【考點四】新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件和一般規(guī)定

　　1.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并合法存續(xù)的股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在(　)年以上。

　　A.1　　B.2

　　C.3　　D.5

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查首次公開發(fā)行股票的條件�！妒状喂�開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并合法存續(xù)的股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上。

　　2.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣(　)。

　　A.1000萬元　　B.3000萬元

　　C.5000萬元　　D.6000萬元

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查首次公開發(fā)行股票的條件。最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后較低者為計算依據(jù)。

　　3.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣(　)，或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣(　)。

　　A.3000萬元，5000萬元

　　B.1000萬元，5000萬元

　　C.5000萬元，3億元

　　D.1億元，3億元

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查首次公開發(fā)行股票的條件。最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。

　　4.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人發(fā)行前股本、總額不少于人民幣(　)。

　　A.1000萬元

　　B.2000萬元

　　C.3000萬元

　　D.5000萬元

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查首次公開發(fā)行股票的條件。發(fā)行前股本、總額不少于人民幣3000萬元。

　　5.《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行的發(fā)行人最近1期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于(　)。

　　A.10%　　B.20%

　　C.30%　　D.50%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查首次公開發(fā)行股票的條件。最近1期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

　　6.上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的(　)。

　　A.50%　　B.60%

　　C.80%　　D.90%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查非公開發(fā)行股票的條件。上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%。

　　7.上市公司非公開發(fā)行股票時，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，(　)個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.3　　B.6

　　C.9　　D.12

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查非公開發(fā)行股票的條件。本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8.上市公司非公開發(fā)行股票時，控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，(　)個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.6　　B.9

　　C.12　　D.36

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查非公開發(fā)行股票的條件�？毓晒蓶|、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　9.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過(　)。

　　A.5名

　　B.10名

　　C.20名

　　D.50名

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10名。

　　【考點五】配股和增發(fā)的特別規(guī)定和發(fā)行方式

　　1.向原股東配售股份要求擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的(　)。

　　A.10%　　B.20%

　　C.30%　　D.50%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查配股和增發(fā)的規(guī)定。向原股東配售股份(配股)要求擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

　　2.向不特定對象公開募集股份時，要求最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　)。

　　A.1%　　B.2%

　　C.3%　　D.6%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查配股和增發(fā)的規(guī)定。向不特定對象公開募集股份(增發(fā))要求最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比以低者為計算依據(jù)。

　　3.公司辦理現(xiàn)金增資，股東按持股比例拿錢認(rèn)購股票是(　)。

　　A.有償配股　　B.無償配股

　　C.配息　　　　D.除息

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查配股的發(fā)行方式。有償配股是指公司辦理現(xiàn)金增資，股東按持股比例拿錢認(rèn)購股票。此種配股除權(quán)，除的是“新股認(rèn)購權(quán)”。

　　4.股東依持股比例無償領(lǐng)取現(xiàn)金的盈余分配方式是(　)。

　　A.除息　　B.除權(quán)

　　C.配股　　D.增發(fā)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查配股的發(fā)行方式。配息是股東依持股比例無償領(lǐng)取現(xiàn)金，一般我們稱為除息。

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