(1) 按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于估值的基本原則的說法，錯(cuò)誤的是( )。

　　A: 對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

　　B:對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　C:有充足理由表明按估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值

　　D:有充足理由表明按估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與持有人進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值

　　答案:D

　　解析:有充足理由表明按估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行而不是持有人進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。故選D。

　　(2) 股東權(quán)利中首要的權(quán)利是( )。

　　A: 可以以股東身份參與股份公司的重大事項(xiàng)決策

　　B: 公司資產(chǎn)收益權(quán)和剩余資產(chǎn)分配權(quán)

　　C: 優(yōu)先認(rèn)股權(quán)或配股權(quán)

　　D: 持有的股份可依法轉(zhuǎn)讓的權(quán)利

　　答案:A

　　解析:股東基于股票的持有而享有股東權(quán)，這是一種綜合權(quán)利，其中首要的是可以以股東身份參與股份公司的重大事項(xiàng)決策。作為普通股票股東，行使這一權(quán)利的途徑是參加股東大會(huì)、行使表決權(quán)。

　　(3) 我國《公司法》規(guī)定有面額股票發(fā)行價(jià)格的最低界限是股票的( )。

　　A: 賬面價(jià)格

　　B: 票面金額

　　C: 清算價(jià)值

　　D: 內(nèi)在價(jià)值

　　答案:B

　　解析:我國《公司法》規(guī)定，股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。這樣，有面額股票的票面金額就成為股票發(fā)行價(jià)格的最低界限。

　　(4) 發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于( )億元人民幣。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 5

　　答案:B

　　解析:發(fā)行金融債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團(tuán)，可采用協(xié)議承銷、招標(biāo)承銷等方式。以招標(biāo)承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議。以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)聘請(qǐng)主承銷商。承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：①注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;②具有較強(qiáng)的債券分銷能力;③具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;④最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為;⑤中國人民銀行要求的其他條件。

　　(5)2003年，中國人民銀行開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)，這種貨幣政策工具屬于( )，發(fā)行票據(jù)會(huì)( )。

　　A: 利率政策;增加貨幣供應(yīng)量

　　B: 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù);減少貨幣供應(yīng)量

　　C: 公開市場(chǎng)業(yè)務(wù);增加貨幣供應(yīng)量

　　D: 利率政策;減少貨幣供應(yīng)量

　　答案:B

　　解析:公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場(chǎng)上買進(jìn)或賣出有價(jià)證券，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)的可用資金，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。因此，中國人民銀行向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)屬于公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，發(fā)行央票可以回收基礎(chǔ)貨幣，進(jìn)而減少貨幣供應(yīng)量。

　　(6) 在上海證券交易所采用競(jìng)價(jià)交易方式的開盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間為每個(gè)交易日的( )。

　　A: 9：00～9：30

　　B: 9：15～9：25

　　C: 9：25～9：30

　　D: 9：10～9：25

　　答案:B

　　解析:上海證券交易所規(guī)定，采用競(jìng)價(jià)交易方式的，每個(gè)交易日的9：15～9：25為開盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間。

　　(7) 根據(jù)發(fā)行主體的不同，債券可以分為( )。

　　A: 零息債券、附息債券和息票累積債券

　　B: 實(shí)物債券、憑證式債券和記賬式債券

　　C: 政府債券、金融債券和公司債券

　　D: 國債和地方債券

　　答案:C

　　解析: 根據(jù)發(fā)行主體的不同，債券可以分為政府債券、金融債券和公司債券。

　　(8) 證券公司借人期限在( )年以上(含此年)的次級(jí)債務(wù)為長期次級(jí)債務(wù)。

　　A: 1

　　B: 2

　　C: 3

　　D: 5

　　答案:B

　　解析: 證券公司借入期限在2年以上(含2年)的次級(jí)債務(wù)為長期次級(jí)債務(wù)。

　　(9) 債券是一種有價(jià)證券，其原因不包括( )。

　　A: 債券本身有一定的面值，通常它是債券投資者投入資金的量化表現(xiàn)

　　B: 持有債券可按期取得利息，利息也是債券投資者收益的價(jià)值表現(xiàn)

　　C: 擁有債券就擁有了債券所代表的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓債券也就將債券代表的權(quán)利一并轉(zhuǎn)移

　　D: 債券本身有價(jià)值

　　答案:D

　　解析:債券屬于有價(jià)證券。首先，債券反映和代表一定的價(jià)值。債券本身有一定的面值，通常它是債券投資者投入資金的量化表現(xiàn)。另外，持有債券可按期取得利息，利息也是債券投資者收益的價(jià)值表現(xiàn)。其次，債券與其代表的權(quán)利聯(lián)系在一起，擁有債券就擁有了債券所代表的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓債券也就將債券代表的權(quán)利一并轉(zhuǎn)移。債券本身是沒有價(jià)值的。

　　(10) 發(fā)起人也稱( )，是證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的原始所有者。

　　A: 原始受益人

　　B: 最終受益人

　　C: 特殊目的機(jī)構(gòu)

　　D: 最初受益人

　　答案:A

　　解析:發(fā)起人也稱原始受益人，是證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的原始所有者，通常是金融機(jī)構(gòu)或大型工商企業(yè)。