第 31 題：為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的印花稅收取的做法是由( )在同投資者辦理交收過程中代為扣收。

　　A：中央結(jié)算公司

　　B：中國證監(jiān)會

　　C： 證券業(yè)協(xié)會

　　D： 證券經(jīng)紀商

　　答案：D

　　解題思路：為保證稅源，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的印花稅收取做法是由證券經(jīng)紀商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后，在證券經(jīng)紀商同中國結(jié)算公司的清算、交收中集中結(jié)算;最后，由中國結(jié)算公司統(tǒng)一向征稅機關(guān)繳納。本題考查的重點：證券買賣中交易費用的種類

　　第 32 題：港股通交易以港幣報價，投資者以( )交收。

　　A：美元

　　B：人民幣

　　C：歐元

　　D：港幣

　　答案：B

　　解題思路：滬港通包括滬股通和港股通兩部分，對投資者采用雙向人民幣交收，即內(nèi)地投資者買賣以港幣報價的港股通股票，中國香港投資者買賣以人民幣報價的滬股通股票，均以人民幣交收。

　　本題考查的重點：滬港通的概念及組成部分

　　第 33 題：下面不是債券基本性質(zhì)的為( )。 A：債券屬于有價證券

　　B：債券是一種虛擬資本

　　C：債券是債權(quán)的表現(xiàn)

　　D：在債券的存續(xù)期間內(nèi)要求付息還本

　　答案：D

　　解題思路：債券是在約定的時間付息還本�；�本性質(zhì)(1)債券屬于有價證券。(2)債券是一種虛擬資本。(3)債券是債權(quán)的表現(xiàn)。

　　本題考查的重點：債券的定義

　　第 34 題：債券與與股票的區(qū)別( )。

　�、駲�(quán)利不同

　�、蚱谙薏煌�

　�、笫找娌煌�

　�、麸L險不同

　　A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B：Ⅰ、Ⅱ

　　C：Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　答案：D

　　解題思路：債券與股票的區(qū)別(1)權(quán)利不同 (2)目的不同 (3)期限不同 (4)收益不同 (5)風險不同。

　　本題考查的重點：債券與股票的異同點

　　第 35 題：下列關(guān)于政府債券特征的說法中，正確的有( )。

　　I 政府債券是國家信用的體現(xiàn)，安全性高

　　II 政府債券競爭力強，市場屬性好，一般僅在證券交易所上市交易

　　III 政府債券收益比較穩(wěn)定

　　IV 政府債券可以享受免稅待遇

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：政府債券是一國政府的債務(wù)，它的發(fā)行量一般都非常大，同時，由于政府債券的信用好、競爭力強、市場屬性好，因此許多國家政府債券的二級市場十分發(fā)達，一般不僅允許在證券交易所上市交易，還允許在場外市場進行買賣。

　　本題考查的重點：政府債券的特征

　　36.儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比具有的不同之處有( )。

　　I 發(fā)行對象不同

　　II 發(fā)行利率確定機制不同

　　III 流通或變現(xiàn)方式不同

　　IV 到期前變現(xiàn)收益預(yù)知程度不同

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、II、III、IV

　　D：I、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比具有的不同之處有：

　　(1)發(fā)行對象不同

　　(2)發(fā)行利率確定機制不同

　　(3)流通或變現(xiàn)方式不同

　　(4)到期前變現(xiàn)收益預(yù)知程度不同

　　本題考查的重點：我國國債的特點

　　第 37 題：我國現(xiàn)行的金融債券有( )。

　　I 財務(wù)公司債券

　　II 商業(yè)銀行債券

　　III 證券公司次級債務(wù)

　　IV 保險公司次級債務(wù)

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案：D

　　解題思路：我國的金融債券品種有政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、證券公司債券、保險公司次級債務(wù)、財務(wù)公司債券、證券公司次級債務(wù)等。

　　本題考查的重點：我國金融債券的品種及管理規(guī)定

　　第 38 題：關(guān)于保險公司次級定期債務(wù)描述正確的是( )。

　　I 其期限在 3 年以上(含 3 年)

　　II 本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后，先于保險公司股權(quán)資本

　　III 所稱的保險公司是指依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的中資保險公司、中外合資保險公司和外資獨資保險公司

　　IV 中國證監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務(wù)的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理

　　A：I、II

　　B：II、III

　　C：I、III、IV

　　D：II、III、IV

　　答案：B

　　解題思路：其期限在 5 年以上(含 5 年)。中國保監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務(wù)的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。

　　本題考查的重點：次級債券的募集方式

　　第 39 題： 我國混合資本債券的基本特征包括( )。 Ⅰ. 期限在 15 年以上

　　Ⅱ. 發(fā)行之日起 5 年不得贖回

　�、�. 到期若發(fā)行人核心資本充足率低于 4%，可以延期支付利息

　　Ⅳ. 清算時本金和利息清償順序列于次級債券之后

　　A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B：Ⅰ、Ⅳ

　　C：Ⅱ、Ⅲ

　　D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解題思路：我國混合資本債券發(fā)行之日起 10 年不得贖回。

　　本題考查的重點: 混合資本債券的概念和募集方式

　　第 40 題：遠期交易和期貨交易的區(qū)別主要表現(xiàn)在( )。

　　I 功能作用不同

　　II 信用風險不同

　　III 保證金制度不同

　　IV 交易對象不同

　　A: I、II

　　B: II、III、IV

　　C: I、II、III、IV

　　D: I、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：遠期交易和期貨交易的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)交易對象不同。(2)功能作用不同。(3)履約方式不同。(4)信用風險不同。(5)保證金制度不同。

　　本題考查的重點：衍生工具的分類

　　第 41 題：深市投資者若要轉(zhuǎn)托管需在買入成交的( )日交收后才能辦理。

　　A: T

　　B: T+1

　　C: T+2

　　D: T+3

　　答案：D

　　解題思路：深市投資者若要轉(zhuǎn)托管需在買入成交的 T+3 日交收后才能辦理。

　　本題考查的重點：債券轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)的定義及條件

　　第 42 題：證券投資基金具有( )等特點。

　　I 集合投資

　　II 專業(yè)理財

　　III 專業(yè)投資

　　IV 分散風險

　　A：I、II

　　B：III、IV

　　C：II、III、IV

　　D：I、II、IV

　　答案：D

　　解題思路：證券投資基金具有集合投資、專業(yè)理財、分散風險等特點。

　　本題考查的重點：證券投資基金的含義和特征

　　第 43 題：貨幣市場基金不得投資的金融工具有( )。

　　I 股票

　　II 可轉(zhuǎn)換債券

　　III 剩余期限超過 397 天的債券

　　IV 流通受限的證券

　　A：I、II 、III

　　B：II 、III、IV

　　C：I、II 、III、IV

　　D：I、III、IV

　　答案：C

　　解題思路：貨幣市場基金不得投資的金融工具有：

　　(1)股票

　　(2)可轉(zhuǎn)換債券

　　(3)剩余期限超過 397 天的債券

　　(4)流通受限的證券

　　(5)信用等級在 AAA 以下的企業(yè)債券

　　(6)國內(nèi)信用評級機構(gòu)評定的 A-1 級或相當于 A-1 級的短期信用級別及該標準以下的短期融資券等

　　本題考查的重點：證券投資基金的分類方法

　　第 44 題：我國《基金法》規(guī)定，基金管理人不得有下列行為( )。

　　I 將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事證券投資

　　II 不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)

　　III 以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為

　　IV 向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失

　　A：I、II 、III

　　B：I、II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：B

　　解題思路：基金托管人應(yīng)當履行下列職責：安全保管基金財產(chǎn);按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立;保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項;對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見;復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。

　　本題考查的重點：基金管理人

　　第 45 題：下列屬于基金托管人的主要職責的有( )。

　　I 按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　II 安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　III 對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立

　　IV 辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

　　A：I、II 、III

　　B：I、II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解題思路：下列屬于基金托管人的主要職責的有：

　　(1)按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　(2)安全保管基金的全部資產(chǎn)

　　(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立

　　(4)辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項

　　本題考查的重點：基金托管人

　　第 46 題：假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為 10 萬股、50 萬股和 100 萬股，每股的收盤價分別為 30 元、20 元和 10 元，銀行存款為 1 000 萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為 500 萬元，應(yīng)付稅金為 500 萬元，則基金資產(chǎn)凈值總額為人民幣( )萬元。

　　A：2200

　　B：2250

　　C：2300

　　D：2350

　　答案：C

　　解題思路：基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和�；�金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值，即基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值一基金負債。由題中數(shù)據(jù)可知，基金資產(chǎn)總值=10×30+50×20+100×10+1000= 3300(萬元);基金負債=500+500 =1000(萬元)。所以，基金資產(chǎn)凈值總額=3300 -1000=2300(萬元)。

　　本題考查的重點：基金資產(chǎn)凈值

　　第 47 題：金融期權(quán)的基本功能包括( )。 Ⅰ.套期保值功能

　�、�.投機功能

　　Ⅲ. 套利功能

　�、�.價格發(fā)現(xiàn)功能

　　A：I、III、IV

　　B：I、II 、III

　　C：I、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解題思路：金融期權(quán)的基本功能包括：

　　(1)套期保值功能

　　(2)投機功能

　　(3)套利功能

　　(4)價格發(fā)現(xiàn)功能

　　本題考查的重點：金融期權(quán)

　　第 48 題：下列關(guān)于可交換債券與可轉(zhuǎn)換債券區(qū)別的敘述中，正確的是( )。

　　I 發(fā)債主體和償債主體不同

　　II 發(fā)行目的不同

　　III 交割方式不同

　　IV 所換股份的來源相同

　　A：I、II

　　B： III 、IV

　　C：I、II 、III、IV

　　D：I、II 、III

　　答案：D

　　解題思路：交換公司債券與可轉(zhuǎn)換公司債券的不同之處有：(1)發(fā)債主體和償債主體不同。(2)適用的法規(guī)不同。(3)發(fā)行目的不同。(4)所換股份的來源不同。(5)股權(quán)稀釋效應(yīng)不同。(6)交割方式不同。(7)條款設(shè)置不同。

　　本題考查的重點：可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券

　　第 49 題：金融衍生工具市場的風險主要包括( )。

　　I 市場風險

　　II 信用風險

　　III 操作風險

　　IV 法律風險

　　A：I、II

　　B： II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解題思路：金融衍生工具市場的風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、管理風險。

　　本題考查的重點：金融衍生工具及衍生工具市場

　　第 50 題：按照能否分散，可將金融風險分為( )。

　　I 系統(tǒng)風險

　　II 會計風險

　　III 非系統(tǒng)風險

　　IV 經(jīng)濟風險

　　A：I、III

　　B：II、IV

　　C：I、IV

　　D：II、III

　　答案：A

　　解題思路：按照能否分散，可將金融風險分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。

　　本題考查的重點：系統(tǒng)風險與非系統(tǒng)風險

　　第 51 題：非系統(tǒng)風險包括( )等。

　�、� 信用風險

　�、� 經(jīng)營風險

　�、� 購買力風險

　�、� 財務(wù)風險

　　A：Ⅰ、 Ⅱ、 Ⅲ B：Ⅰ 、Ⅱ、 Ⅳ C：Ⅱ 、Ⅲ、 Ⅳ D：Ⅰ 、Ⅱ 、Ⅲ、 Ⅳ

　　答案： B

　　解題思路：系統(tǒng)風險是指由于多種因素的影響和變化，導(dǎo)致投資者風險增大，從而給投資者帶來損失的可能性。系統(tǒng)風險又被稱為“不可分散風險”或“不可回避風險”。系統(tǒng)風險包括宏觀經(jīng)濟風險、購買力風險、利率風險、匯率風險、市場風險。非系統(tǒng)風險是與整個股票市場或者整個期貨市場或外匯市場等相關(guān)金融投機市場波動無關(guān)的風險，是指某些因素的變化造成單個股票價格或者單個期貨、外匯品種以及其他金融衍生品種下跌，從而給有價證券持有人帶來損失的可能性。非系統(tǒng)風險是可以抵消、回避的，因此又被稱為“可分散風險”或“可回避風險”。非系統(tǒng)風險包括信用風險、財務(wù)風險、經(jīng)營風險、流動性風險以及操作風險。

　　本題考查的重點：系統(tǒng)風險與非系統(tǒng)風險

　　第 52 題：馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為( )，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

　　A：1 B：1.5

　　C：2 D：2.5

　　答案： A

　　解題思路： 馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為 1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

　　本題考查的重點：風險分散

　　第 53 題：在經(jīng)濟生活中，常見的非保險風險轉(zhuǎn)移有( )。

　　I 租賃

　　II 互助保證

　　III 保險合同

　　IV 基金制度

　　A：I、II、IV

　　B：I、II、III

　　C：II、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案： A

　　解題思路： 非保險轉(zhuǎn)移是指通過訂立經(jīng)濟合同，將風險以及與風險有關(guān)的財務(wù)結(jié)果轉(zhuǎn)移給別人。在經(jīng)濟生活中，常見的非保險風險轉(zhuǎn)移有租賃、互助保證、基金制度等。保險合同屬于保險轉(zhuǎn)移。

　　本題考查的重點：風險轉(zhuǎn)移

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