19、政府作為債券發(fā)行的重要主體之一，所籌集的資金可以用來( )。

　�、賲f(xié)調財政資金短期周轉，彌補財政赤字

　�、谂d建大型基礎設施項目

　�、蹖嵤┠稠椞厥庹�策

　�、軓浹a戰(zhàn)爭費用

　　A.①③④

　　B.①②③

　　C.②③④

　　D.①②③④

　　參考答案：D

　　參考解析：以上選項均正確。政府發(fā)行債券所籌集的資金既可以用于協(xié)調財政資金短期周轉、彌補財政赤字、興建政府投資的大型基礎性的建設項目，也可以用于實施某種特殊的政策，在戰(zhàn)爭期間還可以用于彌補戰(zhàn)爭費用的開支。

　　20、下面關于證券業(yè)協(xié)會的表述正確的有( )。

　�、僦袊�證券業(yè)協(xié)會正式成立于1991年8月28日

　　②具有獨立法人地位、由經(jīng)營證券業(yè)務的證券公司自愿組成

　�、凼欠菭I利性社會團體法人，是證券業(yè)的自律組織

　�、懿扇�會員制的組織形式，證券公司應當加入中國證券業(yè)協(xié)會

　�、葜袊�證券業(yè)協(xié)會章程由會員大會制定，并報中國證監(jiān)會備案

　　A.①②③④

　　B.②③④⑤

　　C.①③④⑤

　　D.①②③④⑤

　　參考答案：C

　　參考解析：中國證券業(yè)協(xié)會正式成立于1991年8月28日，是依據(jù)《人民共和國證券法》和《社會團體登記管理條例》的有關規(guī)定設立的具有獨立法人地位的、由經(jīng)營證券業(yè)務的金融機構自愿組成的行業(yè)性自律組織，是非營利性社會團體法人。它的設立是為了加強證券業(yè)之間的聯(lián)系、協(xié)調、合作和自我控制，以利于證券市場的健康發(fā)展。中國證券業(yè)協(xié)會采取會員制的組織形式，證券公司應當加入中國證券業(yè)協(xié)會。中國證券業(yè)協(xié)會的權力機構為全體會員組成的會員大會。中國證券業(yè)協(xié)會章程由會員大會制定，并報中國證監(jiān)會備案。

　　21. 下列關于國際債券的表述，不正確的是( )。

　　A.不存在匯率風險

　　B.國際債券資金來源廣，發(fā)行規(guī)模大

　　C.國際債券是一種跨國發(fā)行的債券，涉及兩個或兩個以上的國家

　　D.發(fā)行人發(fā)行國際債券籌集到的資金是一種可通用的自由外匯資金

　　考 點：國際債券概述;

　　答案：A

　　解析：國際債券是一種跨國發(fā)行的債券，涉及兩個或兩個以上的國家。同國內債券相比，具有一定的特殊性，包括：(1)資金來源廣、發(fā)行規(guī)模大;(2)存在匯率風險;(3)有國家主權保障;(4)以自由兌換貨幣作為計量貨幣，發(fā)行人籌集到的資金是一種可通用的自由外匯資金。A選項錯誤，故本題選A選項。

　　22.金融債券是指( )依照法定程序發(fā)行并約定在一定期限內還本付息的有價證券。

　　A.銀行及非銀行金融機構

　　B.大型國企

　　C.上市公司

　　D.地方政府

　　考 點：我國的金融債券;

　　答案：A

　　解析：本題考查金融債券的定義。金融債券是指銀行及非銀行金融機構依照法定程序發(fā)行并約定在一定期限內還本付息的有價證券。故本題選A選項。

　　23.資信評級機構從事對公司債券的資信評級業(yè)務，應當向( )申請取得證券評級業(yè)務許可。

　　A.中國證監(jiān)會

　　B.中國證券業(yè)協(xié)會

　　C.中國銀監(jiān)會

　　D.財政部

　　考 點：資信評級機構從事證券業(yè)務的管理;

　　答案：A

　　解析：資信評級機構從事對公司債券的資信評級業(yè)務，應當依照《證券市場資信評級業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，向中國證監(jiān)會申請取得證券評級業(yè)務許可。未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務許可，任何單位和個人不得對公司債券進行評級。故本題選A選項。

　　24. 下列關于股票和債券的說法正確的是( )。

　　A.股票、債券都屬于公司的負債

　　B.股票、債券都屬于公司的資本

　　C.股票屬于公司的負債，債券屬于公司的資本

　　D.股票屬于公司的資本，債券屬于公司的負債

　　考 點：債券與股票的異同點;

　　答案：D

　　解析：股票發(fā)行的目的：發(fā)行股票則是股份公司創(chuàng)立和增加資本的需要，因此籌措的資金列入公司資本。債券發(fā)行的目的：是公司追加資金的需要，因此它屬于公司的負債，不是資本金。故本題選D選項。

　　25. 可轉換債券具有( )特征。 Ⅰ.市場容量大，籌資能力強 Ⅱ.可轉換債券是一種附有轉股權的特殊債券 Ⅲ.避開直接發(fā)行股票與債券的法律要求，上市手續(xù)簡單，發(fā)行成本低 Ⅳ.可轉換債券具有雙重選擇權的特征

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 點：可轉換公司債券;

　　答案：B

　　解析：可轉換債券具有下列特征：(1)可轉換債券是一種附有轉股權的特殊債券;(2)可轉換債券具有雙重選擇權的特征。故本題選B選項。

　　26. 我國的企業(yè)債券和公司債券在( )方面有所不同。

　�、�.發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式

　�、�.擔保要求

　　Ⅲ.發(fā)行主體的范圍

　�、�.發(fā)行定價方式

　　選 項:

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　考 點：我國公司債券和企業(yè)債券的對比;

　　答案：D

　　解析：我國的公司債券和企業(yè)債券在以下方面有所不同：(1)發(fā)行主體的范圍不同;(2)發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同;(3)擔保要求不同;(4)發(fā)行定價方式不同。故本題選D選項。

　　27.債券票面的基本要素有( )。