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48、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定,公開(kāi)募集基金的基金管理人不得有的行為是()。
A、向基金份額持有人承諾收益或者承擔(dān)損失
B、公平對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)
C、計(jì)算公告基金資產(chǎn)凈值
D、編制中期和年度基金報(bào)告
正確答案: A
【專(zhuān)家解析】根據(jù)《證券投資基金法》第二十一條規(guī)定,公開(kāi)募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為:①將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資;②不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn);③利用基金財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益;④向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;⑤侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn);⑥泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng);⑦玩忽職守,不按照規(guī)定履行職責(zé);⑧法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。
49、有限責(zé)任公司股東查閱會(huì)計(jì)賬簿必須遵守的要求有()。
A、委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出申請(qǐng)
B、向股東大會(huì)或董事會(huì)提出申請(qǐng)
C、向公司提出書(shū)面請(qǐng)求,說(shuō)明目的
D、向法院得出申請(qǐng)
正確答案: C
【專(zhuān)家解析】《公司法》第三十三條規(guī)定:股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的,應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求,說(shuō)明目的。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的,可能損害公司合法利益的,可以拒絕提供查閱,并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由。公司拒絕提供查閱的,股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱。
50、公司用公積金轉(zhuǎn)增資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的()。
A、百分之二十五
B、百分之二十
C、百分之十
D、百分之十五
正確答案: A
【專(zhuān)家解析】《公司法》第一百六十八條規(guī)定:公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是,資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的百分之二十五。
51、證券在證券交易所上市交易,應(yīng)當(dāng)采用()。
A、做市商交易方式
B、集中競(jìng)價(jià)交易方式
C、公開(kāi)的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)其他方式
D、公開(kāi)的交易方式
正確答案: C
【專(zhuān)家解析】《證券法》第四十條規(guī)定:證券在證券交易所上市交易,應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式。
52、證券市場(chǎng)的法律、法規(guī)中,法律效力最高的是()。
A、由國(guó)務(wù)院制定并頒布的行政法規(guī)
B、由全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定并頒布的法律
C、自律性規(guī)則
D、部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件
正確答案: B
【專(zhuān)家解析】我國(guó)證券市場(chǎng)的法律層級(jí)如圖1所示。(圖)以上四個(gè)層次的關(guān)系為:①法律效力依次遞減,下一層次規(guī)范與上一層次規(guī)范不得發(fā)生沖突,否則無(wú)效;②下一層次規(guī)范的內(nèi)容往往更為具體,更具有可操作性,上一層次規(guī)范的內(nèi)容往往較為綜合,原則指導(dǎo)性的特點(diǎn)較為明顯。
53、證券市場(chǎng)的法律、法規(guī)中,由國(guó)務(wù)院制定并頒布的是()。
A、法律
B、行政法規(guī)
C、部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件
D、自律性規(guī)則
正確答案: B
【專(zhuān)家解析】證券市場(chǎng)的法律、法規(guī)可以分為四個(gè)層次:①由全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定并頒布的法律;②由國(guó)務(wù)院制定并頒布的行政法規(guī);③由證券監(jiān)管部門(mén)和相關(guān)部門(mén)制定的部門(mén)規(guī)章及規(guī)范性文件;④由證券交易所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)及中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司制定的自律性規(guī)則。
54、為了防止大股東濫用表決優(yōu)勢(shì),保護(hù)中小股東利益,在董事、監(jiān)事的選舉中,根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議,可以實(shí)行()。
A、累積投票制度
B、普通投票制度
C、多數(shù)投票制度
D、少數(shù)投票制度
正確答案: A
【專(zhuān)家解析】股東大會(huì)就選舉董事、監(jiān)事進(jìn)行表決時(shí),根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議,可以實(shí)行累積投票制。累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí),每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán),股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。
55、公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后,提取任意公積金須經(jīng)()決議。
A、監(jiān)事會(huì)
B、董事會(huì)
C、股東大會(huì)
D、董事長(zhǎng)
正確答案: C
【專(zhuān)家解析】公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后,經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議,還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn),股份有限公司按照股東持有的股份比例分配,但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。
56、下列各項(xiàng)中,不屬于我國(guó)《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)的規(guī)定的是()。
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)師注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券從業(yè)銀行從業(yè)統(tǒng)計(jì)師審計(jì)師高級(jí)會(huì)計(jì)師基金從業(yè)資格期貨從業(yè)資格稅務(wù)師資產(chǎn)評(píng)估師國(guó)際內(nèi)審師ACCA/CAT價(jià)格鑒證師統(tǒng)計(jì)資格從業(yè)
一級(jí)建造師二級(jí)建造師消防工程師造價(jià)工程師土建職稱(chēng)公路檢測(cè)工程師建筑八大員注冊(cè)建筑師二級(jí)造價(jià)師監(jiān)理工程師咨詢(xún)工程師房地產(chǎn)估價(jià)師 城鄉(xiāng)規(guī)劃師結(jié)構(gòu)工程師巖土工程師安全工程師設(shè)備監(jiān)理師環(huán)境影響評(píng)價(jià)土地登記代理公路造價(jià)師公路監(jiān)理師化工工程師暖通工程師給排水工程師計(jì)量工程師
人力資源考試教師資格考試出版專(zhuān)業(yè)資格健康管理師導(dǎo)游考試社會(huì)工作者司法考試職稱(chēng)計(jì)算機(jī)營(yíng)養(yǎng)師心理咨詢(xún)師育嬰師事業(yè)單位教師招聘理財(cái)規(guī)劃師公務(wù)員公選考試招警考試選調(diào)生村官
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