例題：關(guān)于基金資產(chǎn)估算的頻率，通常相關(guān)法規(guī)會(huì)規(guī)定一個(gè)(　　)的估值頻率。

　　A.最小

　　B.適合

　　C.最大

　　D.固定

　　答案：A

　　解析：金一般都按照固定的時(shí)間間隔對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，通常相關(guān)法規(guī)會(huì)規(guī)定一個(gè)最小的估值頻率。

　　例題：對(duì)基金資產(chǎn)估值負(fù)相應(yīng)責(zé)任的有(　　)。

　�、�.基金管理人

　�、�.基金托管人

　�、�.基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　Ⅳ.基金份額持有人

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解析：基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　例題1：我國(guó)基金的管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按(　　)的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　A.當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值 B.前一日基金資產(chǎn)凈值

　　C.上月基金資產(chǎn)平均凈值 D.當(dāng)月基金資產(chǎn)平均凈值

　　答案：B

　　解析：我國(guó)基金的管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　例題2：不參與基金會(huì)計(jì)核算的基金費(fèi)用有(　　)。

　�、�.管理費(fèi)

　�、�.托管費(fèi)

　�、�.申購(gòu)費(fèi)

　�、�.認(rèn)購(gòu)費(fèi)

　　A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　解析：在基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的費(fèi)用可以分為兩大類(lèi)：一類(lèi)是基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)(認(rèn)購(gòu)費(fèi))、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等;另一類(lèi)是基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)貴用、信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。第一類(lèi)費(fèi)用并不參與基金的會(huì)計(jì)核算，而第二類(lèi)費(fèi)用則需要直接從基金資產(chǎn)中列支，其種類(lèi)及計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)需在基金合同及基金招募說(shuō)明書(shū)中明確規(guī)定。

　　例題1：下列屬于基金收入來(lái)源的有(　　)。

　�、�.存款利息

　�、�.管理費(fèi)收入

　　Ⅲ.證券買(mǎi)賣(mài)差價(jià)

　�、�.債券利息

　　A.Ⅱ、Ⅲ、、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：基金收入主要包括利息收入、投資收益以及其他收入。利息收入包括債券利息收入、資產(chǎn)支持證券利息收入、存款利息收入、買(mǎi)入售金融資產(chǎn)收入等。投資收益具體可分為股票投資收益、債券投資收益、資產(chǎn)支持證券投資收益、基金投資收益、衍生工具收益、股利收益等。其他收入包括贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還、ETF替代損益等。

　　例題2：封閉式基金每年的利潤(rùn)分配的比例不得低于(　　)

　　A.50%

　　B.60%

　　C.80%

　　D.90%

　　答案：D

　　解析：封閉式基金每年利潤(rùn)分配不得低于90%。

　　例題3：以下關(guān)于封閉式基金的說(shuō)法中正確的是(　　)

　　A.封閉式基金可以采用現(xiàn)金分紅和分紅再投資兩種方式

　　B.封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅的方式

　　C.封閉式基金只能采用分紅再投資的方式

　　D.封閉式基金利潤(rùn)分配后，凈值可以低于面值

　　答案：B

　　解析：封閉式基金因?yàn)榭偡蓊~固定，因此只能采用現(xiàn)金分紅的方式。

　　例題：基金賣(mài)出股票按照(　　)的稅率征收交易印花稅。

　　A.1% B.0.1%

　　C.0.5% D.0

　　答案：B

　　解析：基金賣(mài)出股票按照0.1%的稅率征收交易印花稅。

　　例題：關(guān)于個(gè)人投資者投資基金的稅收問(wèn)題，以下說(shuō)法正確的有(　　)。

　�、�.個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額免征增值稅

　　Ⅱ.個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額暫免征收印花稅

　�、�.個(gè)人投資者申購(gòu)和贖回基金份額取得的差價(jià)收入，暫不征收個(gè)人所得稅

　�、�.個(gè)人投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收個(gè)人所得稅

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ　　　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：個(gè)人投資者投資基金稅收的規(guī)定：(1)個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額免征增值稅，Ⅰ項(xiàng)符合題意;(2)個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額暫免征收印花稅，Ⅱ項(xiàng)符合題意;(3)個(gè)人投資者從基金分配中取得的收入，暫不征收個(gè)人所得稅，Ⅳ項(xiàng)符合題意;(4)個(gè)人投資者申購(gòu)和贖回基金份額取得的差價(jià)收入，暫不征收個(gè)人所得稅，Ⅲ項(xiàng)符合題意。

2020年證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)法律法規(guī)》在線(xiàn)題庫(kù)	搶先試用
2020年證券從業(yè)資格考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》在線(xiàn)題庫(kù)	搶先試用